审计师工作计划

审计师工作计划

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公司按照《上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规

范》、《公司内部审计制度》以及国家的法律、法规、规章制度制

订2014年度审计计划。内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊

行为、规范财务流程和财务纪律、提高管理水平为出发点，对公

司募集资的使用与保管、大宗固定资产购置、财务信息披露为年

度重点审计项目。

一、2014年度内部审计工作目标

（一）每季度向审计委员会报告季度工作计划执行情况和季度

工作报告。

（二）对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、事

后总结报告.对重大合同、对外担保、关联交易、大额度资金往来

进行重点监控，确保财务信息的合法性、合规性、正确性。

（三）加强公司内部控制制度的执行力度，强化公司治理结构,

完善公司从事证券投资、委托理财、套期保值业务等高风险投资

防范治理机制。

二、审计资源

内审部现有三名工作人员，工作的开展主要通过财务资料、

归档文件、部门管理

文件、0A流程等资料的获取，以及对相应工作人员的访谈,

获取所需资料。

三、2014年度内部审计项目

（一）对2014年度财务报告及2014年季度报、半年报财务信

息进行内部审计

审计级次：一级（重点项目）

审计安排：全年

审计目标：2014年报、季度、半年报财务报表合法性、合规

性、真实性和完整性的内部审计。

审计内容：财务报表是否遵守《企业会计准则》及相关规定;

会计政策与会计估计是否合理，是否发生变更;是否存在重大异常

事项；是否满足持续经营假设；与财务报告相关的‘内部控制是否

存在重大缺陷或重大风险;各项财务信息准确完整。

（二）幕集资金的使用和保管

审计级次：一级（年度重点项目）

审计安排:每季度一次

审计目标:募集资金按《公司募集资金管理办法》进行管理和

使用，审批控制手续完备、账务记录准确、完整。

审计内容：

1.检查募集资金三方监管协议是否有效执行，支付款审批权

限是否按公司规定执行。

2.是否存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补

充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形。

3.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效

益与招股说明书是否相符。

4.监督募集资金购买的大额固定资产项目是否签订合同，合

同履行是否正常，合同审批权限是否符合授权规定。

（三）固定资产审计

审计级次:一级（年度重点项目）

审计安排:半年度检查一次

审计目标：固定资产内部控制管理制度有效运行；固定资产的

购置符合授权审批的规定，入账手续齐全，计价符合会计准则和

会计政策要求;半年度、年度固定资产的盘点情况。

审计内容：

1.固定资产购置的审批授权权限、签订购买合同是否经过审

批程序，入账是否准确及时，核算和折旧、减值准备的计提等是

否符合公司财务制度的要求。

审计师工作计划（篇5）

一、积极推动审计工作转型

主动适应新形势，转变审计观念，增强服务意识，提高审计

工作水平。逐步推行部分审计项目网上公告制度，使审计工作由

封闭型走向开放型，实现阳光审计。

二、认真开展建设工程竣工决算审计

严格执行基建（修缮）工程竣工决算报审制度。精选资质高、

信誉好的社会审计机构，认真做好西区实验楼、田径运动场、体

育馆等基建工程委托审计工作;加大修缮工程自审力度。在实施审

计过程中，维护学校合法权益，节约建设资金。

三、切实抓好经济实体财务收支审计

按照学校统一安排，积极组织审计力量，做好后勤服务总公

司—年度和教学基地管理中心—年度财务收支审计，提出完善内

部控制制度、提高效益等方面的审计意见和建议。根据动物科学

学院的委托，切实做好兽医院年度财务收支审计工作，形成较高

质量的审计报告，促进兽医院规范管理。

四、稳步推进科研经费审计试点

在调研的基础上，出台《安徽科技学院科研经费审计办法（试

行）》。结合我校实际，会同科研处、财务处有计划、有重点地开

展科研经费项目审计试点，逐步积累经验，扩大审计范围，不断

提高科研经费管理水平和使用效益。

审计师工作计划（篇6）

随着公司从战略的高度提出“二次创业”的概念，以及公司

管理创新工作的启动，注定20_年将成为公司改革和发展过程中

的里程碑式的一年。公司审计部将围绕公司发展和改革的大局，

“保稳定、促发展”，依法履行审计监督、评价、控制和服务职

能，促进各有关方面不断提升内部控制和风险管理水平，为实现

公司经济目标有效地发挥增值的作用。为此，现明确20_年的审

计师工作计划和思路。

一、指导思想

牢固树立“以审计促进公司治理”的审计理念，坚持“服务

大局、围绕中心、突出重点”的工作方针，寓服务于监督，寓帮

助于促进，充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的“免疫”

功能，促进公司经济的平稳、高效发展。

二、工作目标

紧紧围绕公司提出的20_年经济工作目标，认真履行公司赋

予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效益，突出重点领

域、重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大

力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加注重将内部审计的

工作重心从事后查处转向过程控制，“以监督促进过程”，从治

理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，

提高企业可持续发展能力。

三、工作措施

（一）深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置

和使用的合规性和效益性。

审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与公司的总

体战略保持一致性，并能够按照公司发展战略的要求制订规划和

分配资源，以保证在公司战略框架下的资源的最优化配置。在其

中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下功夫，

有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性，

以发现是否存在游离于公司战略之外的经营行为，是否存在不合

规的占用资源，是否存在资源的闲置、浪费等，诸如此类，均应

该通过合法的审计监督予以揭示，促进公司资源的更优化分配。

（二）突出重点，进一步加大专项审计力度。

20_年，公司审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针

对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并希望达到

两方面目标：一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，提

高企业管理水平，促进企业的自我完善；二是总结最佳实践，以

便有效推广利用。

1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范，决

定了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以

规避企业的各种风险。比如，完善的财务操作管理流程能够规避

一定的金融风险，完善的投资决策流程能够规避一定的投资失误

风险，完善的'生产管理流程得以规避一定的产品质量风险。对管

理流程进行审计，重点是要检查各企业管理流程是否健全规范，

特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序。

走程序，就是守规则，只有守规则，才能最大限度地控制风险的

发生。

2、投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式，也是公

司目前快速发展的重要途径。但同时，投资失误也有可能给企业

带来颠覆性危机，因而也是企业经营管理中最大的风险所在。对

投资效益进行审计，就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪，

从投资并购项目的发现和选择，到评估论证，审批决策、建设投

产、或者重组整合，以及产出效益与预期效益的比较差异，差异

发生的原因等等。投资效益审计的着眼点不仅在于发现投资管理

中的问题，还要重视总结和推广最佳实践，使公司投资管理的丰

富实践可以成为共享的无形资产。

3、采购供应链审计。采购供应链管理既是企业价值创造的重

要环节，也是企业成本控制的重要环节，还是企业利益攸关的重

要环节。采购供应链管理水平高低，会直接影响企业经营的成本

效益。而采购管理的缺失，则会给企业带来重大损失，甚至导致

企业发生重大经营风险。因此，重视和加强采购供应链的管理，

是企业内部控制的关键节点。对采购供应链管理进行审计，目的

在于推动企业完善采购供应链的管理制度，规范采购人员的行为

准则，健全采购供应活动的文档记录，使采购供应管理更加有效

率和效益性。

（三）更新思维，进一步加强审计咨询和服务职能，寓帮助

于监督，切实提高企业运营效率和效益。

公司审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒弃传

统审计理念，要与时俱进，加强审计理论研究和审计方法创新，

推进内部审计职能从单纯监督向监督、服务并重转变，把服务企

业、提高企业管理水平作为一个重要工作内容。一是通过审计发

现和审计评价，帮助各企业增强风险意识，及时识别潜在风险，

有效防范风险发生，建立健全风险控制机制；二是通过审计测试，

帮助各企业增强流程再造意识，及时发现流程制定过程中的冗长

和效率低下的问题，提高流程运行效益；三是通过审计总结最佳

实践，帮助各企业在项目运作方面少走弯路，减少机会成本的投

入。

（四）建章立制，进一步强化审计工作规范性，提高审计工

作质量。

随着一系列审计制度的出台，公司审计工作已逐步走向“制

度化、规范化”的发展道路，通过制度的建立明确预防机制、监

督机制和纠错机制，一是通过制度指导审计执业，提高审计效率，

保证审计质量；二是以制度管理审计行为和结果，明确责任，真

抓实干，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。20—年，

公司审计部将进一步梳理审计业务流程，以控制和风险为导向，

在监督环节下力气，在预防环节下功夫，不断完善审计在新领域

的执行规则，以提高审计效果。

审计师工作计划（篇7）

学校审计师工作计划

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计划相关信息请访问工作计划网工作计划频道。

一、积极推动审计工作转型

主动适应新形势，转变审计观念，增强服务意识，提高审计

工作水平。逐步推行部分审计项目网上公告制度，使审计工作由

封闭型走向开放型，实现阳光审计。

二、认真开展建设工程竣工决算审计

严格执行基建（修缮）工程竣工决算报审制度。精选资质高、

信誉好的社会审计机构，认真做好西区实验楼、田径运动场、体

育馆等基建工程委托审计工作;加大修缮工程自审力度。在实施审

计过程中，维护学校合法权益，节约建设资金。

三、切实抓好经济实体财务收支审计

按照学校统一安排，积极组织审计力量，做好后勤服务总公

司—年度和教学基地管理中心—年度财务收支审计，提出完善内

部控制制度、提高效益等方面的审计意见和建议。根据动物科学

学院的委托，切实做好兽医院年度财务收支审计工作，形成较高

质量的审计报告，促进兽医院规范管理。

四、稳步推进科研经费审计试点

在调研的基础上，出台《安徽科技学院科研经费审计办法（试

行）》。结合我校实际，会同科研处、财务处有计划、有重点地开

展科研经费项目审计试点，逐步积累经验，扩大审计范围，不断

提高科研经费管理水平和使用效益。

五、主动参与有关经济管理活动

参与基建工程和物资采购招投标、签证、验收等工作O,将

审计关口前移，注重事前、事中监督，发挥审计在重大建设项目

和大额经费使用全过程的.监督作用，促进经济活动的正常开展。

六、不断加强自身建设

认真学习贯彻审计法律法规和规章制度，结合实际，加强专

项审计调查和理论研究，全面提升审计队伍的思想素质、业务技

能和职业道德。注重加强审计机关作风建设，努力形成客观公正、

文明规范、清正廉洁的工作作风。

审计师工作计划（篇8）

学校审计师工作计划格式

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一、积极推动审计工作转型

主动适应新形势，转变审计观念，增强服务意识，提高审计

工作水平。逐步推行部分审计项目网上公告制度，使审计工作由

封闭型走向开放型，实现阳光审计。

二、认真开展建设工程竣工决算审计

严格执行基建（修缮）工程竣工决算报审制度。精选资质高、

信誉好的社会审计机构，认真做好西区实验楼、田径运动场、体

育馆等基建工程委托审计工作;加大修缮工程自审力度。在实施审

计过程中，维护学校合法权益，节约建设资金。

三、切实抓好经济实体财务收支审计

按照学校统一安排，积极组织审计力量，做好后勤服务总公

司—年度和教学基地管理中心—年度财务收支审计，提出完善内

部控制制度、提高效益等方面的'审计意见和建议。根据动物科学

学院的委托，切实做好兽医院年度财务收支审计工作，形成较高

质量的审计报告，促进兽医院规范管理。

四、稳步推进科研经费审计试点

在调研的基础上，出台《安徽科技学院科研经费审计办法（试

行）》。结合我校实际，会同科研处、财务处有计划、有重点地开

展科研经费项目审计试点，逐步积累经验，扩大审计范围，不断

提高科研经费管理水平和使用效益。

审计师工作计划（篇9）

一、集团公司内部审计工作思路

以财务收支审计为基础，以经营业绩审计为中心，同时开展

经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯

彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济

效益的作用。

二、20_年度集团公司内部审计工作计划如下

1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完

善。

⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。

通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同

时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完

整性以及经营活动的效率和效果的评价。

⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展

方向，预算执行围绕集团经营目标展开。

⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实

际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等

内审制度。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营

业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并

予以纠正，

逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的