国际税务筹划课程设计案例

国际税务筹划课程设计案例一、课程目标

知识目标：

1.理解国际税务筹划的基本概念、原则和方法；

2.掌握跨国企业税收筹划的基本技巧和策略；

3.了解国际税收协定对税务筹划的影响；

4.掌握国际税收法律法规和相关政策。

技能目标：

1.能够分析跨国企业的税收环境，制定合适的税务筹划方案；

2.能够运用所学知识，解决实际税务筹划问题；

3.能够运用国际税收协定，优化税务筹划方案；

4.能够运用案例分析方法，提升税务筹划实践能力。

情感态度价值观目标：

1.培养学生对国际税务筹划的兴趣和热情；

2.增强学生的法律意识，使其遵循税收法律法规进行税务筹划；

3.培养学生的团队协作精神，提升沟通与协作能力；

4.培养学生具备诚信、公正、负责任的职业素养。

课程性质：本课程为选修课程，旨在帮助学生掌握国际税务筹划的理论与实践，提高学生在实际工作中运用税收知识解决问题的能力。

学生特点：学生具备一定的财务、税收基础知识，具有一定的分析问题和解决问题的能力。

教学要求：结合实际案例，采用讲授、讨论、案例分析等教学方法，引导学生掌握国际税务筹划的知识与技能，提升其综合素质。在教学过程中，注重培养学生的实际操作能力和创新思维能力，使学生在完成课程学习后，能够达到上述课程目标。后续教学设计和评估将围绕这些具体学习成果展开。

二、教学内容

本课程教学内容主要包括以下几部分：

1.国际税务筹划基本理论：

-税务筹划的定义、原则与分类；

-国际税收环境分析；

-国际税收法律法规概述。

2.国际税收筹划方法与技巧：

-跨国企业税收筹划策略；

-国际税收协定利用；

-常见国际税收筹划方法。

3.国际税务筹划案例分析：

-案例分析方法与技巧；

-典型国际税务筹划案例解析；

-学生分组讨论与汇报。

4.国际税务筹划实践操作：

-模拟跨国企业税收筹划；

-实际案例分析与解决方案设计；

-课堂讨论与反馈。

教学内容依据教材相关章节进行组织，具体安排如下：

第1周：国际税务筹划基本理论；

第2周：国际税收法律法规概述；

第3周：跨国企业税收筹划策略；

第4周：国际税收协定利用；

第5周：常见国际税收筹划方法；

第6周：国际税务筹划案例分析（一）；

第7周：国际税务筹划案例分析（二）；

第8周：实践操作与课堂讨论。

三、教学方法

本课程将采用以下多样化的教学方法，以激发学生的学习兴趣和主动性：

1.讲授法：

-用于讲解国际税务筹划的基本理论、原则、法律法规等知识要点；

-通过清晰的逻辑结构和生动的语言，帮助学生理解并掌握课程内容。

2.案例分析法：

-精选具有代表性的国际税务筹划案例，引导学生运用所学理论知识分析问题；

-鼓励学生独立思考，提出解决方案，培养其分析问题和解决问题的能力。

3.讨论法：

-组织课堂讨论，针对案例或实际问题进行小组讨论；

-培养学生的沟通与协作能力，提高课堂氛围，促进知识的深入理解。

4.实验法：

-设计模拟跨国企业税收筹划的实验，让学生在实际操作中掌握税务筹划的流程和技巧；

-增强学生的实践操作能力，培养其创新思维能力。

5.小组合作学习：

-将学生分成小组，完成案例分析和实验操作；

-培养学生的团队协作精神，提高其自主学习和解决问题的能力。

6.课后作业与复习：

-布置课后作业，巩固所学知识；

-定期组织复习，帮助学生梳理知识体系，提高学习效果。

7.激励评价：

-采用多元化评价方式，如课堂表现、作业完成情况、小组讨论成果等；

-鼓励学生积极参与，激发学习热情，提高学习效果。

四、教学评估

为确保教学评估的客观性、公正性和全面性，本课程将采用以下评估方式：

1.平时表现：

-评估学生在课堂上的参与程度、提问与回答问题的情况；

-评估学生在小组讨论、实验操作等活动中的表现；

-平时表现占总评的30%。

2.作业评估：

-布置与课程内容相关的作业，包括案例分析、计算题等；

-评估学生的作业完成质量、独立思考能力及知识运用能力；

-作业评估占总评的30%。

3.期中考试：

-考察学生对国际税务筹划基本理论、法律法规的掌握；

-评估学生的知识运用能力和分析问题的能力；

-期中考试占总评的20%。

4.期末考试：

-综合考察学生在整个课程中的学习成果，包括理论知识、案例分析、实践操作等；

-评估学生的综合素质和解决实际问题的能力；

-期末考试占总评的20%。

5.案例分析与实验报告：

-对学生完成的案例分析报告和实验报告进行评估；

-评估学生在实际操作中运用知识、解决问题的能力；

-案例分析与实验报告占总评的10%。

6.评估反馈：

-教师在评估过程中给予学生及时反馈，指导学生改进学习方法；

-鼓励学生根据评估结果调整学习策略，提高学习效果；

-定期对评估结果进行分析，调整教学方法和策略，以促进教学质量的持续提升。

五、教学安排

为确保教学进度合理、紧凑，同时考虑学生的实际情况和需求，本课程的教学安排如下：

1.教学进度：

-课程共计16周，每周2课时；

-按照教学内容分为八个单元，每个单元2周；

-每个单元包括课堂讲授、案例分析、实验操作、小组讨论等环节。

2.教学时间：

-课堂讲授：周一、周三下午；

-案例分析与实验操作：周五下午；

-小组讨论：课余时间，学生可根据实际情况自行安排。

3.教学地点：

-课堂讲授：教学楼101教室；

-案例分析与实验操作：实验楼201实验室。

4.考试安排：

-期中考试：第8周周五；

-期末考试：第16周周五。

5.课外辅导：

-教师每周安排一次课外辅导时间，为学生提供答疑解惑；

-学生可根据自己的需要，预约教师进行个别辅导。

6.教学调整：

-根据学生的课堂反馈和实际学习情况，适时调整教学进度和教学方