2009年江苏省中等职业学校财会技能赛题(A2)卷

2009年江苏省中等职业学校财会技能赛题（A）卷技能考试科目会计账务处理技能考试得分项目原始凭证记账凭证日记帐明细账总账平衡表资产负债表利润表会计交接书凭证装订卷面合计得分请选手关注下列要求：答题要求：1、答题前考生务必将密封线内的姓名、竞赛证号和身份证件号等项目填写清楚；2、答题结果用蓝（黑）色钢笔直接写在试卷上指定的位置内，用铅笔答题无效；红笔仅用于更正错账和结账时使用;3、可使用不带财务计算功能的计算器，不得使用算盘；4、凭证、账簿登记发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不得在原始凭证上更正错误，应按错账更正方法进行更正；5、题目中凡涉及财务人员签名的地方不可签署考生自己姓名，否则按废卷处理；6．在竞赛中应使用规定用章，不得在资料中用个人的私章或签名等留有个人的标记。自制和外来的原始凭证其它须盖章处视为已盖有，即不必再盖章,签名处视为已签名；对于记账凭证的“会计主管”、“审核”处视为已盖章不需再盖章。除以上特别规定外，操作中应按需要分别使用场地配有的私章;7．竞赛过程应遵守赛场纪律，不得喧哗及擅自离位，有问题或特殊要求，应示意监考老师处理;8．竞赛过程，应保持座位清洁。竞赛结束前，当听到监考教师提示“最后5分钟”时，要将全部会计资料、试题卷和草稿纸装入资料袋，并将场地配备的用具装回工具盒，不得将竞赛资料和用具带出场外，否则，将酌情扣分。实务操作要求：1、开设总账、日记账和明细分类账，登记期初余额。(注:应设置现金、银行存款,原材料,库存商品,应交税费,应付职工薪酬等明细账户).2、根据业务资料完善有关原始凭证，根据原始凭证编制记账凭证，并将原始凭证附于记账凭证后面。3、根据记账凭证逐日逐笔登记库存现金和银行存款日记账，并于每日和月末结账。4、根据记账凭证和所附原始凭证逐笔登记明细账，并于月末结账。5、根据记账凭证逐笔登记总分类账户，并于月末结账。6、编制总分类账试算平衡表。7、编制2008年12月的资产负债表。8、编制2008年12月的利润表。9、根据会计基础工作规范装订记账凭证，连同试卷、账页、报表一并装入考试密封袋内。一、会计主体基本情况1、企业概况名称：江苏飞马电子有限责任公司纳税人识别号：32012658363803366地址：南京市江宁经济技术开发区将军大道456号经营范围:电子产品研发，生产，销售注册资金:人民币1000万元企业类型:有限责任公司（增值税一般纳税人）开户行：工行南京分行基本账户账号16030058363804567涉税账户：农行江宁支行账户账号066785900018762、财务部岗位设置及核算要求会计主管：方泊出纳岗位：刘红总账岗位：马红成本费用岗位：张扬审核岗位：王露采用记账凭证账务处理程序。存货以实际成本核算，计价采用先进先出法。增值税率17％、城建税率7％、教育费附加3％、企业所得税率25％。（三）上月报表与期初余额2008年11月相关账户的期初余额如下表:资 产借方期末余额负债和所有者权益贷方期末余额库存现金987.43短期借款1000000银行存款-基本户5983243.65-税储户347675.97交易性金融资产500000交易性金融负债应收票据100000应付票据应收账款4365313.80应付账款316975.01坏账准备预付账款8754491.10预收账款6208738.73应收利息应付职工薪酬——应付工资244129.09应收股利——应付福利费230454.70其他应收款15441373.08应交税费-应交增值税3277613.45原材料-A材料B材料7650002000000-城建税229432.94低值易耗品74244.93-教育费附加98328.40库存商品-甲(300套)2952000应付利息170000可供出售金融资产应付股利持有至到期投资其他应付款7434058.84长期应收款替他长期负债13717173.95长期股权投资1600000长期应付款2321400投资性房地产800000专项应付款10750000固定资产11711286.41在建工程1300000递延所得税负债工程物资长期借款1000000固定资产清理-60000无形资产实收资本（或股本）10000000开发支出3350000资本公积1530610.94商誉盈余公积1456700.32长期待摊费用其中:公益金211000递延所得税资产未分配利润0合计62985616.37合计62985616.37资产负债表会企01表编制单位:江苏飞马电子有限责任公司2008年11月30日 单位:元资 产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金6331907.053057713.01短期借款10000002950000交易性金融资产500000交易性金融负债应收票据100000应付票据应收账款4365313.809365313.80应付账款316975.01591060.47预付款项8754491.108116535.70预收款项6208738.73895907.88应收利息应付职工薪酬474583.79139292.93应收股利应交税费3605374.794625392.32其他应收款15441373.087720127.36应付利息170000存货5791244.931052750.52应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款7434058.849755714.14其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计41284329.9629312440.39其他流动负债13717173.95184046.26非流动资产：流动负债合计36926905.1119141414可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款1000000长期应收款应付债券长期股权投资16000001600000长期应付款23214001200500投资性房地产800000专项应付款10750000固定资产11711286.4141823579.87预计负债在建工程1300000递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理-60000非流动负债合计生产性生物资产负债合计49998305.1120341914油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产实收资本（或股本）1000000050000000开发支出3350000资本公积1530610.941530610.94商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积1456700.32756822.51递延所得税资产未分配利润0106672.81其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计12987311.2652394106.26非流动资产合计18701286.4143423579.87资产总计62985616.3772736020.26负债和所有者权益（或股东权益）总计62985616.3772736020.26利润表会企02表编制单位：江苏飞马电子有限责任公司2008年11月单位：元项 目本期金额上期金额一、营业收入52000003900000减：营业成本36700002950000营业税金及附加6000028000销售费用170000190000管理费用280000300000财务费用3000030000资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）50000其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）1040000402000加：营业外收入30000减：营业外支出32000其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1070000370000减：所得税费用26750092500四、净利润（净亏损以“-”号填列）802500277500五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益（四）2008年12月发生经济业务提示如下：1、销售部王海报销差旅费，以现金支付。2、1日，购人原材料，付出部分货款。3、1日，生产产品领用原材料。4．2日，收到红星机械厂交来的转账支票一张上月所欠货款。5．3日，采用汇兑结算方式委托银行将款项汇往外地开立采购专户，已向银行办妥汇款手续。6．4日，采购员到外地采购A材料完毕，根据供应单位开具的增值税专用发票，用外埠存款支付。材料已验收入库。7．4日，现金清查中短缺现金300元，原因已查明，是出纳员陈梅工作失职造成，陈梅当即交回现金300元以作赔偿。8、5日缴纳上月有关税费、社保,款项从税储户划出(南京银行江宁支99017-3765990)。9、5日，支付广告费。10．6日，开出现金支票一张，金额1300元，向银行提取现金以补足库存现金限额。11．8日，开出转账支票一张，金额50000元，向信用卡账户续存资金。12、10日,结转并通过银行支付工资264500元,代扣款项下月初代交。（工资单略）13．12日，企业向东百公司购买办公用品收到东百公司开具的普通发票一张。14．14日，企业上月采用托收承付结算方式向金世纪有限公司销售产品一批，托收款项已如数收存银行15、15日,向木森公司销售甲产品一批。16、购入一项土地使用权，该土地使用年限为50年。17、摊销无形资产（直线法）。18、20日，付出本月公司电话费。19、21日，现金450元购入润滑油一桶。20、23日，向外地珠海公司采购B材料，材料尚未到达企业。21．24日，收到向珠海公司采购的A材料入库，该批材料采用托收承付结算方式结算货款，验货承付期为10天，有关结算单据也同时收到，款项未支付。22、本公司将库存已用的A包装物10个租给佳佳百货公司使用，收取租金3500元。本公司开出发票，并于当日收到银行转来的"中国建设银行广州市分行信汇结算凭证"的收款通知联，通知该笔租金收入已到账。本业务应交的营业税税率为5％，填制营业税计算表。23．24日，接受C公司投资转入设备A一台，双方协议确认价为350000元，交付生产车间使用。24．25日，向东华机床厂购入B加工中心一套，用支票支付。25．26日，用现金支付办公楼房屋维修费350元。26．27日，开出支票交给建安公司，支付B加工中心安装费25000元27．30日，B加工中心安装完毕，交付车间使用。28、报废设备一台.当月清理完毕。29、30日,计提固定资产折旧。30、30日,计提应计入本期损益的借款利息。31、偿还生产周转贷款。32、计提应收账款的坏账准备金。（提示：使用“资产减值损失”科目）33、计算并结转本期完工产品成本(企业期初、期末均无在产品)。制造费用在甲、乙产品之间按所耗费的直接材料分摊.甲乙产品完工入库。34、编制销售成本计算单，结转本期主营业务成本。35、计算本期应交纳的增值税、城建税、教育费附加。36、编制"本年度损益账户发生额汇总表"，并将损益类账户余额结转到"本年利润"账户。37、计算本期应交所得税(假设无任何纳税调整事项)。38、填制"利润分配项目计算表"，对本期净利润进行分配并将本年利润及利润分配各明细科目的余额转入"未分配利润"明细科目。（注：本公司董事会作出分红决议，决定按税后净利的50％分红）。（五）相关原始凭证业务1-1中国工商银行现金支票存根支票号码：17557043科目______________对方科目________________出票日期2008年12月1日收款人：本公司金额：￥4900.00用途：差旅费报销单位主管会计马红业务1-2差旅费报销单位：销售部2008年12月1日出发地到达地公出补助车船飞机费卧铺宿费市内车费邮电费其他合计金额附件10张月日地点月日地点天数标准金额117北京17广州158120.002000.00300.0030.0050.00400.002900.001123广州123北京2000.002000.00¥4900.00合计人民币（大写）肆仟玖佰元整备注单位领导：刘军财务主管：公出人姓名：王海审核人：王冰业务2-1中国工商银行转账支票存根支票号码：17557043科目______________对方科目________________出票日期2008年12月1日收款人：杭州三笑集团金额：￥2000000.00用途：购材料单位主管会计马红业务2-2收料单材料科目：原材料编号：139材料类别：原料及主要材料收料仓库：1号仓库供应单位：杭州三笑集团2008年12月1日发票号码：900315材料材料名称规格计量单位数量实际价格计划价格编号应收实收单价发票金额运费合计单价金额011AM1件8008001000800000800000012BS3只400400500020000002000000备注采购员：检验员：施安记账员：保管员：沈宁业务2-3浙江省增值税专用发票开票日期:2008年12月1日NO.004893596购货

单

位名称：江苏飞马电子公司320103001119928南京市江宁区竹山路180号工商银行江宁支行33010058777808899密

码

区第

二

联

发票

联

纳税人识别号：地址、电话：开户银行及账号货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额AM1件800100080000017%136000BS3只4005000200000017%340000价税合计(大写)叁佰贰拾柒万陆仟元整（小写）￥3276000.00销

货

单位名称：杭州三笑集团2402021679933杭州市西湖路109号工商银行浦东新区支行4222304131备注：财务专用章财务专用章纳税人识别号：地址、电话：开户银行及账号收款人：复核：开票人：销货单位：(章)业务3-1材料领用单领用单位：生产车间2008年12月1日项目用途材料名称A规格型号M1计量单位件请领实发单位成本总成本备注生产甲产品1200120010001200000生产乙产品8008001000800000小计180018002000000主管：朱官审核：严关领料人：孙序会计：马红发料人：沈宁业务3-2材料领用单领用单位：生产车间2008年12月1日项目用途材料名称B规格型号S3计量单位只请领实发单位成本总成本备注生产甲产品30030050001500000生产乙产品80805000400000合计3803801900000主管：朱官审核：严关领料人：孙序会计：马红发料人：沈宁业务3-3材料领用单领用单位：生产车间2008年12月1日项目用途材料名称低值易耗品规格型号计量单位只请领实发单位成本总成本备注劳动保护150015003045000合计150015003045000主管：朱官审核：严关领料人：严开会计：马红发料人：沈宁业务4-1中国工商银行进账单（收账通知）3№897234522008年12月2日第138号付款人全称红星机械厂收款人全称江苏飞马电子有限责任公司此联是收款单位交给收款人的收账通知账号730303859682759账号33010058777808899开户银行建设银行东城支行开户银行工商银行江宁支行人民币（大写）贰拾伍万陆元整千百十万千百十元角分￥23000000票据种类转账支票南京市工商银行南京市工商银行2008.12.02转讫（1）收款单位开户行盖章业务5-1中国工商银行电汇凭证（回单）第2254号委托日期2008年12月3日应解汇款编号汇款人全称江苏飞马电子公司收款人全称江苏飞马电子公司此联给付款人的回单账号或住址33010058777808899账号或住址232901040000313汇出地点南京汇出行名称工商银行汇入地点汇入行名称农行金额人民币（大写）壹拾陆万元整千百十万千百十元角分16000000汇款用途：采购专户留行待取预留收款人印鉴款项已收入收款人账户汇入行盖章2008年12月3日款项已收妥收款人盖章2008年12月3日账户（借）对方账户（贷）汇入行解汇日期2008年12月3日复核×××出纳××记账×××业务6-1增值税专用发票Ｎo04259334此联是发票联开票日期：200购货单位名称：江苏飞马电子公司320103001119928南京市江宁区竹山路180号33010058777808899密码区第二联发票联纳税人识别号：地址：电话：开户银行及账户货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额A材料件7010007000017％11900价税合计（大写）捌万壹仟玖百元整（小写）￥81900.00销货单位名称：泰山公司370102800317373232901040000313备注纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：收款人：×××复核：×××开票人：×××销货单位：（章）业务6-2收料单材料科目：材料编号：0047材料类别：原料及主要材料收料仓库：3号仓库供应单位：泰山公司2008年12月3日发票号码：007401材料材料名称规格计量单位数量实际价格计划价格编号应收实收单价发票金额运费合计单价金额002A件707010007000070000备注采购员：××检验员：××记账员：××保管员：××业务8-1国中华人民共和国国税收通用缴款书隶属关系：注册类型：有限责任公司填发日期2008年12月5日征收机关：南京市国家税务局税源管理处缴款单位代码320103001119928预算科目编码010106第一联收据国库银行收款盖章后退给纳税人缴款单位作完税凭证全称江苏飞马电子公司名称有限责任公司增值税开户银行南京银行江宁支行级次中央75%区县25%账号99017-3765990收缴国库中央国库江宁支库（0511）税款所属时期2008年11月1日至2008年11月30日税款限缴日期2008年12月10日品目名称课税数量计税金额或销售收入税率或单位税额已缴或扣除额实缴金额增值税5000000017%816000￥340000合计（大写）叁拾肆万圆整￥340000.00缴款单位（人）（盖章）经办人（盖章）填票人（章）上列款项已收妥并划转收款单位账户国库（银行）盖章年月日备注：业务8-地2中华人民共和国地税收通用缴款书隶属关系：注册类型：有限责任公司填发日期2008年12月5日征收机关：南京市地方税务局缴款单位代码320103001119928预算科目编码010106第一联收据国库银行收款盖章后退给纳税人缴款单位作完税凭证全称江苏飞马电子公司名称城建,教育费附加开户银行南京银行江宁支行级次账号99017-3765990收缴国库中央国库江宁支库（0512）税款所属时期2008年11月1日至2008年11月30日税款限缴日期2008年12月10日品目名称课税数量计税金额或销售收入税率或单位税额已缴或扣除额实缴金额城建税3400007%￥23800教育费附加3400003%￥10200合计（大写）叁万肆仟元整￥34000.00缴款单位（人）（盖章）经办人（盖章）填票人（章）上列款项已收妥并划转收款单位账户国库（银行）盖章年月日备注：业务8-3银行扣款专用凭证（061）No：1439755填发日期：2008-12-5第A07017768号单位名称江苏飞马电子公司账号99017-3765990代码320103001119928扣款日期20071205交易号25011181006科目名称品目名称所属期计征金额或数量征收率或金额已缴或扣减额实缴金额南京银行200南京银行2008.12.5业务清讫（02）养老保险071101-0711303000000.29工伤保险071101-0711303000000.015失业保险071101-0711303000000.008生育保险071101-0711303000000.00836000.0087000.004500.002400.002400.00合计（大写）壹拾叁万贰仟叁佰圆整132300.00银行签章柜员号01631备注出票状态此凭证仅交付款人作扣款凭据使用，不得收取现金，手工填开和未加盖银行转讫章（或业务印章）无效业务9-1中国工商银行中国工商银行转账支票存根支票号码：17557045科目______________对方科目________________出票日期2008年12月5日收款人：众信广告设计有限公司金额：￥80000.00用途：广告费单位主管会计马红业务9-2江苏省南京市广告业专用发票发票联发票代码：232010650230发票号码：00375761客户名称:江苏飞马电子公司开票日期：2008年12月5日项目单位数量收费标准金额备注第二联发票联十万千百十元角分彩页画册本200020￥4000000媒体广告代理发票专用章40000￥4000000金额合计（大写）捌万零仟零佰零拾零元零角零分￥8000000企业（盖章）：开票人：周广发收款人：熊平（加盖本单位发票专用章或财务专用章有效）业务10-1中国工商银行现金支票存根支票号码：5570463科目______________对方科目________________出票日期2008收款人：本公司金额：￥1300.00用途：备付单位主管、会计马红业务11-1中国工商银行转账支票存根支票号码：5570463科目______________对方科目________________出票日期2008收款人：本公司金额：￥50000.00用途：信用卡充值单位主管会计马红业务12-1中国工商银行中国工商银行转账支票存根支票号码：17557044科目______________对方科目________________出票日期2008年收款人：本公司储蓄户金额：￥264500.00用途：发工资单位主管会计马红业务13-1工资结算汇总表2008年12月12日部门工资奖金加班工资缺勤应扣应付工资代扣款项实发工资个税保险其他合计基本生产甲80000180002700700100000110001100089000乙60000150005000

800008800880071200车间管理3000010000

400009004400530034700行政管理40000100005000012005500670043300在建工程1000010000110011008900销售人员1000010000

200004002200260017400合计23000063000770070030000025003300035500264500业务13-1南京市工商企业销售统一发票发票联G：3706038575006№36475686第二联发票联客户名称及地址：江苏飞马电子公司第二联发票联品名规格单位数量单价金额备注十万千百十元角分办公用品¥180000合计人民币（大写）现金付讫壹仟捌佰元整现金付讫¥180000填票人严寒收款人单位名称业务13-2中国工商银行转账支票存根支票号码：5570463科目______________对方科目________________出票日期2008收款人：东百公司金额：￥1800.00用途：办公用品单位主管会计马红业务14-1中国工商银行托收承付结算凭证（回单）签发日期：2008年12月14日托收号码：0103收款单位全称江苏飞马电子有限责任公司付款单位全称金世纪有限公司账号33010058777808899账号或地址此联是收款人开户行给收款人的回单64009003675574438此联是收款人开户行给收款人的回单开户银行工商行行号3703开户银行中国工商银行托收金额人民币（大写）壹拾肆万零肆佰元整千百十万千百十元角分￥14040000附件商品发运情况合同名称号码附突单证张数或册数3商品通过公路运输07573备注：银行意见：（收款单位开户行盖章）月日科目（付）…………对方科目（收）……转账年月日复核员：记账员：单位主管：会计：复核：记账：业务15-1中国工商银行进账单（送票回执）1№300077222008年12月15日付款人全称木森电子有限公司收款人全称江苏飞马电子公司此联是受理行作送交票据人的回单账号34009003675994725账号33010058777808899开户银行建设银行东山支行开户银行工行江宁支行人民币(大写)肆佰伍拾万圆整千百十万千百十元角分¥04450000000票据种类南京市工商银行2007.12.15南京市工商银行2007.12.15转讫（1）收款单位开户行盖章票据张数1凭证号码F5990031单位主管会计复核记账业务15-2发货单运输方式：自提购货单位：木森电子有限公司2008年12月15日编号212产品编号产品名称单位数量单价金额备注甲混合组件套300150004500000销售部门负责人：杨显发货人：沈宁提货人：李采制单：张冠业务15-3增值税专用发票№02356278记账联开票日期：2008年12月购货单位名称：木森电子有限公司320103859689572南京市天印路56号86255973建设银行东山支行34009003675994725密码区第四联记账联纳税人识别号：地址：电话：开户银行及账户货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额甲混合组件合计YC1套300150004500000450000017％765000765000价税合计（大写）伍佰贰拾陆万伍仟圆整（小写）￥5265000.00销货单位名称：江苏飞马电子公司320103001119928南京市江宁区竹山路180号86241286工行江宁33010058777808899备注纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：收款人：复核：傅和开票人：晓欣销货单位：业务16-1中国工商银行转账支票存根支票号码：17557045科目______________对方科目________________出票日期2008年12月20日收款人：南京市国土资源局金额：￥3000000.00用途：购买土地使用权单位主管会计马红业务16-2中华人民共和国国有土地使用证土地使用权人江苏飞马电子公司座落江宁区经济开发区天印路10-120地号2110024100310图号地类（用途）土地管理专用章工业用地土地管理专用章取得价格(大写)人民币叁佰万元整使用权类型划拨终止日期2057年12月20日使用权面积3996㎡南京市人民政府(章2008年12月20日业务17-1无形资产摊销计算表无形资产名称待摊金额使用年限月摊销率本月应摊金额备注土地使用权300000050合计主管：记账：复核：制表：业务18-1委邮委收号码：委邮5委托收款凭证（支款通知）5委托日期：2008年12月20日收款单位全称中国电信有限责任公司付款单位全称江苏飞马电子有限责任公司此联付款人开户银行给付款人按期付款的通知账号或地址37000263640012533账号或地址33010058777808899开户银行中行城东支行行号7686开户银行工商银行江宁支行委收金额人民币（大写）壹万叁仟元捌百元整千百十万千百十元角分￥1380000款项内容电话费委托收款凭据名称附寄单证张数3备注：付款人注意：1．根据结算办法，上列委托收款，如在付款期限内未据付，即视同全部同意付款，以此联代付款通知。2．如需提前付或多付款时，应另写书面通知送银行办理。3．系全部或部分据付，应在付款期限内另填拒绝付款理由书送银行办理。业务18-2中国电信公司收款收据2008年12月20日№收款单位中国电信有限责任公司交款单位江苏飞马电子有限责任公司金额百十万千百十元角分金额（大写）人民币壹万叁仟元捌百元整￥1380000事由中国电信公司收费专用章电话费中国电信公司收费专用章备注：会计主管：罗江收款人：刘佳制单：张力业务19-1南京市工商企业销售统一发票发票联G：3706038574996№36402031第二联发票联客户名称及地址：江苏飞马电子公司第二联发票联品名规格单位数量单价金额备注百十万千百十元角分润滑油桶145045000、合计人民币（大写）现金付讫肆佰伍拾元整现金付讫45000填票人严寒收款人单位名称业务20-1托收号码：第0317号邮承付期限到期邮承付期限到期委托日期：2008年12月23日收款单位全称珠海公司付款单位全称江苏飞马电子有限责任公司账号232901040055817账号或地址33010058777808899开户银行农行行号25568开户银行工商银行托收金额人民币（大写）肆拾贰万壹仟贰佰元整千百十万千百十元角分42120000附件商品发运情况合同名称号码附寄单证张数或册数2张已发出备注代垫运费1500银行意见：（收款单位开户行盖章）月日科目（付）…………对方科目（收）……转账年月日复核员：记账员：付款单位开户行收到日期2008年12月23日业务20-2增值税专用发票Ｎo03364852此联是发票联开票日期：200购货单位名称：江苏飞马电子有限责任公司320103001119928南京市江宁区竹山路180号33010058777808899密码区第二联发票联纳税人识别号：地址：电话：开户银行及账户货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额B材料只80450036000017％61200价税合计（大写）肆拾贰万壹仟贰佰元整（小写）￥421200.00销货单位名称：珠海公司370102800317373232901040000313备注纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：收款人：×××复核：×××开票人：×××销货单位：（章）业务21-1增值税专用发票Ｎo03364852此联是发票联开票日期：200购货单位名称：江苏飞马电子有限责任公司320103001119928南京市江宁区竹山路180号33010058777808899密码区第二联发票联纳税人识别号：地址：电话：开户银行及账户货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额A材料件30096028800017％48960价税合计（大写）叁拾叁万陆仟玖佰陆拾元整（小写）￥336960.00销货单位名称：珠海公司370102800317373232901040000313备注纳税人识别号：地址、电话：开户行及账号：收款人：×××复核：×××开票人：×××销货单位：（章）业务21-2收料单材料科目：A材料编号：002材料类别：原料及主要材料收料仓库：2号仓库供应单位：珠海公司2008年12月24日发票号码：007435材料材料名称规格计量单位数量实际价格计划价格编号应收实收单价发票金额运费合计单价金额004A件300300960288000备注采购员：××检验员：××记账员：××保管员：××业务22-1营业税计算表2008年12月22日单位：元项目行次金额应税业务收入1营业税税率2应交营业税3注：3行=1行*2行业务22-2南京市服务业专用发票2008年12月22客户名称：佳佳百货公司No0042165项目单位数量单价金额第四联记帐凭证万千百十元角分包装物租金10350350000合计金额（大写）万叁仟伍佰零拾零元零角零分350000单位盖章收款人：赵咏梅开票人：业务23-1固定资产交接（验收）单2008固定资产编号名称规格型号计量单位数量建造单位建造编号资金来源附属技术资料08-553AAS-523台1股东投资土建工程费设备费安装费运杂费包装费其他合计预计年限净残值率3500001010%附属设备原值500000已提折旧200000验收意见合格，交生产使用验收人签章杨光保管使用人签章张冰业务24-1中国工商银行转账支票存根支票号码：5570463科目______________对方科目________________出票日期2008收款人：东华机床厂金额：￥1170000.00用途：支付设备款单位主管会计马红业务24-2中国工商银行转账支票存根支票号码：5570465科目______________对方科目________________出票日期2008收款人：联运公司金额：￥20000.00用途：支付运费单位主管会计马红业务24-3南京市工商企业销售统一发票发票联G：3706038575006№36475686第二联发票联客户名称及地址：第二联发票联品名规格单位数量单价金额备注百十万千百十元角分B加工中心M-0143套11170000117000000、合计人民币（大写）现金付讫壹佰壹拾柒万元整现金付讫1170、00000填票人严寒收款人单位名称业务24-4公路、内河货物运输业统一发票备查号发票联发票代码：237030411102开票日期2008机打代码机打号码机器编号23703041110200007457税控码第二联发票联付款访记账凭证收货人及纳税人识别号江苏飞马电子有限责任公司320103001119928承运人及纳税人识别号联运公司370203005894423发货人及纳税人识别号东华机床厂370203007654251主管税务机关及代码237030503运输项目及金额货物名称数量运费金额加工中心套20000其他项目及金额备注（手写无效）代开单位盖章运费小计￥20000.00其他费用小计合计（大写）贰万元整（小写）￥20000.00代开单位及代码地税局237030503扣缴税额、税率完税凭证号码开票人：×××业务25-1南京市服务业专用发票2008年12月客户名称：江苏飞马公司No0042165项目单位数量单价金额第四联记帐凭证万千百十元角分房屋修缮35000财务专用章财务专用章合计金额（大写）叁佰伍拾元整35000单位盖章收款人：王力开票人：业务26-1建筑安装行业专用发票NO822612客户名称：齐鲁公司200项目单位数量单价金额第一联发票千百十万千百十元角分设备安装套1￥2500000人民币合计（大写）贰万伍仟元整￥2500000第一安装公司财务专用章备注：建造合同号码062354第一安装公司财务专用章收款单位（盖章）会计：复核：于纳制单：张静业务26-2中国工商银行转账支票存根支票号码：5570468科目______________对方科目________________出票日期2008收款人：联运公司金额：￥25000.00用途：设备安装单位主管会计马红业务27-1固定资产交接（验收）单2008固定资产编号名称规格型号计量单位数量建造单位建造编号资金来源附属技术资料08-632B加工中心M-0143座1本厂自有土建工程费设备费安装费运杂费包装费其他合计预计年限净残值率117000025000200001215000105%生产设备原值已提折旧验收意见合格，交生产使用验收人签章杨光保管使用人签章张冰业务28-1固定资产清理单编号：00004使用部门：生产车间交接日期：2008年12月固定资产名称规格多相测控仪ZH-36生产厂家重庆万达固定资产编号00011固定资产卡片号码10011开始使用时间1998年12月大修理情况预计使用时间10年修理次数支付费用实际使用时间9年清理固定资产的情况原价500000.00已计提的累计折旧400000.00已提减值准备开始清理时间2008年12月10日完成清理时间2008年12月21日报废审批单号BS004清理费用清理收入时间凭证项目金额时间凭证项目金额搬运费1000固定资产卡片的处理使用部门缴销管理部门缴销财会部门检查时间使用部门名称时间资产管理人员时间会计人员12.20生产车间12.21章法严查12.21马红傅和业务28-2中国工商银行转账支票存根支票号码：17557046科目______________对方科目________________出票日期2008年12月收款人：乐意清理公司金额：￥1000.00用途：清理测控仪单位主管会计马红业务29-1固定资产折旧计算汇总表2008年12月单位：元使用部门固定资产类别上月计提折旧额上月增加的固定资产应计提的折旧额本月减少的固定资产应计提的折旧额本月应计提的折旧额备注生产车间房屋及建筑物130000机器设备9000020000小计21000020000在建工程房屋及建筑物5000机器设备5000小计10000研发部房屋及建筑物8000机器设备10000小计18000管理部门房屋及建筑物30000机器设备100002000小计400002000合计27800022000业务30-1预提借款利息计算表2008年12月30日第012号借款种类借款额年利率本月应提利息备注生产周转借款300000012%短期借款在建工程借款40000006%长期借款合计主管：会计：记账：制单：业务31-1中国工商银行转账支票存根支票号码：17557047科目______________对方科目________________出票日期2008年12月31日收款人：交行江宁支金额：￥1000000.00用途：还贷单位主管会计马红业务32-1坏账准备计提表2008年12月31日账户名称期末余额计提比例提取金额坏账准备账户余额实际提取金额应收账款0.003其他应收款0.003合计业务33-1产品成本计算单车间：生产车间单位：元产品名称：甲2008年12月产量：300套成本项目期初在产品成本本月发生费用生产费用合计完工产品总成本单位成本期末在产品成本直接材料03