中级会计资格：金融法律制度找答案（强化练习）

中级会计资格：金融法律制度找答案（强化练习）1、多选

根据有关规定，公司债券上市交易后，公司发生的下列情形中，国务院证券监督管理机构可以决定暂停公司债券上市交易的有（）。A．公司有重大违法行为B．公司最近2年连续亏损C．（江南博哥）公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用D．公司发行债券当年亏损导致净资产降至人民币20000万元正确答案：A,B,C参考解析：本题考核公司债券上市交易的暂时停止。公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件的，应暂时停止公司债券上市交易。公司债券上市条件之－，是公司债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件，而公司债券发行条件之－，则是有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，选项D满足上市条件，不会引起债券暂停上市。2、判断题

证券代销是指证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时，将未出售的证券全部退还给发行人的承销方式。（）正确答案：对参考解析：本题考核代销的定义。3、多选

根据商业银行法律制度的规定，下列关于贷款人的权利、义务以及限制的表述中，不正确的有（）。A.贷款人有权对借款人的借款使用情况进行监督检查B.贷款人应当及时答复是否给予借款人贷款；除国家另有规定外，短期贷款的答复时间不得超过20天，长期贷款的答复时间不得超过1个月C.对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过12%D.商业银行贷款，借款人必须提供担保正确答案：B,C,D参考解析：（1）选项B：贷款人应当及时答复是否给予借款人贷款；除国家另有规定外，短期贷款的答复时间不得超过1个月，长期贷款的答复时间不得超过6个月；（2）选项C：《商业银行法》规定，资本充足率不得低于8%、对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%；（3）选项D：商业银行贷款，借款人应当提供担保。但经商业银行审查、评估，确认贷款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保。4、多选

下列属于操纵市场行为的有（）。A．甲和乙机构投资者合谋，集中资金优势，联合买卖股票，造成证券市场价格变动B．证券公司挪用客户所委托买卖的证券进行交易C．甲与他人串通，利用资金优势，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响交易量D．以自己为交易对象，进行自买自卖的行为，影响证券交易价格正确答案：A,C,D参考解析：本题考核操纵市场行为的界定。根据规定，选项B属于欺诈客户行为，其他属于操纵市场行为。5、单选

对证券交易所作出的不予上市决定不服的，可以向（）申请复核。A.证券交易所设立的复核机构B.证券监督管理委员会C.证券登记结算机构D.人民法院正确答案：A参考解析：对证券交易所作出的不予上市、暂停上市、终止上市决定不服的，可以向证券交易所设立的复核机构申请复核。6、判断题

自营贷款期限－般不超过10年，超过10年的应当经中国人民银行批准。（）正确答案：错参考解析：本题考核商业银行贷款的规定。自营贷款期限－般不超过10年，超过10年的应当报中国人民银行备案。7、多选

下列各项中，属于证券发行主要方式的有（）。A.上网定价发行B.上网询价发行C.市值配售发行D.网上网下累计投标询价发行正确答案：A,B,C,D参考解析：证券发行的方式主要有：上网定价发行；上网询价发行；市值配售发行；网上网下累计投标询价发行。8、判断题

国家对外债实行规模管理。借用外债应当按照国家有关规定办理，并无需办理外债登记。（）正确答案：错参考解析：本题考核外债的规模管理。国家对外债实行规模管理。借用外债应当按照国家有关规定办理，并到外汇管理机关办理外债登记。9、多选

下列选项中，根据保险标的的不同，可以将保险分为（）。A．人身保险B．财产保险C．商业保险D．社会保险正确答案：A,B参考解析：本题考核保险的分类。根据保险标的的不同，保险可分为财产保险与人身保险。选项CD属于根据保险设立是否以营利为目的划分的情形。10、多选

下列关于我国现在外汇管理的原则说法正确的有（）。A．国家对外债实行规模管理B．人民币汇率实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度C．国家对经常性国际支付和转移不予限制D．外汇管理机关对金融机构外汇业务实行综合头寸管理正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核外汇管理的原则。11、单选

付款人承兑时附有条件，下列说法正确的是（）。A．所附条件不具有汇票上的效力B．所附条件满足，承兑方能成立C．所附条件满足，承兑人应当承担到期付款的责任D．视为拒绝承兑正确答案：D参考解析：本题考核汇票的承兑。我国《票据法》不允许不单纯承兑。根据《票据法》规定，付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。这－规定与附有条件的背书不同。附有条件的背书．所附条件不具有汇票上的效力。12、多选

根据我国票据法律制度的规定，下列关于票据签章的表述中，正确的有（）。A.银行承兑汇票承兑人的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章B.支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为其预留银行的签章C.商业汇票的出票人在票据上的签章，为该法人或者该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人、单位负责人或其授权的代理人的签名或者盖章D.银行汇票的出票人在票据上未加盖规定的专用章而加盖该银行的公章的，票据无效正确答案：A,B,C参考解析：选项D：银行汇票、银行本票的出票人以及银行承兑汇票的承兑人在票据上未加盖规定的专用章而加盖该银行的公章，支票的出票人在票据上未加盖与该单位在银行预留签章一致的财务专用章而加盖该出票人公章的，签章人应当承担票据责任。13、单选

在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的（）内不得转让。A.6个月B.12个月C.24个月D.36个月正确答案：B参考解析：在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让。14、判断题

认股权证持有人具备股东资格。（）正确答案：错参考解析：认股权证是持证人认购公司股票的一种长期选择权，本身不是权利证明书，其持有人不具备股东资格，认股权证的收益主要来自于其依法转让的收益。15、判断题

没有代理权而以代理人名义在票据上签章的，应当由被代理人承担票据责任。（）正确答案：错参考解析：本题考核票据行为的代理。没有代理权而以代理人名义在票据上签章的，应当由签章人承担票据责任。16、单选

《商业银行法》规定，商业银行不可经营的业务为（）。A．办理国内外结算B．吸收公众存款C．提供保管箱服务D．发行国债正确答案：D参考解析：本题考核商业银行存款的业务。商业银行无权发行国债。17、单选

根据《保险法》规定，人身保险投保人对下列人员不具有保险利益的是（）。A．与投保人关系密切的邻居B．投保人本人C．投保人抚养的孤儿D．与投保人有劳动关系的劳动者正确答案：A参考解析：本题考核保险利益原则。《保险法》规定，投保人对下列人员具有保险利益：本人；配偶、子女、父母；上述人员以外与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属；与投保人有劳动关系的劳动者。18、多选

借款人为自然人的，按照《个人贷款管理暂行办法》的规定，应具备的条件包括（）。A．贷款申请数额、期限和币种合理B．借款人具备还歉意愿和还款能力C．借款人信用状况良好，无重大不良信用记录D．借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核借款人的资格。借款人为自然人的，按照《个人贷款管理暂行办法》的规定，应具备以下条件：(1)借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人；(2)贷款用途明确合法；(3)贷款申请数额、期限和币种合理；(4)借款人具备还款意愿和还款能力；(5)借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；(6)贷款人要求的其他条件。19、多选

根据保险法律制度的规定，设立保险公司需要具备的条件有（）。A.主要股东具有持续盈利能力，信誉良好B.最近3年内无重大违法违规记录C.净资产不低于人民币5亿元D.注册资本必须为实缴货币资本正确答案：A,B,D参考解析：选项C：净资产不低于人民币2亿元。20、单选

关于资本项目管理，表述正确的是（）。A．境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理备案B．国务院外汇管理部门负责全国的外债统计与监测，但不对外公布外债情况C．经国务院批准为使用外国政府或者国际金融组织贷款进行转贷提供对外担保的，无需经过许可D．银行业金融机构和其他境内机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款正确答案：C参考解析：本题考核资本项目管理。境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理“登记”，因此选项A错误；国务院外汇管理部门负责全国的外债统计与监测，并定期公布外债情况，因此选项B错误；其他境内机构向境外提供商业贷款，应当向外汇管理机关提出申请，因此选项D错误。21、判断题

投资人缴纳认购的基金份额的款项时，基金合同成立并生效。（）正确答案：错参考解析：投资人缴纳认购的基金份额的款项时，基金合同成立；基金管理人依法向国务院证券监督管理机构办理备案手续，基金合同生效。22、多选

下列各项中，属于商品期货的有（）。A.农产品期货B.金属期货C.外汇期货D.股指期货正确答案：A,B参考解析：选项CD：属于金融期货。23、单选

出票后定期付款汇票的持票人向承兑人提示付款的期限为（）。A．出票日起10日内B．出票日起1个月内C．到期日起10日内D．到期日起1个月内正确答案：C参考解析：本题考核汇票提示付款的期限。定日付款、出票后定期付款汇票的持票人应自到期日起10日内，向承兑人提示付款。24、多选

借款人出现法定情形，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。该法定情形有（）。A．信用状况下降B．不按合同约定支付贷款资金C．项目进度落后于资金使用进度D．违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核商业银行贷款的规定。借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：(1)信用状况下降；(2)不按合同约定支付贷款资金；(3)项目进度落后于资金使用进度；(4)违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付。25、判断题

商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人利益时，国务院银行业监督管理机构应当对该银行实行接管。（）正确答案：错参考解析：商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人利益时，国务院银行业监督管理机构“可以”对该银行实行接管。26、单选

投保人不得为无民事行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的人身保险，但下列选项中不受该规定限制的是（）。A．雇主为雇员投保B．企业为退休职工投保C．学校为学生投保D．父母为其未成年子女投保正确答案：D参考解析：本题考核保险合同。投保人不得为无民事行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的人身保险，保险人也不得承保。父母为其未成年子女投保的人身保险，不受此限。27、单选

某公司2007年2月曾公开发行2亿元的公司债券，该公司2008年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中，构成本次发行障碍的是（）。A．2007年发行的公司债券尚未发行完毕B．2007年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益C．本次拟发行的公司债券距上次发行不足2年D．发行人有巨额债务，刚刚清偿完毕正确答案：A参考解析：本题考核不得再次公开发行公司债券的情形。有下列情形之－的，不得再次公开发行公司债券：(1)前－次公开发行的公司债券尚未募足；(2)对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；(3)违反《证券法》规定，改变公开发行债券所募集资金的用途。28、单选

根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关开放基金申购、赎回的表述中，正确的是（）。A．办理基金单位申购、赎回业务的人仅限于基金管理人B．除基金合同另有约定外，基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务C．非公开募集基金，不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金，但可以通过报刊、电台、电视台等公众传播媒体进行宣传推介D．封闭式基金合同期限届满的，由证券交易所暂停其上市交易正确答案：B参考解析：本题考核基金申购、赎回的规定。开放式基金的基金份额的申购、赎回和登记，由基金管理人或者其委托的基金服务机构办理，因此选项A错误；非公开募集基金，不得向合格投资者之外的单位和个人募集资金，不得通过报刊、电台、电视台、互联网等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会等方式向不特定对象宣传推介，因此选项C错误；封闭式基金合同期限届满的。由证券交易所“终止”其上市交易，因此选项D错误。29、单选

存款人在存款时不约定存款期限，支取时需提前通知银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款方式是（）。A．通知存款B．支票存款C．存单存款D．透支存款正确答案：A参考解析：本题考核商业银行存款。通知存款是指存款人在存款时不约定存款期限，支取时需提前通知银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。30、判断题

上市公司的收购的投资者的目的是获得对上市公司的控制权。（）正确答案：对参考解析：上市公司收购的投资者的目的在于获得对上市公司的实际控制权，不以达到对上市公司实际控制权而受让上市公司股票的行为，不能称之为收购。31、判断题

有限责任公司和股份有限公司都可以发行股票。（）正确答案：错参考解析：股票是股份有限公司签发的，证明股东所持股份的凭证，有限责任公司不可以发行股票。32、多选

对于保险标的发生部分损失的保险合同，以下表述正确的有（）。A．自保险人赔偿之日起30日内，投保人可以解除合同B．保险标的损失后的残余部分应作价折算给保险人C．除合同另有约定外，保险人也可以解除合同，但应当提前15日通知投保人D．合同解除的，保险人应当将保险标的未受损失部分的保险费，按照合同约定扣除自保险责任开始之日起至合同解除之日止应收的部分后，退还投保人正确答案：A,C,D参考解析：本题考核保险合同。保险标的发生部分损失的，自保险人赔偿之日起30日内，投保人可以解除合同；除合同另有约定外，保险人也可以解除合同，但应当提前15日通知投保人，合同解除的，保险人应将保险标的未受损失部分的保险费，按照合同约定扣除自保险责任开始之日起至合同解除之日止应收的部分后，退还投保人。33、问答?2010年8月8日，王某接受甲上市公司（以下称甲公司）委托，为甲公司出具审计报告（非股票发行）；2010年9月8日，该审计报告公开；2010年9月10日，王某将持有的甲公司股票卖出。甲公司的监事李某，持有甲公司股份10000股；2010年9月10日，一次性卖出3000股。甲公司的财务负责人刘某，2010年2月1日离职；2010年9月10日，将其持有的甲公司股份10000股一次性卖出。2010年3月1日，乙证券公司因包销购入售后剩余股票而持有甲公司10%的股份，2010年5月10日，乙证券公司将其持有的甲公司股份全部卖出。要求：根据上述事实和相关法律规定，回答下列问题：（1）王某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。（2）李某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。（3）刘某卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。（4）乙证券公司卖出股票的行为是否符合规定？并说明理由。正确答案：（1）王某卖出股票的行为不符合规定。根据规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票；除上述规定外，为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。在本题中，2009年9月10日在文件公开后5日内，王某卖出股票的行为不符合规定。（2）李某卖出股票的行为不符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。在本题中，甲公司监事李某持有甲公司股份10000股，一次性卖出3000股，3000/10000=30%，超过了法定比例。（3）刘某卖出股票的行为符合规定。根据规定，公司董事、监事、高级管理人员（包括财务负责人）离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。在本题中，刘某2010年2月1日离职，2010年9月10日卖出，超过半年，符合规定。（4）乙证券公司卖出股票的行为符合规定。根据规定，持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有；但是证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。34、多选

关于经常项目外汇管理的表述，错误的有（）。A．单方面转移．是－国对外单方面的、有偿的支付．分为私人单方面转移与政府单方面转移B．经常项目外汇收入．必须按照规定卖给经营结售汇业务的金融机构C．经常项目外汇支出，可以凭有效单证以自有外汇支付，也可向经营结售汇业务的金融机构购汇支付D．经营结售汇业务的金融机构应当按照规定对交易单证的真实性及其与外汇收支的－致性进行审查．无需外汇管理机关对此进行监督检查正确答案：A,B,D参考解析：本题考核经常项目的外汇管理。单方面转移，是－国对外单方面的、无偿的支付。经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的－致性进行合理审查，外汇管理机关有权对上述事项进行监督检查。35、多选

现年61岁张某与某保险公司于2013年5月1日订立了一份人身保险合同，签订合同时保险公司工作人员告知张某如其年龄已过60岁，需在正常费用基础上多交纳1万元保险费；于是张某谎称自己年龄为58岁，保险公司信以为真并与其签订保险合同。根据我国保险法律制度的规定，下列选项的表述中，正确的有（）。A.保险公司有权解除该保险合同B.保险公司应当在知道张某隐瞒实际年龄之日起的30日内解除合同C.如果保险公司明知张某谎报年龄仍与其签订保险合同的，保险公司不得解除合同D.如果保险合同被解除，那么张某无权要求保险公司返还其已经交付的保险费正确答案：A,B,C,D参考解析：（1）选项A：投保人故意或者因重大过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除合同；（2）选项D：投保人故意不履行告知义务的，保险人对于解除合同前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保费；（3）选项C：保险人在合同订立时已经知道投保人未如实告知的情况的，保险人不得解除合同；（4）选项B：保险人的解除合同权，自保险人知道有解除事由之日起，超过30日不行使而消灭。自合同成立之日起超过2年的，保险人不得解除合同。36、问答?甲于2010年4月20日经其婆婆乙同意后为乙投了－份人身保险，指定受益人为乙之孙、甲之子丙，丙当时10岁。保险费从甲的工资中扣交。交费2年后，甲与乙之子丁离婚，法院判决丁享有对丙的抚养权。离婚后甲仍自愿每月从自己工资中扣交这笔保险费，从未间断。2013年10月1日乙病故，12月甲向保险公司申请给付保险金，认为自己是投保人，－直交纳保险费，而且自己是受益人丙的母亲；与此同时，丁提出本保险合同的受益人是丙，自己作为丙的监护人，这笔保险金应由他领取；保险公司则以甲因离婚而对乙无保险利益为由拒绝给付保险金。要求：根据《保险法》的有关规定，回答下列问题。(1)甲要求给付保险金的请求是否合法?并说明理由。(2)丁要求给付保险金的请求是否合法?并说明理由。(3)保险公司拒付的理由是否成立?并说明理由。(4)假设甲为其婆婆乙投保时，申报的年龄为60岁，而乙当时真实的年龄是70岁，保险合同约定的最高年龄限制是65岁，在乙病故时保险公司发现该情况是否可以解除合同?并说明理由。正确答案：(1)不合理。甲不是受益人。受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人。(2)合理。因为虽然丁不是受益人，但其是受益人丙的抚养人和监护人，能代替丙向保险公司请求给付保险金。即限制民事行为能力人依法不能独立实施的活动，由其法定代理人代理。(3)保险公司的拒付理由不成立。因为人身保险利益只要求在保险合同成立时具有保险利益，而不是要求事故发生时具有保险利益。(4)投保人申报的被保险人的年龄不真实，并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险人可以解除保险合同，但自合同成立之日起超过2年的除外。该案中保险公司发现被保险人年龄不真实时，已经超过2年，保险公司不能解除保险合同。37、单选

《商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为（）。A．10亿元人民币B．5亿元人民币C．1亿元人民币D．5000万元人民币正确答案：A参考解析：本题考核商业银行的没立。设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币。没立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万人民币。38、问答?某日，A签发－张商业汇票给收款人B，汇票记载的金额为人民币8万元，B依法承兑后将该汇票背书转让给C，C获得该汇票的第2天，因车祸而死亡，该汇票由其唯－的继承人D获得。D又将该汇票背书转让给E，并依法提供了继承该票据的有效证明，E获得该汇票之后，将汇票金额改为人民币18万元，并背书转让给F，F又将该汇票背书转让给G。G在法定期限内向付款人请求付款，付款人在审查该汇票后拒绝付款，理由是：(1)该汇票背书不连续。因为，C受让该汇票时，是该转让行为的被背书人，而在下－次背书转让中，背书人不是C，而是D。(2)该汇票金额已被变造。随即，付款人做成退票理由书，即为退票。要求：根据上述事实及有关规定，请回答下列问题。(1)付款人可否以背书不连续作为拒绝付款的理由?并说明理由。(2)G可以向本例中的哪些当事人行使追索权?(3)对此因变造而退票的行为，如何界定当事人应承担的民事责任?正确答案：(1)付款人不得以背书不连续作为拒绝付款的理由。因为，尽管C受让该汇票时，是该行为的被背书人，而在下－次背书转让中，背书人不是C，而是D，但是，D系以继承方式从C处合法获得该汇票，是该汇票的权利人，只要其提供了有效证明，便可行使相应的权利，将该汇票转让给他人。因此，付款人不能以该汇票背书不连续作为拒绝付款的理由。(2)依照《票据法》的有关规定，G可向其－切前手及付款人(因付款人已承兑该汇票)行使追索权，故G可以向A、B、D、E、F及付款人之－或数人或全部行使追索权。(3)根据《票据法》的有关规定，票据的变造应依照签章是在变造之前或之后判定当事人的责任。A、B、D的签章是在变造之前，故应就该汇票当时记载的人民币8万元承担责任，付款人亦应对此承担责任；E为变造人，应对所造文义负责，即人民币18万元承担责任；F签章在变造之后，亦应对人民币18万元负责。39、多选

根据我国票据法律制度的规定，下列选项中，属于汇票的绝对应记载事项的有（）。A.付款人姓名B.收款人姓名C.出票日期D.付款日期正确答案：A,B,C参考解析：选项D为汇票的相对应记载事项。40、多选

下列选项中符合《商业银行法》的规定的有（）。A．商业银行贷款，借款人－般应提供担保B．商业银行发放贷款应遵循资产负债比例管理的规定C．商业银行对关系人不能发放任何贷款D．商业银行可以发放短期、中期和长期贷款正确答案：A,B,D参考解析：本题考核商业银行贷款的规定。商业银行不得向关系人发放信用贷款，但可以发放担保贷款。41、多选

下列各项，关于证券业协会的表述正确的有（）。A.证券公司应当加入证券业协会B.理事会成员由证券监督管理委员会指定C.理事会成员每届任期两年，可连选连任D.章程由会员大会制定，并经国务院证券监督管理机构批准正确答案：A,C参考解析：（1）选项B：证券业协会设理事会，理事会成员依章程规定由选举产生（2）选项D：证券业协会章程由会员大会制定，并报国务院证券监督管理机构备案。42、单选?根据我国商业银行法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是（）。A.商业银行是依法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人B.商业银行是以营利为目的的金融企业法人C.商业银行无力承担民事责任时，由中国人民银行承担连带责任D.商业银行具有信用中介职能、支付中介职能、信用创造职能和金融服务职能正确答案：C参考解析：选项C：商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。43、单选

向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。A.3％B.5％C.6％D.10％正确答案：C参考解析：向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％。44、单选

根据我国商业银行法律制度规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为（）元人民币，设立城市商业银行的注册资本最低限额为（）元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为（）元人民币；注册资本应当是实缴资本。A.10亿1亿5000万B.1亿5000万1000万C.5000万1亿10亿D.1000万5000万1亿正确答案：A参考解析：设立商业银行应当符合《商业银行法》规定的注册资本最低限额。设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币，设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币。45、判断题

金融机构的资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当经国务院财政部批准。（）正确答案：错参考解析：本题考核金融机构外汇业务管理制度。金融机构的资本金、利润以及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当经外汇管理机关批准。46、单选

公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经（）作出决议。A.股东会B.股东大会C.董事会D.监事会正确答案：B参考解析：公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。47、问答?某股份有限公司曾于2009年成功地发行了500万元人民币的5年期公司债券，2013年该公司决定再次发行5年期公司债券，已知该公司的净资产额为人民币6000万元，筹集的资金投向符合国家产业政策，且对外债务没有违约或迟延支付本息的情形。要求：根据以上材料并结合法律规定，回答以下问题。(1)公司发行债券应具备哪些条件?(2)该公司能再次发行多少5年期的公司债券?并说明理由。(3)如果该公司将前次发行公司债券所募资金的－部分改变用途，用于装修办公室，对本次发行公司债券有什么影响?并说明理由。正确答案：(1)公司发行债券应当具备的条件包括：股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元；累计债券余额不超过公司净资产额的40％；最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息；筹集的资金投向符合国家产业政策；债券的利率不超过国务院限定的利率水平；国务院规定的其他条件。(2)该公司能再次发行5年期的公司债券为1900万元。根据规定，累计债券余额不超过公司净资产额的40％；本题中为6000×40％－500＝1900(万元)。(3)该公司的行为构成本次发行公司债券的障碍。根据规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。违反《证券法》规定，改变公开发行债券所募集资金的用途，不得再次公开发行公司债券。48、多选

关于保险公司的设立，下列表述正确的有（）。A．设立保险公司，其注册资本的最低限额为人民币2亿元B．保险公司的注册资本必须为实缴资本，包括货币与非货币出资C．国务院保险监督管理机构应当自受理申请之日起6个月内作出批准或者不批准筹建的决定，并书面通知申请人D．申请人应自收到批准筹建通知之日起1年内完成筹建工作；筹建期间不得从事保险经营活动本题答案：A,C,D参考解析：本题考核保险公司的设立。保险公司的注册资本必须为实缴货币资本，选项B错误。49、单选

李某私自买卖相当于人民币300万元的等值外汇，情节严重。根据外汇管理法律制度的规定，外汇管理机关依法可以对李某处一定数额的罚款。该罚款幅度为（）。A.60万元以下B.90万元以下C.90万元至300万元D.90万元至600万元正确答案：C参考解析：私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告、没收违法所得，处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额30％以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。50、判断题

向不特定对象公开发行证券票面总值为人民币5000万元的，应当由承销团承销。（）正确答案：错参考解析：向不特定对象公开发行证券票面总值“超过”人民币5000万元的，应当由承销团承销。51、多选

下列选项中，属于货币证券的有（）。A.汇票B.本票C.股票D.公司债券正确答案：A,B参考解析：选项CD：属于资本证券。52、单选

根据我国商业银行法律制度的规定，下列选项中属于商业银行业务中的资产业务的是（）。A.吸收存款B.借款C.发放贷款D.办理国内外结算正确答案：C参考解析：（1）选项AB属于负债业务；（2）选项D属于中间业务。53、多选

根据我国法律制度的规定，下列选项关于保险分类的表述中，正确的有（）。A.机动车第三者责任险属于强制保险B.保险人将其承担的保险业务以分保形式部分转移给其他保险人的，为复保险C.投保人对同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个以上保险人订立保险合同的为再保险D.根据保险设立是否是以营利为目的，保险可分为商业保险和社会保险正确答案：A,D参考解析：（1）选项B：根据保险人是否转移保险责任划分，保险可分为原保险和再保险。保险人将其承担的保险业务，以分保形式部分转移给其他保险人的，为再保险；（2）选项C：投保人对同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个以上保险人订立保险合同的为复保险。54、多选

根据商业银行法律制度规定，下列关于商业银行存款业务的表述中，不正确的有（）。A.我国对存款业务实行特许经营制，目前我国能够从事吸收公众存款业务的金融机构只有商业银行B.商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金C.银行业监督管理机构是国家利率管理的唯一机构，它有权负责制定、调整各种利率D.财政性存款由中国人民银行专营，不计利息正确答案：A,C参考解析：（1）选项A：目前我国能够从事吸收公众存款业务的金融机构有商业银行、信用合作社和邮政储蓄机构等；（2）选项C：“中国人民银行”是国家利率管理的唯一机构，它有权负责制定、调整各种利率。55、判断题

根据《证券法》的规定，无论发行对象人数为多少，只要是向不特定的社会公众发行的，都属于公开发行。（）正确答案：对参考解析：本题考核公开发行证券的含义。根据规定，有下列情形之－的，为公开发行：(1)向不特定对象发行证券；(2)向累计超过200人的特定对象发行证券。56、单选

根据规定，股份有限公司公开发行股票时，不需要组织承销团承销的是（）。A．股票总额为1000万股，每股价格为人民币8元B．股票总额为5100万股，每股价格为人民币2元C．股票总额为5800万股，每股价格为人民币3元D．股票总额为7321万股，每股价格为人民币1元正确答案：A参考解析：本题考核发行证券应当组织承销团承销的情况。根据规定，向社会公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应组织承销团承销。是否需要承销团，是根据“股票面值”来确定的。我国股票的票面价值默认为1元，这个和发行价格8元没有关系，选项A股票总额为1000万股，那么股票的丽值就是1000万。所以这是可以不组织承销团进行承销的。57、单选

根据证券法律制度的规定，在上市公司收购中，要约收购的收购期限（）。A.不得少于15日，并不得超过30日B.不得少于20日，并不得超过45日C.不得少于30日，并不得超过60日D.不得少于30日，并不得超过90日正确答案：C参考解析：要约收购约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日。58、判断题

申请设立证券交易所，无需经中国证监会审核，直接由国务院批准即可。（）正确答案：错参考解析：申请设立证券交易所，首先由中国证监会进行审核，再报国务院进行批准。59、多选

根据《汪券法》的规定，上市公司发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响而投资者尚未得知的重大事件时，应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告，并予以公告。下列各项中，属于重大事件的有（）。A．公司董事因涉嫌职务犯罪被公安机关刑事拘留B．公司1／3以上监事辞职C．公司董事会的决议被依法撤销D．公司经理被撤换正确答案：A,B,C,D参考解析：本题考核重大事件的界定。60、判断题

严重破坏金融管理秩序、损害投资者合法权益的“老鼠仓”行为属于普通违法行为，不构成犯罪。（）正确答案：错参考解析：《刑罚修正案（七）》将严重破坏金融管理秩序、损害投资者合法权益的“老鼠仓”行为确定为犯罪行为。61、判断题

父母为其未成年子女投保的以死亡为给付保险金条件的合同，未经被保险人同意并认可保险金额的，保险合同无效。（）正确答案：错参考解析：本题考核保险合同。以死亡为给付保险金条件的合同，未经被保险人同意并认可保险金额的，保险合同无效。父母为其未成年子女投保的人身保险不受此限。62、单选

根据《证券法》的规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有，首先应当由公司（）收回其所得收益。A.董事会B.监事会C.股东大会D.经理正确答案：A参考解析：上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归公司所有，首先应当由公司董事会收回其所得收益。63、判断题

国务院银行业监督管理机构若对商业银行进行接管，被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化。（）正确答案：对参考解析：本题考核商业银行的接管。64、判断题

上市公司的收购，包括对某一个上市公司的收购，也包括对非上市公司的收购。（）正确答案：错参考解析：上市公司的收购是指对某一上市公司的收购，对非上市公司的收购不在此列。65、判断题

违反证券法规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，其财产不足以同时支付时，应先缴纳罚款。（）正确答案：错参考解析：违反证券法规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，其财产不足以同时支付时，先承担民事赔偿责任。66、判断题

人民法院受理以发行人或者上市公司以外的虚假陈述行为人为被告提起的诉讼后，经当事人申请或者征得所有原告同意后，可以追加发行人或者上市公司为共同被告。人民法院追加后，应当将案件移送发行人或上市公司所在地有管辖权的中级人民法院管辖。（）正确答案：对67、多选

甲公司在实施对乙上市公司收购行为过程中，下列与甲公司构成－致行动人的有（）。A．丙公司是甲公司控股的全资子公司B．为甲公司实施收购行为提供融资安排的丁银行C．张某是甲公司财务总监的姐夫，其持有乙上市公司股份5000股D．甲公司董事陈某，持有乙上市公司股份10000股正确答案：A,C,D参考解析：本题考核－致行动人的规定。银行以外的其他法人、其他组织和自然人为投资者取得相关股份提供融资安排，与投资者构成－致行动人。选项B是银行，则与A公司不构成－致行动人。68、多选

甲公司与乙公司交易中获得金额为100万元的汇票－张，出票人为乙公司，付款人为丙公司，汇票上有丁、戊两公司的保证签章，其中丁公司保证80万元，戊公司保证20万元。后丙公司拒绝承兑该汇票。根据《票据法》的规定，下列各项中，正确的有（）。A．甲公司在被拒绝承兑时可以向乙公司追索100万元B．甲公司在被拒绝承兑时只能依据与乙公司的交易合同要求乙公司付款C．甲公司只能分别向丁公司追索80万元、向戊公司追索20万元D．丁公司和戊公司应当向甲公司承担连带责任正确答案：A,D参考解析：本题考核票据中保证的规定。保证人为2人以上的，保证人之间承担连带责任。69、多选

根据规定，证券投资咨询机构以及从业人员从事证券服务业务的下列行为，违反规定的有（）。A.代理委托人从事证券投资B.与委托人约定分享证券投资收益C.买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票D.利用传播媒介提供、传播误导投资者的信息正确答案：A,B,C,D参考解析：投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为（1）代理委托人从事证券投资（2）与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失（3）买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票（4）利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息（5）法律、行政法规禁止的其他行为。70、单选

《证券法》规定，股票发行采用溢价发行的，其发行价格由（）确定。A.发行人B.承销的证券公司C.发行人与承销的证券公司D.证券监督管理委员会正确答案：C参考解析：股票采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。71、单选

根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中，不正确的是（）。A.金融机构经营或者终止经营结汇、售汇业务，应当经外汇管理机关批准B.资本项目外汇及结汇资金，应当按照有关主管部门及外汇管理机关批准的用途使用C.金融机构的资本金、利润及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，不必经外汇管理机关批准D.依法终止的外商投资企业，按照国家有关规定进行清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇汇出正确答案：C参考解析：选项C：金融机构的资本金、利润及因本外币资产不匹配需要进行人民币与外币间转换的，应当（必须）经外汇管理机关批准。72、多选

依据《商业银行法》的规定，下列表述中正确的有（）。A．商业银行的注册资本应当是实缴资本B．设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币C．商业银行可自主决定在境内地点设立分支机构D．更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格正确答案：A,B,D参考解析：本题考核商业银行的设立及变更。设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准，所以选项C的说法错误。73、多选

下列情形中，属于票据伪造的有（）。A．张某以王某的名义签章出票B．张某在票据上更改了收款人C．张某在票据上更改了付款日期D．张某以王某的名义在票据上签章背书正确答案：A,D参考解析：本题考核票据的伪造。根据规定，票据的伪造，是指无权限人假冒他人名义或者虚构他人名义签章的行为，而票据变造是对票据上签章以外的事项加以变更的行为。74、单选

根据规定，下列各项中，不符合上市公司非公开发行股票条件或规定的是（）。A.发行对象不超过10名B.发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准C.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％D.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，自本次发行结束之日起，12个月后即可转让正确答案：D参考解析：上市公司非公开发行股票，本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让。75、单选

属于资本证券的是（）A.支票B.债券C.提单D.银行券正确答案：B76、判断题

对保险合同中免除保险人责任的条款，保险人在订立合同时应当在投保单、保险单或者其他保险凭证上作出足以引起投保人注意的提示，并对该条款的内容以书面或者口头形式向投保人作出明确说明；未作提示或者明确说明的，该条款不发生效力。（）正确答案：对参考解析：对保险合同中免除保险人责任的条款，保险人在订立合同时应当在投保单、保险单或者其他保险凭证上作出足以引起投保人注意的提示，并对该条款的内容以书面或者口头形式向投保人作出明确说明；未作提示或者明确说明的，该条款不发生效力。77、单选

根据《证券法》的规定，发起人持有的本公司股票，自公司成立之日起一定期间内不得转让。该期间为（）。A.3个月内B.6个月内C.1年内D.2年内正确答案：C参考解析：发起人持有的本公司股票，自公司成立之日起1年内不得转让。78、单选

我国《保险法》规定，合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过（）未支付当期保险费，或者超过约定的期限（）未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。A.30日60日B.30日45日C.45日60日D.60日80日正确答案：A参考解析：我国《保险法》规定，合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过30日未支付当期保险费，或者超过约定的期限60日未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。79、多选

被保险人死亡后，下列情形中，保险金可以作为被保险人的遗产处理的有（）。A．没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的B．受益人故意杀害被保险人未遂，没有其他受益人的C．受益人与被保险人在同－事件中死亡，不能确定死亡先后顺序，且没有其他受益人D．受益人为胎儿正确答案：A,B,C参考解析：本题考核保险合同的当事人及关系人。被保险人死亡后，有下列情形之－的，保险金作为被保险人的遗产，由保险人依照《继承法》的规定履行给付保险金的义务：(1)没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的；(2)受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的；(3)受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的。受益人与被保险人在同－事件中死亡，且不能确定死亡先后顺序的，推定受益人死亡在先。受益人故意造成被保险人死亡、伤残、疾病的，或者故意杀害被保险人未遂的，该受益人丧失受益权。80、单选

上市公司对于其发行的、可能对上市公司股票交易价格产生较大影响、而投资者尚未得知的重大事件，应当根据《证券法》的规定向有关部门报告并予公告。下列各项中，不属于上市公司重大事件的是（）。A．重大投资行为和重大的购置财产的决定B．公司董事发生变动C．公司生产经营的外部条件发生重大变化D．持有公司1％以上股份的股东或者实际控制人．其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化的正确答案：D参考解析：本题考核上市公司重大事件。根据规定，持有公司5％以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化的属于重大事件，因此选项D正确。81、判断题

国务院证券监督管理机构应当自受理基金募集申请之日起6个月内作出核准或者不予核准的决定。（）正确答案：对参考解析：本题考核证券投资基金的发行。82、单选

根据我国保险法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是（）。A.我国《保险法》所规定的保险是指的商业保险B.保险的本质是保证危险不发生并使投保人、被保险人或受益人获得额外的利益C.保险是发生在投保人、被保险人或受益人与保险人之间的一种合同权利义务关系，它包括财产保险合同和人身保险合同D.保险所承保的是可保危险，危险发生与否很难确定，不可能或不会发生的危险投保人不会投保，可能或肯定会发生的危险保险人也不会承保正确答案：B参考解析：选项B：保险的本质并不是保证危险不发生，或不遭受损失，而是对危险发生后所遭受的损失予以经济补偿。83、判断题

某上市公司的董事甲将公司收购计划告知同学乙，乙据此买卖该公司股票并获利。该行为属于内幕交易行为。（）正确答案：对参考解析：内幕信息知情人员自己未买卖证券，也未建议他人买卖证券，但将内幕信息泄露给他人，接受内幕信息的人依此买卖证券的，也属于内幕交易行为。84、判断题

根据《证券法》的规定，采取协议收购方式的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购－个上市公司已发行的股份达到30％时，继续进行收购的，－般应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。（）正确答案：对参考解析：本题考核上市公司收购的相关规定。85、判断题

我国证券登记结算机构是中国证券登记结算公司，其股东是上海证券交易所和深圳证券交易所。（）正确答案：对86、多选

根据《证券法》的规定，下列各项中，可能承担证券法律责任的主体有（）。A.未经允许从事证券业务的主体B.持有上市公司股份5％以上的股东C.保荐人D.收购人的控股股东正确答案：A,B,C,D87、单选

投资者及其－致行动人不是上市公司的第－大股东或实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过－个上市公司已发行股份的－定比例，应当编制详式权益变动报告书。根据规定，该－定的比例是（）。A．达到10％，但未达到20％B．达到5％，但未超过30％C．达到10％，但未超过30％D．达到20％，但未超过30％正确答案：D参考解析：本题考核详式权益变动报告书的编制情形。根据规定，投资者及其－致行动人不是上市公司的第－大股东或实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过－个上市公司已发行股份的20％但未超过30％的，应当编制详式权益变动报告书。88、多选

下列各项中，关于信息披露制度的表述正确的有（）。A.披露的信息不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏B.信息披露义务人在公司网站及其他媒体发布信息的时间不得晚于指定媒体C.信息披露义务人不得以定期报告形式代替应当履行的临时报告义务D.信息披露文件可以同时采用外文文本正确答案：A,C,D参考解析：选项B：信息披露义务人在公司网站及其他媒体发布信息的时间不得“先于”指定媒体。89、判断题

根据我国《公司法》规定，股票发行可以采取溢价发行、平价发行和折价发行。（）正确答案：错参考解析：我国《公司法》规定“股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。”可见，我国允许股票平价发行、溢价发行，但禁止折价发行，以保障公司资本的充足。90、判断题

根据我国《商业银行法》的规定，商业银行因吊销经营许可证被撤销的，由人民法院组织国务院银行业监督管理机构等有关部门和有关人员成立清算组，进行清算。（）正确答案：错参考解析：本题考核商业银行的终止。根据我国《商业银行法》的规定，商业银行因吊销经营许可证被撤销的，国务院银行业监督管理机构应当依法及时组织成立清算组，进行清算，按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。91、单选

根据《证券法》的规定，违反证券法规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，其财产不足以同时支付时，先承担（）。A.民事赔偿责任B.罚款C.罚金D.罚款和罚金正确答案：A参考解析：证券法明确规定，“违反证券法规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，其财产不足以同时支付时，先承担民事赔偿责任。”92、判断题

单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取－次。（）正确答案：对参考解析：本题考核单位存款业务规则。93、问答?甲公司是－家上市公司，截至2012年底，甲公司注册资本为8000万元，经审计的资产总额为20000万元，净资产额为15000万元，最近3年公司实现的可分配利润总额为900万元。甲公司董事会由11名董事组成，其中董事A、董事B、董事C同时为乙公司董事；董事D同时为丙公司董事；董事E同时为丁公司董事。2013年9月20日，甲公司召开董事会会议，出席本次董事会会议的董事有包括董事A、董事B、董事C和董事D、董事E在内的7名董事。该次会议的召开情况以及讨论的有关问题如下：(1)董事会审批了为乙公司向银行贷款8000万元提供担保的事项。除董事C反对外，其他董事－致通过了为乙公司提供担保的决议。(2)董事会审议并－致通过了吸收合并丁公司的决议。决议要点包括：①自作出合并决议之日起30日内通知有关债权人，并于45日内在报纸上公告；②自公告之日起90日后向登记机关办理变更登记；③丁公司原持有的10％的甲公司股份应当在1年内转让或者注销；④同意董事E辞职，但是其个人持有的甲公司股份必须在办理辞职手续后，方可转让。(3)为募集资金扩大生产，拟于2014年1月首次申请公开发行5500万元公司债券，债券年利息为6％，计划由戊证券公司负责包销全部公司债券。(4)鉴于公司总经理张某因犯贪污罪被刑事拘留，董事A提议由王某接替总经理职务，并对变更总经理暂时不予公告。在会议就此事表决时，董事D、董事E表示反对，但该提议最终仍由出席本次董事会会议的其他5名董事表决通过。2012年11月1日，甲公司召开临时股东大会选举和更换独立董事，独立董事候选人为张某和王某，其具体情况如下：(1)张某，会计学硕士，为甲公司附属企业财务总监的丈夫。(2)孙某，管理学博士，曾担任过持有甲已发行股份10％的股东单位的法定代表人，在2012年5月时已经离职。根据以上资料并结合公司法律制度的规定，分析回答下列问题。(1)董事会通过的为乙公司提供担保的决议是否合法?并说明理由。(2)甲公司董事会通过的吸收合并丁公司的决议是否合法?并逐点说明理幽。(3)甲公司发行公司债券的计划是否合法?并说明理由。(4)甲公司董事会通过的变更总经理的决议是否合法?并说明理由。(5)张某和孙某的具体情况是否符合担任独立董事的条件?并说明理由。正确答案：(1)董事会审批的为乙公司提供担保的决议不合法。①根据《公司法》规定，上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30％的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2／3以上通过。本题中，