集团公司成本管理程序

集团公司项目成本管理程序目的规范集团及地区公司在项目开发过程中的成本管理工作，通过对项目开发全过程的成本管理，确保项目成本受控。术语和定义目标成本：是基于项目定位规划、根据预期售价和目标利润进行预先确定的、在一定时期内经过努力所要实现的成本目标，是建设、开发成本的控制线。动态成本：指当前工程项目中最新的、即时的项目全成本。项目可研阶段的成本测算、项目定位阶段的成本估算、项目方案设计阶段的成本概算、项目初步设计阶段的目标成本中所述成本，均指项目全成本。适用范围适用于集团及地区公司开发项目的成本编制与管理。关键活动描述项目可研阶段的成本测算项目可研阶段的成本测算，集团成本管理部提供技术指导及审核。对集团有意向参与拍卖或合作开发的地块，地区公司成本部在接到地区公司设计部提交的【项目概念设计草案】及指标说明、项目发展部提交的相关土地状况资料后，组织各专业职能部门编制完成项目可研阶段成本测算。该成本测算提交至项目发展部，作为【项目可行性研究报告】的附件。项目【可行性研究报告】通过后，项目成本测算中的成本目标自动成为项目成本预控目标，原则上以后各阶段成本均不可超出该预控目标。土地获取后，地区公司成本部当月根据【动态成本管理作业指引】编制项目【动态成本月报】，按【权责手册】完成审核、审批及备案。项目定位阶段的成本估算项目土地获取后，地区公司设计部提供概念规划设计成果、产品标准一、详细的经济技术参数等资料。地区公司成本部根据以上资料，依据【项目目标成本编写作业指引】，进行项目成本估算，并根据【权责手册】完成审核、审批及备案后，纳入项目【目标管理责任书】中。如果项目定位阶段的成本估算超过成本可研测算，必须报地区公司总经理，并报集团审批。项目方案阶段成本概算地区公司成本部依据设计部提供的规划及方案设计成果（未通过设计评审），依据【目标成本表】，在5个工作日内完成编制项目成本概算，该项目成本概算作为方案设计评审的重要依据。方案设计评审通过后，地区公司成本部根据方案评审情况编制初步阶段建造成本优化建议，根据【权责手册】完成审核、审批及备案，并由地区公司设计管理部具体落实、实施。项目初步设计阶段的目标成本及合约规划地区公司成本部根据设计部提供的初步设计成果（未通过设计评审），依据项目初步设计成果提出建造成本优化建议，作为初步设计评审的重要依据。初步设计评审通过后，成本部组织在15个工作日内完成编制项目【目标成本表】，根据【权责手册】完成审核、审批及备案。经集团审批通过后，形成项目【目标成本控制责任书】。项目【目标成本表】审批完成后，地区公司的相关工作均须据此进行成本控制。集团各业务管理部门完成目标成本审核工作后，当月由地区公司成本管理部填报项目【动态成本月报】中的【动态成本信息表、动态成本变化原因描述表】，并按【动态成本管理作业指引】及【权责手册】报集团成本中心。项目初步设计完成后25个工作日内，由地区公司成本部组织相关部门，按照项目【合约规划作业指引】及采购分判成果，对目标成本进行分解，形成项目【合约规划】。地区公司成本部将审批通过的项目【合约规划】，并按照项目【合约规划作业指引】，对合约规划进行动态管理。【合约规划】审批后15个工作日内，由地区公司成本部组织相关部门，按照【资金计划编制作业指引】编制项目资金计划，报集团成本管理中心审核。施工图设计阶段地区公司成本部依据设计部提供的施工图设计成果（已通过设计评审），完成施工图预算及施工图设计阶段成本分析报告，根据【权责手册】完成审核、审批及备案。地区公司成本部根据施工图预算评估项目成本是否符合目标成本要求，并按照【权责手册】的审批流程执行。在施工图阶段，地区公司成本部应组织编制施工图预算，按照【工程预结算编制作业指引】及【权责手册】完成审核、审批及备案。工程准备及实施阶段采购管理（商务）：集团成本管理中心和地区公司成本部按【权责手册】参与工程及材料设备采购过程，负责招标文件商务条款、工程量清单的编审，依据【商务标评审作业指引】负责清标与回标分析、商务询标及标书澄清（商务部分）、商务评审、合同的签订（商务条款谈判）等。具体参见【采购管理流程】。变更、签证及其它洽商的管理：见【设计变更管理作业指引】、项目【现场签证管理作业指引】。动态成本管理：地区公司成本部须每月编制项目【动态成本月报】，并在28日前报集团成本管理部备案，并按照【动态成本管理作业指引】及【目标成本管理作业指引】要求执行动态成本监控。动态合约管理：地区公司成本部须每月编制项目【动态合约月报】，并在28日前报集团成本管理部备案，按照项目【合约规划管理作业指引】要求执行动态合约监控。项目合同管理：按照【合同管理流程】执行。资金管理：月度资金计划、进度款支付审核按【权责手册】执行。项目竣工结算阶段项目工程竣工，由地区公司成本部组织进行工程竣工结算，按照【工程预结算管理作业指引】及【权责手册】完成审核、审批及备案。项目成本后评估及成本信息数据库项目成本后评估：按照项目【成本后评估作业指引】要求执行。成本信息数据库：按照【成本信息数据库管理规定】要求执行。支持性文件【标准建造成本作业指引】【目标成本管理作业指引】【成本科目管理作业指引】【动态成本管理作业指引】【成本优化管理作业指引】【合约规划管理作业指引】【供方