体育公园项目成本测算

体育公园项目成本测算经过对市内几个体育馆的调查发现，体育馆的经营成本主要发生在水、电、气及设备维护维修费用方面。例如某奥体中心，每年仅水费用保守估计为30万左右，蓝湖郡体育馆每年水、电、气费用为50-60万左右，日常维修由体育馆自己实现，重大维修向政府部门申请费用。由于各个体育馆的设计、设备种类及成本控制力度差异化较大，水、电、气及设备维护成本费用市场调查参考性较小，主要以项目本身设计作为测算数据取值的基础。1.1水电气费用测算根据本项目的设计方案可以计算出最高日用水量为421m3/d。由于所有用水项目同时发生的概率的很小，有些用水项目发生次数也较少，所以本项目平日用水量按最高日用水量的70%计算。根据渝价（2004）153号文件，商业及其它用水每吨水费为3.06元。本项目每年水费为：每日用水量=最高日用水量*70%=421m3*70%=294.7m3；每日水费=每日用水量*水价=252.6m3*3.06元/m3=901.78元；年水费=每日水费*天数=772.96元*365/10000=32.91万元。经计算，本项目每年的水费大概为32.91万元。用水名称用水量用水用水时变化用水量标准数量时间系数单位定额单位数量（h）（Kh）Qd（m3/d）办公L/人?班250人?班5581.214商业L/人?m28人?m220718121.2166淋浴用水L/人?次40人?次2808211观众用水L/人?场3人?场0000绿化及浇洒L/次?m21.5次?m28700081131空调冷却塔补水以循环水量1.5%计650101.51.8泳池补水补水量取池水容积的10%10190最高日用水量421水价3.06元/m3每日用水294.70折算系数0.7每年用水107564.85m3每年水费32.91万元表1.1水费计算表根据本项目的设计方案，本项目设备安装总容量11550kW，计算容量8100KW，设5座变电所，变压器容量6460KVA。所有变电所由本工程内残疾人活动中心10kV开闭所供电，总容量为6460KVA。本项目设一个开闭所，10KV开闭所位于残疾人活动中心地下车库内。开闭所设计容量为5760KVA，由邻近变电站的2段主变母线引来2路10KV电源，按2路电缆进线10路电缆出线设计。开闭所对本项目内的变电所供电。本项目设计5座变电所对本项目用电负荷供电，根据本项目初步设计方案计算出本项目年耗电约644371度电（由于精确计算难度非常大，只能采取估算量化）。国内体育馆电费按商业用电计算，根据某电网销售电价表可知，商业用电为0.84-0.8元/kw/h。本项目电价按0.828元/kw/h计算。本项目年电费=年耗电量*电价=644371*0.828=53.35（万元）。表1.2某电网销售电价表根据调查，根据设计方案，燃气供气对象为全面健身活动中心、及残疾人体育馆，天然气小时耗气量为：350m3/小时；日耗气量为1897m3/日。残疾人体育馆不属于本项目测算范围，按照面积比例分摊，全民健身活动中心面积比例为57%，分摊日耗气量为1072.65m3/日（见表1.3）。全民健身中心内的供气对象为游泳池水加热系统、地暖系统及淋浴。本次测算考虑夏季游泳池水不加热，地暖系统不供热，淋浴水加热；冬季游泳池水加热，地暖供热及淋浴水加热。全民健身中心夏季用气量主要为淋浴水加热用气量。根据游泳池夏季人流量500人/天计算（不考虑乒乓球及羽毛球场淋浴水加热用气量），每人每次洗澡用气量约为0.5M3。燃气价格按照商业用气价格计算，根据渝价[2010]219号文件，商业燃气价格为2.29元/m3。则全民健身中心夏季用气量=游泳池夏季人流量*每人洗澡用气量*天数=500*0.5*90=22500M3夏季燃气费=夏季用气量*燃气价格=22500*2.29=5.15（万元）根据对某市内体育馆的调查，除夏季以外的其它季节，游泳馆在下午开放，但水加热系统及地暖系统全天运转，每天耗气量为1072.65m3/日，时间为275天。所以，除夏季以外其它季节的燃气费用为：每日燃气费=每日耗气量*燃气价格=1072.65m3*2.29元/m3=2456.37（元）；其它季节燃气费用=每日燃气费*用气时间=2456.37元*275天/10000=67.55（万元）。则，全年燃气费用=夏季燃气费+其它季节燃气费用=5.15+67.55=72.70（万元）。全民健身活动中心每日用气计算项目全民健身残体馆总耗气m3面积㎡38745.6829776.881897.00分摊比例0.570.43每日燃气消耗1072.65824.35总面积㎡68522.56表1.3全民健身活动中心每日用气计算气费计算表格夏季其它季全天开放每日用气量（m3）2501072.65时间（天）90275总用气量（m3）22500294978.07气价（m3/L）2.29年气费（万元）5.1567.55备注夏季游泳池水不加热，冬季加热。表1.4全民健身中心年气费计算表1.2维修维护费用本次园林维护费用测算建立在项目业主自己维护的基础上，本项目绿地园林面积83552.74平方米，维护费用为5.69元/（㎡/年）。测算如下：一、基本费用：1、浇水费用：以每m2每年有水1t计，水费（加排污费）3.02元/t，则每m2浇水费用为：1*3.02=3.02元/年。2、清残花落叶及绿化垃圾：以该项工作占基本工作的10%计，以平均每人管理5000m2计，一个绿化工人社会平均年工资为:24000元，则清残花落叶及绿化垃圾费为：24000/5000*10%=0.48元/年3、服装费:以平均发放2套工作服，每套70元计，每人管理5000m2，则服装费为70*2/5000=0.028元/m2（年?m2）4、工具费：以平均每年工作区（5000m2）配400元工具计，则工具费为：500/5000=0.08元/年5、意外事件处理费：以每年每个工作区（5000m2）有一个台班（350元）计，平均每m2的处理费为：350/5000=0.07元/年。6、补植及其他费用：按前五项之和乘以15%计，则补植及其他费用为：【（1）+（2）+（3）+（4）+（5）】*15%=0.5697元/（年?m2）7、总基本费用（1）+（2）+（3）+（4）+（5）+（6）=4.3677元/（年?m2）二、修剪费用：平均每次每m2修剪费用=基本费*8%=4.3677*8%=0.3493元（次?m2）。每年修剪6次，则每年修剪费用为0.3494*6=2.0964元（次?m2）。三、施肥费用：一般以m2每次复合肥30g算，按5.5元/kg计，则每次复合肥30克，按5.5元/公斤，则费用为5.5×0.03=0.165元/（㎡/次）。一年施肥3次,则费用为0.165*3=0.495元/（㎡/次）。四、松土除草费按基本费的10%计，则每年费用为4.3677×10%=0.4368元/（㎡/年）。五、病虫害防治费平均每次按基本费的5%计，每次费用为0.2184元（㎡/年）,每年喷药6次，则费用为0.2184×6=1.3104元/（㎡/年）。六、总费用总费用为上述各项之和,即8.71元/（㎡/年）。扣除水费（绿化灌溉水费以含在‘水费’项目里）3.02元/（㎡/年），为5.69元/（㎡/年）。所以园林维护年费用=园林面积*园林维护价格=83552.74*5.69/10000=47.54（万元）。园林维护外包价格一般在5—7元/（㎡/年）。根据本项目概算资料，本项目房屋及场地建设投资为25982.17万元；房屋及场地维护费用按房屋投资的0.5%（一般取值标准）计算；房屋及场地年维修维护费用=房屋投资*0.5%=25982.17*0.5%=121.91（万元/年）；由于本项目属于新建，所以在运营期的第1、2年，房屋及场地不计算维修维护费用。一般设备更新期为15年，本次测算周期为15年，所以，本次测算的设备维修维护费用测算范围包括日常维修维护，不包括设备重大维修更新；根据本项目概算资料，本项目设备投资为6991.52万元；设备维修及维护费用按设备投资的5%（一般取值标准）计算；设备维护费用=设备投资额*5%=6991.52*5%=341.98（万元）；由于设备具有保修期，所以运营期的第1、2年不计算设备维修维护费用。1.3清洁、安保费用清洁、安保外包，此项费用按清洁及安保人数计算。清洁人员按12个安排，其中全民健身中心每层安排清洁人员1名，共4名；室外场地（包括室外游泳池）3人；室外道路3人；中心广场及商业1人；预备1名机动人员。安保人员按本项目建筑面积（营业面积）5000平方米1名，约10名。根据调查，清洁人员及安保人员社会平均工资约2000元/月，每年2.4万元/人；每人每年2套服装，每套90元，共计180元/人/年；每人每年工具费用400元。则，每位清洁人员及安保人员每年费用=工资+服装费+工具费=24000+180+400=24580（万元）；清洁、安保年费用=每位清洁人员及安保人员每年费用*人数=24580*22=54.08（万元）。1.4管理费用本项目设置30名管理人员，10名救生员，管理组织架构及人员配置如图1.1，供业主参考。项目业主针对本项目的经营管理成立了专门的管理公司，所以图1.1的组织架构是针对管理公司设置。董事长1名，（暂不设董事会）；总经理与副总经理各1名；总经理助理1名；财务部2名，1名为财务主管，1名为出纳；场馆部8人，各个场馆各设置1名售票员，场馆部主任1名，助理1名；设备部5人，负责本项目所有设备的正常运转；物业监督部3人，负责清洁，安保，绿化的监督工作；推广部4人，负责对外宣传，广告招租，赛事活动引进等工作；商业租赁部4人，负责商业出租、洽谈、协调事务。共计30人。本项目设置10名救生员，救生员根据季节不同，人数有调整，本次测算不考虑救生员人员调整。图1.1组织架构及人员配置图管理人员费用按人均6万/年计算，（包括工资、福利、其它补助等），共计180万元，救生员工资按每月3000元计算，每年3.6万/人，共计36万。所以，年管理费用=管理人员年费用+救生员年费用=180+36=216（万元）。1.5推广费用本次测算考虑前期推广费用140万，第一年与第二年各70万。前期推广费用根据推广力度大小有关，本次测算取值参照江南体育馆前期推广费用取值（江南体育馆前期推广费用为100-200万元）。1.6易损耗品费用易损损耗品包括管理人员办公工具、用品，球网，标牌等，每年暂按10万元估算。1.7场地翻修费用一般场地翻修周期为4-5年，本项目取5年。根据市场价格，网球场地每块翻修费用为7万元；羽毛球场地与乒乓球场地翻修每平方米80元，本项目羽毛球场地面积约2500㎡，乒乓球场地面积约3200㎡；篮球场地翻修每平方米100元计算，5块场地，约2100㎡，篮球框架更新不在本测算期内。计算场地翻修费用总金额为108.6万元。田径场地翻修年限为8年，根据本项目方案投资估算，可知，田径运动场的塑胶跑道及人工草地投资额为250万元，所以翻修费用为250万元。1.8总成本费用总成本费用见表1.5：成本费用测算备注序号项目经营年限2012201320142015201620172018201920202021202220232024202520261室内网球场翻修141414每5年翻修，根据市场价格，每块场地翻修费用为7万元计算。2室外网球场翻修2828283室内羽毛球场翻修202020每5年翻修，根据市场价格，每平方米80元计算，约2500㎡。4室内乒乓球场翻修25.625.625.6每5年翻修，根据市场价格，每平方米80元计算，约3200㎡。5室外篮球场翻修212121每5年翻修，根据市场价格，每平方米100元计算，5块场地，约2100㎡。篮球框架更新不在本测算期内。6室外田径场翻修250根据方案投资估算约250万元。7攀岩场地不计算翻修8室外滑板场不计算翻修13清洁、保安费用54.0854.0854.0854.0854.0854.0854.0854.0854.0854.0854.0854.0854.0854.0854.08清洁、安保按22个人计算，每个人的费用按24580/年计算。14管理费用（含救生员10名）216216216216216216216216216216216216216216216管理人员按30人估算，每人年薪按6万估算，救生员10名，年薪按3.6万元计算。15园林维护费用47.5447.5447.5447.5447.5447.5447.5447.5447.5447.5447.5447.5447.5447.5447.54根据市场调查，绿化维护按5.69元/㎡计算。17维修维护费用0.000.00261.90331.90401.89471.89471.89471.89471.89471.89471.89471.89471.89471.89471.8917.1房屋及场地维修维护121.91121.91121.91121.91121.91121.91121.91121.91121.91121.91121.91121.91121.9117.2设备维修维护131.99201.99271.98341.98341.98341.98341.98341.98341.98341.98341.98341.98341.9818水费32.9132.9132.9132.9132.9132.9132.9132.9132.9132.9132.9132.9132.9132.9132.91根据市场调查取值，设计方案估算修正。19电费53.3553.3553.3553.3553.3553.3553.3553.3553.3553.3553.3553.3553.3553.3553.35根据市场调查取值。20气费72.7072.7072.7072.7072.7072.7072.7072.7072.7072.7072.7072.7072.7072.7072.70根据市场调查取值，设计方案估算修正。21易损耗品费用101010101010101010101010101010根据市场调查取值。22推广费用7070根据市场调查取值，参照江南体育馆。23其它费用24合计318.29556.59756.49826.491005.08966.48966.481216.4