内部控制和审计制度

内部掌控和审计制度第一章总则第一条目的和范围依据公司的发展需要和法律法规要求，订立本《内部掌控和审计制度》（以下简称“制度”）以规范企业内部掌控和审计工作，提高企业管理水平，确保企业运营安全、合规和可连续发展。本制度适用于公司全体员工、部门和项目。第二条内部掌控和审计的定义内部掌控是为实现公司目标，保护公司资产安全、确保财务报告可靠性、促进运营效率和合规性的一系列措施和程序。审计是通过对公司财务、运营等方面的检查和评估，供应独立和客观的看法和建议，确保内部掌控的有效性和合规性。第三条基本原则客观公正原则：内部掌控和审计工作必需客观、公正、独立，不受任何利益干扰。全面掩盖原则：内部掌控和审计必需掩盖公司的各个方面和环节，确保全面管理和掌控。合规性原则：内部掌控和审计必需符合《公司法》《证券法》等相关法律法规和监管规定，确保合规经营。第二章内部掌控制度第四条内控目标资产保护目标：确保公司资产的安全性和完整性，防止资产流失和损毁。财务报告目标：确保财务报告的准确性、完整性和及时性，遵守会计准则和相关法律法规。运营效率目标：优化业务流程，提高运营效率，降低本钱，提高利润。合规经营目标：遵守相关法律法规和行业规范，防范内外部风险，保证合规经营。第五条内部掌控要素内部环境：建立健全的组织结构和文化氛围，形成正确的价值观和管理理念。风险评估：识别和评估公司面对的各类风险，订立相应的防范和掌控措施。掌控活动：建立合理的内部掌控措施和流程，确保各项工作依照政策和规定进行。信息和沟通：建立有效的信息系统和沟通机制，确保信息的准确转达和及时反馈。监督评价：建立内部审计和监督评价制度，对内部掌控的有效性进行监督和评估。第六条内部掌控程序风险识别和评估：对公司各项业务进行风险识别和评估，确定重点掌控领域。内部掌控计划：依据风险评估结果，订立具体的内控计划，明确掌控目标和掌控措施。内部掌控执行：依照内控计划，落实各项掌控措施，确保掌控目标的达成。内部掌控监督：建立内部审计和监督评价制度，对内部掌控的执行情况进行监督和评估。内部掌控改进：依据审计结果和监督评价看法，及时调整和改进内部掌控，提高掌控效果。第三章审计制度第七条审计组织设立独立的审计部门，由专业人员构成，负责全面开展企业内部审计工作。审计部门向公司董事会和总经理汇报工作，接受独立董事的监督。第八条审计范围财务审计：对公司财务报表进行审核，确保财务报告的真实性和合规性。经营审计：对公司经营活动进行审核，发现问题并供应改进建议。合规审计：对公司合规经营情况进行审核，发现违规行为并提出风险预警。风险审计：对公司面对的各类风险进行审核，供应风险管理建议。第九条审计程序审计计划：订立年度审计计划，明确审计目标、范围、时间和资源。审计准备：收集和整理审计所需的相关资料和信息。审计实施：依照审计计划和程序，进行实地调查、核对和询问等工作。审计报告：编写审计报告，叙述审计发现和建议，提出改进建议。审计跟踪：对审计建议的整改情况进行跟踪和评估。第十条审计结果使用审计报告应及时向公司董事会和总经理报送，并抄送独立董事。审计结果应作为管理决策和绩效考核的紧要参考依据。对审计结果未能整改或有意掩盖事实的，应追究相应责任。第四章监督与惩罚第十一条监督机制董事会对内部掌控和审计工作进行监督，确保其独立性和有效性。内部审计部门对内部掌控和审计工作进行自我监督和评估。第十二条惩罚措施对内部掌控失效、违规经营等行为，采取矫正措施和处理制度。对内部审计违规、失职等行为，依法依规予以矫正和惩罚。第五章附则第十三条修订和解释本制度的修订由公司董事会审议，并报公司总经理批准。对本制度的解释权归公司董事会和总经理。第十四条生效和备案本制度自公司总经理批准之日起生效，并备案于公司档案库中。以上《内部掌控和审计制度》自公司总经理批准之日起正式施行，由公司全体员工必需严格遵守，并承当相应的责任