房地产 -2024年第二季度房地产开发企业信用状况报告

信息，促进行业信用建设体系的建设和发展。更多行业信一、房地产开发企业总体情况 1（一）区域分布 1（二）注册资本 2二、行业不良信用信息情况 3（一）行政处罚 5（二）失信被执行人 8（三）经营异常 （五）严重违法失信 （六）重大税收违法 三、涉及不良信用信息的开发企业情况 19（一）区域分布 （二）注册时间分析 （三）注册资本分析 四、房地产开发企业债务违约情况 （一）信用债券违约情况 （二）境外债违约情况 五、2024年第二季度重要房地产信用政策 25（一）中央、部委信用类政策或文件 25（二）地方信用类相关政策或文件 一、房地产开发企业总体情况根据中国房地产开发企业信用信息平台（以下简称“中年第二季度末共收录房地产开发企业约13.81万家，同比2023年第二季度末增长1.25%，环比2024年第一季度末基本持平。本报告所做的房地产开发企业的统计分析，均以这从房地产开发企业的分布来看，截止2024年第二季度末按省级行政区域来划分（包括省、直辖市、自治区，以下简称“各省”广东、山东、江苏和河南这四个省份的开发企业数量领先，均超过8千家以上（见图1）。1由于部分地区和企业对房地产开发资质等级证书数据的公示有滞后或公开不及时，以及部分企业在统计期限内未进行相关房地产开发经营活动，这一数字我们每季度会对上一周期的数据进行校正。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第1页数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从具体省份变动情况来看，浙江房地产开发企业数量同比涨幅最大，上涨3.69%，其次是上海和天津，同比上涨分别为3.05%和2.79%；青海同比持平，其余27个省份本季度同比均有不同幅度增长。（二）注册资本从注册资本来看，注册资本在1000万元－5000万元的房地产开发企业数量最多，超过6.75万家，占比49.67%；约2.32万家；5000万元－1亿元（不含）注册资本的企业，占比15.89%，约2.16万家；100万元－1000万元（不含）注册资本的企业占比14.24%，约1.93万家；10亿元（含）以上注册资本的企业，占比2.67%，约3635家（见图2）。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第2页数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台二、行业不良信用信息情况根据中国房地产信用平台监控数据显示，2024年上半173586条，同比2023年上半年增加57.04%，环比2023年下半年增加11.87%；共涉及开发企业20797家，同比增加16.67%，环比减少12.56%。从2024年第二季度数据来看，共收录全国房地产开发企业各类不良信用信息共计93088条，同比2023年第二季度增加52.07%，环比2024年第一季度增加16.35%，共涉及开发企业15802家，同比增加19.15%，环比增加12.25%。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第3页从不良信用信息的类型来看，2024年上半年欠税类型的案例占比最高，达88.14%，共153006条案例；就第二季度而言，依旧是欠税类型的开发企业案例占比最高，达88.37%，共82263条（见图3）；且欠税和重大税收违法案例呈明显上升趋势（见图4）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第4页根据房地产信用平台的统计，2024年上半年全国被行政处罚的房地产开发企业共3281家，同比2023年上半年减少18.62%，环比2023年下半年减少24.10%，约占全部开发企业的2.37%，共3895条案例。其中，2024年第二季度全国被行政处罚的房地产开发企业共1724家，同比2023年第二季度减少26.54%，环比2024年第一季度增加3.42%，约占全部开发企业的1.25%，共1990条案例（见图5）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从分布上看，山东、广东和江苏被行政处罚的开发企业数量最多，分别有170家、145家和126家。其中，海南被版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第5页行政处罚的开发企业数量相对该省开发企业总数的比例最数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从被行政处罚的房地产开发企业注册资本情况来看，注册资本在1000万元－5000万元（不含）的占比约43.51%，约744家，其次是1亿元－10亿元（不含）注册资本的开发版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第6页数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台在所有行政处罚信息中，来自城管部门的处罚数量最多，约315条，占比达18.27%；来自市场监督部门的有314条，数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第7页（二）失信被执行人根据房地产信用平台的统计，2024年上半年全国被列为失信被执行人的房地产开发企业有5674家，约占全部开发企业的4.11%，共发生15191条相关案例。被列为失信被执行人的开发企业数量，同比2023年上半年减少4.69%，环比2023年下半年减少22.50%。其中，2024年二季度全国被列为失信被执行人的房地环比2024年第一季度增加20.75%，约占全部开发企业的2.75%，共8480条案例（见图9）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从分布区域看，河南、广东和贵州出现失信被执行人情况的开发企业数量居前，分别为710家、309家和260家。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第8页其中，天津、贵州和河南失信被执行人企业数量相对该市开发企业总数的比例比较靠前（见图10）。数据来源：房地产开发企业信用信息平台从失信被执行人的开发企业的注册资本情况来看，注册约1659家，其次是1亿元－10亿元（不含）注册资本的开资本的开发企业占比最少，仅6家（见图11）。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第9页数据来源：房地产开发企业信用信息平台从失信被执行人的原因来看，“有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务”的失信被执行人占比高达55.65%；另外，“其他规避执行”和“被执行人无正当理由拒不履行执行和解协议”也是失信被执行人的常见类型。此外，房地产信用平台共收录了中国裁判文书网有关房地产开发企业的判决文书约4913例，其中76.57%的都是合同纠纷。而在合同纠纷中，有关房屋买卖、预售、销售、代理销售等涉及房屋交易的纠纷占比达到了52.47%。（三）经营异常根据房地产信用平台的统计，2024年上半年全国经营异常的房地产开发企业共620家，约占全部开发企业的0.45%，版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第10页共发生628条相关案例。发生经营异常的开发企业数量，同比2023年上半年减少10.79%，环比2023年下半年减少85.74%。其中，第二季度全国发生经营异常行为的开发企业共约占全部开发企业的0.21%，共297条案例，分布在全国26个省份（见图12）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从区域分布看，广东、山东和河北经营异常的开发企业最多，分别有48家、47家和25家。从经营异常的开发企业的注册资本情况来看，注册资本在1000万元－5000万元（不含）的占比约44.41%，约130家，其次是1亿元-10亿元(不含)注册资本的开发企业，占版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第11页数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从被列入经营异常的具体原因来看，通过登记的住所或者经营场所无法取得联系的占比75.76%，约225家；公示企业信息隐瞒真实情况、弄虚作假的占比8.42%，约25家；未在规定的期限公示年度报告的占比4.71%，约14家；这三种是经营异常开发企业发生的主要原因。根据房地产信用平台的统计，2024年上半年全国被公布欠税行为的房地产开发企业有13925家，约占全部开发企业的10.08%，共发生153006条相关欠税案例。发生欠税行为的开发企业数量同比2023年上半年增加44.32%，环比2023年下半年增加18.86%。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第12页其中，第二季度全国被公布欠税行为的房地产开发企业13.35%，约占全部开发企业的8.29%，共82263条案例，分布在全国26个省份（见图14）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从区域分布来看，广东、河南和江苏被公布欠税开发企业与本省开发企业总数的占比来看，宁夏、内蒙古和河南位居前列，分别占比23.98%、21.96%和19.51%（见图15）。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第13页数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从欠税开发业的注册资本情况来看，1000万元－5000万元（不含）注册资本的欠税企业数量最多，占比49.42%，约5619家，其次是1亿元-10亿元(不含)注册资本的开发企数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第14页增值税、城镇土地使用税和印花税是主要的欠税类型。表1：2024年第二季度全国前十大欠税金额开发企业案例海南雅居乐房地产开发有限公司海南增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、土地增值税57.41武汉合富联银置业发展有限公司湖北城市维护建设税、房产税、教育费附加、地方教育附加、增值税、城镇土地使用税、土地增值税32.24武汉新世界康居发展有限公司湖北企业所得税、增值税、城市企业所得税、增值税、城市维护建设税、土地增值税、15.70教育费附加、地方教育附加上海鑫泰房地产发展有限公司上海增值税、企业所得税、城市维护建设税、土地增值税、个人所得税、印花税、营业税、城镇土地使用税12.70上海枫丹丽舍房地产开发有限公司上海城市维护建设税、企业所得税、土地增值税、印花税、增值税12.51深圳市鸿腾投资管理有限公司广东维护建设税、印花税、城镇维护建设税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税11.79东莞唐创房地产开发有限公司广东土地增值税11.10启东勤盛置业有限公司江苏城市维护建设税、城镇土地使用税、房产税、企业所得税、土地增值税、印花税、增值税11.01海南雅恒房地产发展有限公司海南企业所得税、增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、土地增值税10.79东莞市星河传说商住区有限公司广东房产税、城镇土地使用税、土地增值税10.50数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第15页（五）严重违法失信根据房地产信用平台的统计，2024年上半年全国严重违法失信的房地产开发企业有72家，约占全部开发企业的0.05%，共发生307条相关案例。发生严重违法失信的开发企业数量同比2023年上半年减少56.36%，环比2023年下半年减少89.60%。其中，第二季度全国发生严重违法失信行为的房地产开发企业有16家，主要集中在陕西、江苏、福建、湖南和山东5个省份，共43条案例。相关企业数量同比2023年第二季度减少84.31%，环比2024年第一季度减少73.77%。从严重违法失信开发企业的注册资本情况来看，1000万元-5000万元（不含）注册资本的开发企业数量最多，有9家；其次是1亿元-10亿元(不含)注册资本的开发企业，有4家；5000万元-10亿元(不含)注册资本的开发企业，有3从严重违法失信的列入原因来看，违反财产报告制度是主要类型，共有28条案例；其他有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务、被执行人无正当理由拒不履行执行和解协议等也是常见的列入严重违法失信行为的原因。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第16页（六）重大税收违法根据中国房地产信用平台的统计，2024年上半年全国发生重大税收违法的房地产开发企业共22家。其中，第二季度全国发生重大税收违法行为的房地产开发企业共有15表3：2024第二季度全国开发企业重大税收违法案例司局版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第17页司司古票数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第18页三、涉及不良信用信息的开发企业情况根据房地产信用平台统计，2024年上半年涉及不良信用信息2的房地产开发企业共计20797家，同比2023年上半年增加16.67%，环比2023年下半年减少12.56%，约占全部开发企业的15.05%，共173586条案例。其中，2024年第二季度涉及不良信用信息的房地产开发企业共计15802家，同比2023年第二季度增加19.15%，环比2024年第一季度增加12.25%，约占全国房地产开发企业总量的11.44%，共93088条案例。（一）区域分布从2024年第二季度发生不良信用信息行为的开发企业区域分布来看，广东、河南和江苏涉及的开发企业最多，分版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第19页数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台（二）注册时间分析在2024年第二季度发生不良信用信息的开发企业中，从注册的年份来看，主要集中在2006年－2020年间注册的企业，占比接近80%，约12500家开发企业；其次是2001年-2005年之间注册的开发企业，占比11.13%，约有1758家开发企业（见图18）。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第20页数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台（三）注册资本分析从注册资本来看，2024年第二季度发生不良信用信息的开发企业，其注册资本主要集中在1000万元－5000万元（不含）之间，占比达到48.14%，约7539家；其次是注册约3165家，占比最小的是小于100万元（不含）注册资本的开发企业，约23家（见图19）。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第21页数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台从不良信用信息的类型来看，行政处罚、失信被执行人和欠税等不良信用行为里，注册资本为1000万元－5000万元（不含）之间的开发企业都明显高于其他注册资本水平的企业（见图20）。数据来源：中国房地产开发企业信用信息平台版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第22页四、房地产开发企业债务违约情况（一）信用债券违约情况根据房地产信用平台的统计，截止2024年6月30日，2024年全国共有9家房地产债券发行人确认境内信用债券实质违约或触发交叉条款（不包括展期情形），涉及债券17只，违约涉及债券余额180.20亿元。第二季度，全国共有4家房地产债券发行人确认境内信用债券实质违约或触发交叉条款（不包括展期情形），涉及债券5只，同比2023年第二季度减少44.第一季度减少28.57%；违约涉及债券余额39.68亿元，同比2023年第二季度减少40.08%，环比2024年第一季度减少69.10%。第二季度，境内信用债券违约涉及债券余额最大的是金科地产集团股份有限公司，共计2只债券违约，涉及债券余重庆市迪马实业股份有限公司和阳光城集团股份有限公司均有债券违约情况（见表3）。表3：房地产开发企业2024年第二季度境内信用债违约统计（不包括展期情形）9版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第23页司司MTN00155来源：wind、企业公告，中国房地产开发企业信用信息平台整理（二）境外债违约情况二季度有3家房地产开发企业出现境外债实质性违约（不包括展期情形），涉及债券7只，同比2023年二季度家企业7只债券违约情况持平。涉及违约金额共计约4.01亿美元，同比2023年二季度的11.86亿美元减少66.19%，环比2024年一季度的0.77亿元增加420%；涉及债务余额共计24.65亿美元，同比2023年二季度的20.72亿美元增加其中，境外债券违约涉及债券余额最大的是雅居乐集团控股有限公司，其有5只债券违约，涉及债券余额20.56亿美元；其次是金科地产集团股份有限公司的1只债券违约，涉及债券余额约3.25亿美元（见表4）。版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第24页表4：房地产开发企业2024年二季度典型境外债违约统计（不包括展期情形）债券编码债券简称违约日期信用主体违约类型涉及金额违约日债券余额来源：wind、企业公告，中国房地产开发企业信用信息平台整理五、2024年第二季度重要房地产信用政策（一）中央、部委信用类政策或文件国家发展改革委中国人民银行共同召开社会信用体系会议强调，认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，采取务实举措推动社会信用体系建设再上台阶，重点做好六方面工作。一是要加快推进信用立法。尽快推动出台《社会信版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第25页用建设法》，提升社会信用体系建设法治化水平。二是强化社会信用体系建设统筹规划，开展中国特色社会信用体系主要内涵和总体框架研究谋划，明确下一阶段建设的目标任务。三是强化信用信息共享应用。加快推动地方融资信用服务平台整合，统筹发挥好全国信用信息共享平台和金融信用信息基础数据库功能，做好部门间信用信息共建共享共用，提升中小微企业融资便利水平。四是健全信用修复制度。研究统一信用信息公示和修复渠道，统筹信用信息分类标准和修复规则，构建统一规范、协同共享、科学高效的信用修复机制。五是提升信用监管效能。完善信用评价机制，规范失信惩戒措施，建立健全各行业信用监管制度。六是拓展守信激励应用。在行政审批事项中推行信用承诺制，推广信用报告代替无违法违规证明，拓展“信易+”应用场景，让人民群众切实享受信用红利。八部门：推进“高效办成一件事”创新大数据监管和市场监管总局会同公安部、人社部、住建部、中国人民银行、海关总署、税务总局、国家消防救援局联合印发《关于进一步优化政务服务提升行政效能推进“高效办成一件事”的实施意见》，推动国务院“高效办成一件事”部署落地见效。《实施意见》明确，在推进“高效办成一件事”过程中，版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第26页强化审管衔接，创新大数据监管和信用监管，提升监管效能。用体系建设行动计划》的通知（2024年6月）为深入贯彻落实党中央、国务院关于推进社会信用体系建设决策部署，进一步推动社会用体系建设高质量发展，国家发展改革委印发《2024-2025年社会信用体系建设行动计划》，从五方面规划17条具体措施推进社会信用体系建设。其中，计划明确，加快推动出台《社会信用建设法》。推动省级信用立法全覆盖。定期更新全国公共信用信息基础目录和失信惩戒措施基础清单。推动已有设立依据的领域出台严重失信主体名单管理办法，强化名单信息共享，提高名单的权威性和威慑力。规范信用信息查询使用的权限和程序，依法保护信用主体合法权益。发挥国家企业信用信息公示系统在市场监管领域作用。深化市场监管领域信用信息共享应用，健全信用信息目录和标准体系，完善市场监管领域事前信用核查和信用承诺、事中信用评价和分级分类、事后信用奖惩和信用修复的全链条信用管理体系。围绕企业登记、司法、税务、海关、金融、知识产权等重要领域，健全落地数据共享机制，建立标准统一、权威准确的信用记录。完善加强信用信息共享应用促进中小微企业融资工作协调机制，确保高效高质完成信用信息归集共享清单任务，适时对清单进行更版权所有@北京中房研协技术服务有限公司第27页新，拓展归集共享范围。加强数据质量协同治理，开展信用信息共享质效评估等。市场监管总局关于公开征求《市场监管总局关于全面深化“双随机、一公开”监管的意见（征求意见稿）》意见的为健全完善以“双随机、一公开”监管为基本手段、以重点监管为补充、以信用监管为基础的新型监管机制，有效加强各类监管的衔接配合和有机融合，全面提升市场监管能力，总局制定了《关于全面