公司监督与审计管理制度

公司监督与审计管理制度第一章总则第一条目的和依据1.1本制度的目的是建立公司监督与审计管理制度，加强对公司各项业务活动的监督和审计，确保公司运行合法、规范、高效。1.2本制度的依据是《公司法》《审计法》及相关法律法规。第二条适用范围2.1本制度适用于公司内部各个部门和岗位的监督和审计工作。2.2公司内部各部门和岗位应依照本制度的要求进行监督和审计工作。第二章组织架构与职责第三条监督与审计部门3.1公司设立监督与审计部门，负责公司监督与审计管理工作。3.2监督与审计部门的重要职责包含：—订立公司监督与审计管理制度；—负责监督公司各项业务活动的合规性和规范性；—负责组织各部门的日常监督和年度审计工作；—提出改进建议，推动问题整改；—监督与帮助外部审计机构进行审计工作；—定期向公司高层汇报监督与审计工作情况。3.3监督与审计部门应有专业的监督与审计人员，并定期进行培训，不绝提升专业本领。第四条各部门和岗位的职责4.1各部门和岗位负责人应确保本部门和岗位的业务活动符合相关法律法规和公司规定。4.2各部门和岗位负责人应开展日常监督工作，及时发现和矫正业务活动中存在的问题。4.3各部门和岗位负责人应乐观搭配监督与审计部门的年度审计工作，供应必需的文件和数据。4.4各部门和岗位负责人应自动接受监督与审计部门的引导和督促，乐观整改存在的问题。第三章监督与审计流程第五条日常监督流程5.1监督与审计部门应订立日常监督流程，明确监督与审计的工作内容和要求。5.2日常监督流程包含但不限于以下内容：—对各部门的业务活动进行抽查，确保业务操作合规；—监督公司财务情形，检查资金的使用情况；—监督公司人力资源管理，确保员工合规操作；—监督公司采购和供应链管理，确保采购流程透亮；—监督公司合同管理，确保合同的履行和执行情况。5.3日常监督流程应依据公司实际情况敏捷调整，并及时进行更新和完善。第六条年度审计流程6.1监督与审计部门应依照公司的年度计划进行审计工作。6.2年度审计流程包含但不限于以下内容：—订立年度审计计划和目标；—对各部门进行全面审计，检查业务活动的合规性和规范性；—对公司财务报表进行审计，确保准确、可靠、完整；—对公司内部掌控制度进行审计，发现和矫正存在的问题；—编写审计报告，提出改进建议；—监督整改情况，确保问题得到解决。6.3年度审计流程应重视客观、公正、科学，严格依照审计规范进行操作。第七条外部审计工作7.1公司应委托具备合法资质的外部审计机构进行年度审计工作。7.2外部审计机构应依照相关法律法规和审计准则进行审计工作。7.3外部审计机构应向监督与审计部门供应审计报告，并对审计中发现的问题提出改进建议。第四章监督与审计结果处理第八条问题整改8.1监督与审计部门应对监督与审计工作中发现的问题进行分类、整理和记录。8.2各部门和岗位应乐观搭配问题整改工作，立刻采取措施进行矫正。8.3监督与审计部门应督促和跟踪各部门和岗位的问题整改情况，确保及时有效。第九条改进建议9.1监督与审计部门应依据监督与审计工作中的问题提出改进建议。9.2改进建议应针对具体问题，具备可操作性和可实施性。9.3各部门和岗位应认真研究改进建议，并及时接受和实施。第五章监督与审计报告第十条监督与审计报告的编写和提交10.1监督与审计部门应依照相关规定，编写监督与审计报告。10.2监督与审计报告应客观、真实地反映监督与审计工作的情况，提出合理、有效的建议。10.3监督与审计报告应及时提交给公司高层，并抄送有关部门。第十一条监督与审计报告的保密11.1监督与审计报告属于公司内部文件，应严格保密。11.2监督与审计报告的传阅应掌控在有关人员范围内，并签订保密协议。11.3监督与审计部门应加强对监督与审计报告的管理，确保信息安全。第六章监督与审计的追究责任第十二条监督与审计的追究责任12.1对于发现的违法违规行为或经济犯罪行为，监督与审计部门应及时向公司高层报告，并搭配相关部门进行调查和处理。12.2对于在监督与审计工作中有失职、渎职行为的人员，监督与审计部门应依据公司规定追究相应责任。第十三条公司高层的监督责任13.1公司高层应支持和搭配监督与审计部门的工作，确保监督与审计工作的顺利进行。13.2公司高层应营造良好的监督与审计氛围，重视问题整改和改进建议的落实。第七章附则第十四条本制度的解释权14.1本制度的解释权归公司监督与审计部门全部。14.2监督与审计部门应对本制度的相关内容进行解释，并及时进行修订和完善。第十五条本制度的执行和监督15.1公司各部门和岗位应严格依照本制度的要求进行监督与审计工作。15.2监督与审计部门应定期对本制度的执行情况进行监督和评估，并及时提出改进看法。第八章生效和修订第十六条生效日期本制度自颁布之日起生效。第十七条修订程序17.1对本制度的修订，应由监督与审计部门提出书面申请，并报经公司高层批准。17.2修订结果应及时通知各部门，并进行培训和解释。结束语公司监督与审计管理制度的实施，是公司内部监督