会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷5（共255题）

会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷5（共9套）（共255题）会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷第1套一、单项选择题(本题共19题，每题1.0分，共19分。)1、2014年6月5日，A公司向B公司开具一张金额为5万元的支票。B公司将支票背书转让给C公司。6月12日，C公司请求付款银行付款时，银行以A公司账户内只有5000元为由拒绝付款。C公司遂要求B公司付款，B公司于6月15日向C公司付清了全部款项。根据票据法律制度的规定，B公司向A公司行使再追索权的期限为()。A、2014年6月25日之前B、2014年8月15日之前C、2014年9月15日之前D、2014年12月5日之前标准答案：D知识点解析：支票的持票人对出票人(A公司)的票据权利，自出票之日(2014年6月5日)起6个月内不行使而消灭。2、根据票据法律制度的规定。下列有关汇票未记载事项的表述中，正确的‘是()。A、汇票上未记载付款日期的，为出票后3个月内付款B、汇票上未记载付款地的，以出票人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地C、汇票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记D、汇票上未记载出票日期的，该汇票无效标准答案：D知识点解析：(1)选项A：汇票上未记载付款日期的。视为见票即付；(2)选项B：汇票上未记载付款地的，以“付款人”(而非出票人)的营业场所、住所或者经常居住地为付款地；(3)选项C：收款人名称属于汇票的绝对应记载事项，未记载收款人名称的汇票无效；(4)选项D：出票日期属于绝对应记载事项，未记载出票日期的汇票无效。3、根据票据法律制度的规定。某公司签发汇票时出现的下列情形中，导致该汇票无效的是()。A、汇票上未记载付款日期B、汇票上金额记载为“不超过50万元”C、汇票上记载了该票据项下交易的合同号码D、签章时加盖了本公司公章，公司负责人仅签名而未盖章标准答案：B知识点解析：(1)选项A：“付款日期”属于相对应记载事项，未记载的不影响汇票的效力；(2)选项B：汇票金额应为“确定的金额”。否则汇票无效；(3)选项C：“合同号码”属于非法定事项，是否记载与汇票的效力无关；(4)选项D：法定代表人的签章应为“签名或者盖章”。4、甲将一汇票背书转让给乙，但该汇票上未记载乙的名称。其后，乙在该汇票被背书人栏内记载了自己的名称。根据票据法律制度的规定，下列有关该汇票背书与记载效力的表述中，正确的是()。A、甲的背书无效，因为甲未记载被背书人乙的名称B、甲的背书无效，且将导致该票据无效C、乙的记载无效，应由背书人甲补记D、乙的记载有效，其记载与背书人甲记载具有同等法律效力标准答案：D知识点解析：暂无解析5、甲公司为购买货物而将所持有的汇票背书转让给乙公司，但因担心以此方式付款后对方不交货，因此在背书栏中记载了“乙公司必须按期保质交货，否则不付款”的字样。乙公司在收到票据后没有按期交货。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。A、背书无效B、背书有效，乙的后手持票人应受上述记载约束C、背书有效，但是上述记载没有汇票上的效力D、票据无效标准答案：C知识点解析：暂无解析6、背书人甲将一张100万元的汇票分别背书转让给乙和丙各50万元，下列有关该背书效力的表述中，正确的是()。A、背书无效B、背书有效C、背书转让给乙50万元有效，转让给丙50万元无效D、背书转让给乙50万元无效，转让给丙50万元有效标准答案：A知识点解析：暂无解析7、根据票据法律制度的规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是()。A、该汇票无效B、该背书转让无效C、原背书人对后手的被背书人不承担保证责任D、原背书人对后手的被背书人承担保证责任标准答案：C知识点解析：暂无解析8、汇票背书人在票据上记载了“不得转让”字样，但其后手仍进行了背书转让。根据票据法律制度的规定，下列关于票据责任承担的表述中，错误的是()。A、不影响承兑人的票据责任B、不影响出票人的票据责任C、不影响原背书人之前手的票据责任D、不影响原背书人对后手的被背书人承担票据责任标准答案：D知识点解析：暂无解析9、甲公司在向乙银行申请贷款时以一张银行承兑汇票作质押担保。下列关于甲公司汇票质押生效要件的表述中，符合票据法律制度规定的是()。A、甲公司只须和乙银行签订该汇票的质押合同即可生效B、甲公司只须将该汇票交付乙银行占有即可生效C、甲公司只须向乙银行作该汇票的转让背书即可生效D、甲公司只须在该汇票上记载“质押”字样、乙银行名称并签章即可生效标准答案：D知识点解析：以汇票设定质押时，出质人应当“在汇票上”记载“质押”字样并“签章”，才构成汇票质押。10、票据权利人为将票据权利出质给他人而进行背书时，如果未记载“质押”、“设质”或者“担保”字样，只是签章并记载被背书人名称，则该背书行为的效力是()。A、票据转让B、票据承兑C、票据贴现D、票据质押标准答案：A知识点解析：质押背书，必须记载“质押”、“设质”或者“担保”字样，否则构成转让背书。11、根据票据法律制度的规定，下列有关汇票背书的表述中，正确的是()。A、背书日期为绝对必要记载事项B、背书不得附有条件，背书时附有条件的，背书无效C、出票人在汇票上记栽“不得转让”字样的，汇票不得转让D、委托收款背书的被背书人可以再背书转让汇票权利标准答案：C知识点解析：(1)选项A：背书日期属于相对应记载事项；(2)选项B：背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力，背书有效；(3)选项D：委托收款背书的背书人仍是票据权利人，被背书人只是代理人，并未取得票据权利，不能再背书转让汇票权利。12、乙公司在与甲公司交易中获得300万元的汇票一张，付款人为丙公司。乙公司请求承兑时，丙公司在汇票上签注：“承兑，甲公司款到后支付。”根据票据法律制度的规定，下列关于丙公司付款责任的表述中，正确的是()。A、丙公司已经承兑，应承担付款责任B、应视为丙公司拒绝承兑，丙公司不承担付款责任C、甲公司给丙公司付款后，丙公司才承担付款责任D、按甲公司给丙公司付款的多少确定丙公司应承担的付款责任标准答案：B知识点解析：暂无解析13、乙公司与丙公司交易时以汇票支付。丙公司见汇票出票人为甲公司，遂要求乙公司提供担保，乙公司请丁公司为该汇票作保证。丁公司在汇票背书栏签注“若甲公司出票真实，本公司愿意保证”。后经了解甲公司实际并不存在。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。A、丁公司应承担一定赔偿责任B、丁公司只承担一般保证责任，不承担票据保证责任C、丁公司应当承担票据保证责任D、丁公司不承担任何责任标准答案：C知识点解析：保证不得附有条件；附有条件的，不影响对汇票的保证责任。14、根据票据法律制度的规定，关于票据保证的下列表述中，不正确的是()。A、票据上未记载保证日期的，被保证人的背书日期为保证日期B、保证人未在票据或者粘单上记载被保证人名称的已承兑票据，承兑人为被保证人C、保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任D、保证人清偿票据债务后，可以对被保证人及其前手行使追索权标准答案：A知识点解析：(1)选项A：票据上未记载保证日期的，以出票日期为保证日期；(2)选项B：未记载被保证人的，已承兑的汇票，承兑人为被保证人；未承兑的汇票，出票人为被保证人。15、根据票据法律制度的规定，下列各项中，汇票债务人可以对持票人行使抗辩权的事由是()。A、汇票债务人与出票人之间存在合同纠纷B、汇票债务人与持票人的前手存在抵销关系C、背书不连续D、出票人存入汇票债务人的资金不够标准答案：C知识点解析：(1)选项AD：票据债务人不得以自己和出票人之间的抗辩事由对抗持票人(如出票人与票据债务人存在合同纠纷；出票人存入票据债务人的资金不够)；(2)选项B：票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人(如票据债务人与持票人的前手存在抵销关系)；(3)选项C：属于“对物抗辩”，票据债务人可以对任何持票人提出抗辩。16、根据《票据法》的规定，下列关于票据伪造的表述中，正确的是()。A、票据伪造是指无权更改票据的人变更票据金额的行为B、被伪造人应向善意且支付了对价的持票人承担票据责任C、票据上有伪造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力D、伪造人因未在票据上以自己的名义签章，故不承担票据责任之外的民事责任标准答案：C知识点解析：(1)选项A：票据的变造，是指“无权”更改票据内容的人，对票据上“签章”以外的记载事项加以变更的行为；(2)选项B：持票人即使是善意取得，对“被伪造人”也不能行使票据权利；(3)选项D：由于“伪造人”没有以自己的名义“在票据上”签章，因此不承担“票据责任”。但是，如果伪造人的行为给他人造成损失的。应承担“民事责任”；构成犯罪的，还应承担“刑事责任”。17、甲私刻乙公司的财务专用章，假冒乙公司名义签发一张转账支票交给收款人丙。丙将该支票背书转让给丁，丁又背书转让给戊。当戊主张票据权利时，根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。A、甲不承担票据责任B、乙公司承担票据责任C、丙不承担票据责任D、丁不承担票据责任标准答案：A知识点解析：(1)选项A：由于伪造人甲在票据上根本没有以自己名义签章，因此不承担票据责任；(2)选项B：持票人即使是善意取得，对被伪造人乙也不能行使票据权利；(3)选项CD：票据上有伪造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力，丙和丁属于在票据上真正签章的当事人，仍应对被伪造的票据的债权人承担票据责任，18、甲签发一张票面金额为2万元的转账支票给乙，乙将该支票背书转让给丙。丙将票面金额改为5万元后背书转让给丁。丁又背书转让给戊。根据票据法律制度的规定，下列关于票据责任承担的表述中，正确的是()。A、甲、乙、丁对2万元负责，丙对5万元负责B、乙、丙、丁对5万元负责，甲对2万元负责C、甲、乙对2万元负责，丙、丁对5万元负责D、甲、乙对5万元负责，丙、丁对2万元负责标准答案：C知识点解析：甲、乙的签章在变造之前，应当按照原记载的内容(2万元)负责；丙、丁的签章在变造之后，应当按照变造后的记载内容(5万元)负责。19、一张汇票的出票人是甲。乙、丙、丁依次是背书人，戊是持票人。戊在行使票据权利时发现该汇票的金额被变造。经查，乙是在变造之前签章，丁是在变造之后签章，但不能确定丙是在变造之前或之后签章。根据票据法律制度的规定，下列关于甲、乙、丙、丁对汇票金额承担责任的表述中，正确的是()。A、甲、乙、丙、丁均只就变造前的汇票金额对戊负责B、甲、乙、丙、丁均需就变造后的汇票金额对戊负责C、甲、乙就变造前的汇票金额对戊负责，丙、丁就变造后的汇票金额对戊负责D、甲、乙、丙就变造前的汇票金额对戊负责，丁就变造后的汇票金额对戊负责标准答案：D知识点解析：如果当事人(甲、乙)签章在变造之前，应按原记载的内容负责；如果当事人(丁)签章在变造之后，则应按变造后的记载内容负责；如果无法辨别当事人(丙)是在票据被变造之前或之后签章的，视同在变造之前签章。二、多项选择题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)20、根据票据法律制度的规定，下列有关汇票出票人记载事项的表述中，可以导致票据无效的有()。标准答案：A,C知识点解析：(1)选项A：“无条件支付的委托”属于绝对应记载事项，否则票据无效；(2)选项B：出票人记载的“不得转让”字样属于任意记载事项，票据有效；(3)选项C：票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，否则票据无效；(4)选项D：付款地属于相对应记载事项，未记载的，票据有效。21、甲公司与乙公司签订买卖合同后，为了支付价款，甲公司签发了一张以乙公司为收款人的银行承兑汇票，公司财务经理签字，并加盖了公司的合同专用章。承兑人丙银行的代理人签字并加盖了银行的汇票专用章。乙公司背书转让给丁公司后，丁公司在票据到期时向丙银行请求付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中，错误的有()。标准答案：B,C,D知识点解析：(1)选项AB：出票人甲公司的签章，应为甲公司的“财务专用章或者公章”(而非合同专用章)加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章(财务经理签字不行)，因出票人的签章不符合规定，票据无效，丙银行可以拒绝付款：(2)选项CD：由于票据无效，丁公司不享有票据权利，因此不享有对甲公司、乙公司的追索权。22、甲、乙签订一份购销合同，甲将自己取得的银行承兑汇票背书转让给乙，以支付货款。甲在汇票的背书栏记载有“若乙不按期履行交货义务，则不享有票据权利”，乙又将此汇票背书转让给丙。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的有()。标准答案：C,D知识点解析：暂无解析23、甲公司在与乙公司交易中获得由乙公司签发的银行承兑汇票一张。付款人为丙银行。甲公司向丁某购买了一批货物，将汇票背书转让给丁某以支付货款，并记载“不得转让”字样。后丁某又将此汇票背书给张某，张某在向丙银行提示承兑时遭拒绝。根据票据法律制度的规定，张某可对其行使追索权的有()。标准答案：A,B知识点解析：(1)背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人(甲公司)对其直接被背书人(丁某)以后通过背书方式取得汇票的一切当事人(张某)，不负担保责任；(2)因丙银行拒绝承兑，丙银行不属于该汇票上的债务人，不得对其行使追索权(如果丙银行已经承兑、但拒绝付款，可以对其行使追索权)。24、根据票据法律制度的规定，下列情形中，属于汇票背书行为无效的有()。标准答案：B,C知识点解析：(1)选项A：背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力，但不影响背书行为本身的效力；(2)选项BC：将汇票金额的一部分转让或者将汇票金额分别转让给2人以上的背书无效；(3)选项D：背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，该背书有效，但原背书人对其直接被背书人以后通过背书方式取得汇票的一切当事人，不负担保责任。25、根据票据法律制度的规定，汇票持票人可以取得期前追索权的情形有()。标准答案：A,B,C知识点解析：持票人取得期前追索权的情形主要有：(1)被拒绝承兑(包括承兑附条件)(选项C)；(2)承兑人或者付款人死亡、逃匿；(3)“承兑人或者付款人”(不包括出票人)被宣告破产或者因违法被责令终止业务活动(选项ABD)。26、根据票据法律制度的规定，被追索人在向持票人支付有关金额及费用后，可以向其他汇票债务人行使再追索权。下列各项中，属于被追索人可请求其他汇票债务人清偿的款项有()。标准答案：A,B知识点解析：(1)首次追索权的范围：汇票金额、利息、取得拒绝证明的费用和发出通知书的费用，不包括间接损失，因此选项D错误；(2)再追索权的范围：已经清偿的全部金额及其利息、发出通知书的费用，因此选项C错误。27、甲受乙胁迫开出一张以甲为付款人，以乙为收款人的汇票，之后乙将该汇票赠与丙，丙又将该汇票背书转让与丁，以支付货款。丙、丁对乙胁迫甲取得票据一事毫不知情。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的有()。标准答案：B,C知识点解析：(1)选项B：因欺诈、偷盗、胁迫、恶意或重大过失而取得票据的，乙不得享有票据权利；(2)选项C：因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的，票据权利不得优于其前手。丙的前手乙不享有票据权利，丙也不享有票据权利；(3)选项AD：凡是善意的、已付对价的正当持票人可以向任何票据债务人请求付款，不受其前手权利瑕疵和前手相互间抗辩的影响。丁属于善意的、已付对价的正当持票人，享有100％的票据权利，甲无权请求丁返还票据。28、根据票据法律制度的规定，票据的对物抗辩是指基于票据本身的内容而发生的事由所进行的抗辩。下列情形中，属于对物抗辩的理由有()。标准答案：A,B,C知识点解析：选项D：属于“对人抗辩”。29、根据票据法律制度的规定，下列选项中，票据债务人可以拒绝履行义务，行使票据抗辩权的有()。标准答案：A,B,C知识点解析：(1)选项A：背书不连续属于“对物抗辩”的情形；(2)选项B：票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人进行抗辩；(3)选项C：票据金额的中文大写与数码记载不一致，票据无效，属于“对物抗辩”的情形；(4)选项D：付款地属于“相对应记载事项”，未记载付款地的，并不影响票据的效力，票据债务人不能进行抗辩。三、综合题(本题共6题，每题1.0分，共6分。)A公司为支付购货款，向B公司签发银行承兑汇票一张，甲银行已经承兑。B公司取得汇票后，将其背书转让给C公司以支付购货款，在背书时，B公司在汇票背面第一个背书栏内签章，但将“被背书人名称”处留白，直接将汇票交付给C公司。C公司取得汇票后，在被背书人栏内记载自己的名称后，将其背书转让给D公司。D公司又将该汇票背书转让给E公司，并在背书栏内注明“工程验收合格后即付款”。后工程发生严重质量问题。在D公司和E公司工程纠纷期间，E公司拟将该汇票背书转让给F公司以支付广告费，F公司因忧虑“纠纷”对票款支付的影响，拒绝接受汇票；后因E公司的母公司G公司提供保证，F公司接受了该汇票；但G公司未在汇票上写明“保证”字样，也未在汇票上签章，仅单方面向F公司出具了书面保函。汇票到期后F公司依法向甲银行提示付款，甲银行以A公司账户金额不足为由拒绝支付票款，F公司遂向C、D、E、G公司进行追索。要求：根据上述内容，分别回答下列问题：30、B公司向C公司背书时未记载“被背书人名称”，该背书是否有效?并说明理由。标准答案：该背书有效。根据规定，背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。知识点解析：暂无解析31、E公司能否取得票据权利?并说明理由。标准答案：E公司可以取得票据权利。根据规定，背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力，背书有效。知识点解析：暂无解析32、F公司能否要求G公司承担票据保证责任?并说明理由。标准答案：F公司不能要求G公司承担票据保证责任。根据规定，保证文句和保证人签章是票据保证的绝对必要记载事项，未记载的，票据保证无效；另行签订保证合同或保证条款的，不属于票据保证。知识点解析：暂无解析33、F公司能否要求G公司承担合同法上的保证责任?并说明理由。标准答案：F公司可以要求G公司承担合同法上的保证责任。根据规定，第三人单方以书面形式向债权人出具担保书，债权人接受且未提出异议的，保证合同成立。知识点解析：暂无解析34、F公司能否要求E公司承担票据责任?并说明理由。标准答案：F公司有权要求E公司承担票据责任。E公司在汇票上依法签章，背书转让汇票；G公司提供的票据保证不能成立并不影响E公司的票据责任。知识点解析：暂无解析35、甲银行拒绝付款的理由是否成立?并说明理由。标准答案：甲银行拒绝付款的理由不成立。根据规定，票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人。知识点解析：暂无解析会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷第2套一、单项选择题(本题共8题，每题1.0分，共8分。)1、下列股份有限公司符合法定条件，可以公开发行新股的是()。A、甲股份有限公司2018年、2019年连续亏损，为缓解资金压力，公司计划2020年公开发行新股B、乙上市公司2018年因中期财务报告有虚假记载被证监会罚款100万元，公司计划2020年发行新股C、丙公司董事长擅自决定将公司公开发行股票筹集的资金改变用途且未纠正D、丁公司因股东之间发生股权纠纷正在诉讼期间标准答案：D知识点解析：本题考核点是股份有限公司公开发行新股的规定。根据《证券法》的规定，公司公开发行新股必须符合的条件包括：公司具有持续盈利能力，财务状况良好；最近3年财务会计文件无虚假记载，并无其他重大违法行为；选项A、B错误。公司对公开发行股票所募集资金的用途，必须经股东大会作出决议，擅自改变用途而不纠正或未经股东大会认可的，不得公开发行新股。选项C错误。2、甲出具一张本票给乙，乙将该本票背书转让给丙，丁作为乙的保证人在票据上签章。丙又将该本票背书转让给戊，戊作为持票人未按规定期限向出票人提示本票。根据《票据法》的规定，下列选项中，戊可以向()行使追索权。A、甲B、乙C、丙D、丁标准答案：A知识点解析：本票的持票人未按照规定期限提示本票的，则丧失对出票人以外的前手的追索权。选项B、C、D错误。3、通过证券交易所的交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，下列说法中正确的是()。A、应在事实发生之日起5日内编制权益变动报告书B、应向证券登记结算机构报告C、向证券交易所提交书面报告D、在报告后的10日内，不得再次买卖上市公司的股票标准答案：C知识点解析：本题考核点是上市收购的权益披露。根据《证券法》规定，证券交易所的证券交易投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、证券交易所提交书面报告并抄报该上市公司所在地的证监会派出机构，通知该上市公司，并予公告。在上述期限内，不得再买卖该上市公司的股票。4、下列不属于证券交易内幕信息知情人的是()。A、发行人及其董事、监事、高级管理人员B、持有公司3%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员C、由于所任公司职务或者因与公司业务往来可以获取公司有关内幕信息的人员D、上市公司收购人或者重大资产交易方及其控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员标准答案：B知识点解析：选项B错误，持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员才属于证券交易内幕信息知情人。5、投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的一定比例，应当编制详式权益变动报告书。根据规定，该一定的比例是()。A、达到10%，但未达到20%B、达到5%，但未超过30%C、达到10%，但未超过30%D、达到20%，但未超过30%标准答案：D知识点解析：根据规定，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20%但未超过30%的，应当编制详式权益变动报告书。6、根据《票据法》的规定，下列有关汇票出票记载事项的表述中，正确的是()。A、汇票未记载收款人名称的，可由出票人授权补记B、汇票未记载付款日期的，为出票后10日付款C、汇票未记载出票日期的，汇票无效D、汇票未记载付款地的，以出票人的营业场所、住所或经常居住地为付款地标准答案：C知识点解析：根据规定，汇票的收款人名称、出票日期属于绝对记载事项，出票时未记载，该汇票无效；选项A错误，选项C正确。付款日期属于相对记载事项，未记载该事项的并不意味汇票无效，此为见票即付。付款地也属于汇票的相对记载事项，未记载该事项的，以付款人的营业场所、住所或经常居住地为付款地；选项B、D错误。7、下列不属于公司债券上市交易公司发布临时报告的重大事件的是()。A、公司发生未能清偿到期债务的情况B、公司新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10%C、涉及公司的重大诉讼、仲裁D、公司发生超过上年末净资产10%的重大损失标准答案：B知识点解析：公司新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20%时，属于重大事件。8、根据票据法律规定，下列关于银行本票的表述中不正确的是()。A、注明"现金”字样的银行本票可以用于支取现金B、持票人超过提示付款期限不获付款的，可向出票银行请求付款C、银行本票不可以背书转让D、银行本票的付款人见票时必须无条件付款给持票人标准答案：C知识点解析：银行本票可以背书转让，选项c错误。二、多项选择题(本题共8题，每题1.0分，共8分。)9、下列各项中，符合科创板、创业板上市公司向不特定对象发行股票规定的有()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：科创板、创业板上市公司向不特定对象发行股票，应当符合下列规定：(1)具备健全且运行良好的组织机构。(2)现任董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规规定的任职要求。(3)具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，不存在对持续经营有重大不利影响的情形。(4)会计基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允反映了上市公司的财务状况、经营成果和现金流量，最近3年财务会计报告被出具无保留意见审计报告。(5)除金融类企业外，最近一期末不存在金额较大的财务性投资。10、根据我国《证券法》的规定，下列选项中，属于知悉证券交易内幕信息知情人员的有()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：本题考核内幕信息知情人员。根据我国《证券法》规定，发行股票或公司债券的公司的高级管理人员；持有公司5%以上股份的股东；发行股票公司的控股公司的高级管理人员；证券监督管理机构工作人员、参与股票发行的会计师事务所、律师事务所等中介机构的有关人员等，属于知悉证券交易内幕信息知情人员。11、下列属于发行公司债券时，发行人需要作出决议事项的有()。标准答案：A,B,D知识点解析：发行公司债券，发行人应按照《公司法》或公司章程相关规定对以下事项作出决议：(1)发行债券的数量。(2)发行方式。(3)债券期限。(4)募集资金的用途。(5)其他按照法律法规及公司章程规定需要明确的事项。12、根据有关规定，下列选项中，属于封闭式基金申请上市必须符合的条件有()。标准答案：A,C,D知识点解析：法律、法规对基金管理人持有的基金份额没有规定，选项B错误，其余三项都属于上市条件。13、在财产保险中，享有保险利益的包括()。标准答案：A,B,C知识点解析：在财产保险中，享有保险利益的人员范围：对该财产享有法律上权利的人，包括所有权人、留置权人；财产保管人；合法占有人，如承包人、承租人等。14、根据《票据法》的规定，下列各项中属于无效票据的有()。标准答案：A,B,C知识点解析：根据规定，票据的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。15、根据我国《证券法》的规定，以下关于要约收购的说法不正确的有()。标准答案：C,D知识点解析：(1)收购要约的条件。符合下列条件的应当依法向该上市公司所有股东发出收购要约。①通过证券交易所投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到30%时。②继续进行收购的应当依法向该上市公司所有股东发出收购要约，选项A、B正确。(2)要约收购的期限。收购要约的期限不得少于30日，并不得超过60日，在此期限内，收购人不得撤回其收购要约，选项C错误。(3)以协议方式收购上市公司达成协议后，收购人必须在30内将该收购协议向证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告，并予公告，选项D错误。16、下列持票人中，可以行使票据追索权的有()。标准答案：A,C,D知识点解析：持票人为出票人的，对其前手无追索权。③请求偿还金额和受领清偿金额。持票人行使追索权，可以请求被追索人支付的金额和费用包括：被拒绝付款的汇票金额；汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率计算的利息；取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。三、判断题(本题共5题，每题1.0分，共5分。)17、投保人变更受益人未通知保险人，保险人主张变更对其不发生效力的，人民法院应予支持()。A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：本题考核保险公司的变更。18、当事人对保险合同约定的受益人存在争议时，以《继承法》规定的法定继承人为受益人()。A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：当事人对保险合同约定的受益人存在争议，除投保人、被保险人在保险合同之外另有约定外，按照以下情形分别处理：(1)受益人约定为“法定”或者“法定继承人”的，以继承法规定的法定继承人为受益人。(2)受益人仅约定为身份关系，投保人与被保险人为同一主体的，根据保险事故发生时与被保险人的身份关系确定受益人；投保人与被保险人为不同主体的，根据保险合同成立时与被保险人的身份关系确定受益人。(3)受益人的约定包括姓名和身份关系，保险事故发生时身份关系发生变化的，认定为未指定受益人。19、受益人与被保险人在同一事件中死亡，且不能确定死亡先后顺序的，推定受益人死亡在先()。A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：题干表述正确。20、个人保险代理人在代为办理人寿保险业务时，不得同时接受两个以上保险人的委托()。A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：个人保险代理人在代为办理人寿保险业务时，不得同时接受两个以上保险人的委托。21、根据规定，支票出票时票面金额可以通过授权补记的方式记载()。A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：根据规定，支票出票时，有两项绝对记载事项可以通过授权补记的方式记载：一是关于支票金额的授权补记；二是关于收款人名称的授权补记。四、简答题(本题共3题，每题1.0分，共3分。)2020年3月8日，甲面包厂向乙面粉厂购买面粉20吨，货款共计12万元。同日，甲面包厂向乙面粉厂出具了以自己为出票人、其开户行A银行为付款人、乙面粉厂为收款人、票面金额为12万元的见票即付的商业汇票一张，并在该汇票上签章。3月20日，乙面粉厂向丙机械厂购买一台磨面机，价款为12万元。因此，欲将其所持汇票背书转让给丙机械厂。丙机械厂要求对该汇票提供票据保证，鉴于丁养鸡场欠乙面粉厂12万元货款，于是乙面粉厂请求丁养鸡场提供担保。后丁养鸡场在汇票上记载“保证”字样并签章，但未记载被保证人名称和保证日期。3月27日，乙面粉厂将该汇票背书转让给丙机械厂。4月2日，丙机械厂持票向A银行提示付款。A银行以甲面包厂经营状况不景气、即将解散为由拒绝付款，并作成退票理由书交给丙机械厂。丙机械厂欲行使追索权要求：根据《票据法》的规定，回答下列问题。22、本案例中，谁是被保证人？简要说明理由。标准答案：出票人甲面包厂为被保证人。根据规定，未记载被保证人的，已承兑的汇票，承兑人为被保证人，未承兑的汇票，出票人为被保证人。本题中为见票即付的汇票，无承兑人，出票人甲面包厂为被保证人。知识点解析：暂无解析23、本案例中，保证日期为哪一天？简要说明理由。标准答案：2020年3月8日为保证日期。根据规定，未记载保证日期的，出票日期为保证日期。本题中，出票日期2020年3月8日即为保证日期。知识点解析：暂无解析24、丙机械厂可向哪些人行使追索权？标准答案：丙机械厂可向甲面包厂、乙面粉厂、丁养鸡场行使追索权。知识点解析：暂无解析会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷第3套一、单项选择题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)1、王某将自己居住的房屋向保险公司投保家庭财产保险；保险合同有效期内，该房屋因邻居家的小孩玩火而被部分烧毁，损失10万元。根据保险法律制度的规定，下列说法正确的是()。A、王某应当先向邻居索赔，在邻居无力赔偿时方可向保险公司索赔B、王某可以放弃对邻居的赔偿请求权，单独向保险公司索赔C、王某从邻居处得到了8万元的赔偿，其余2万元仍可向保险公司索赔D、王某从保险公司处得到了10万元的赔偿后，可以免除其邻居的赔偿义务标准答案：C知识点解析：(1)选项A：向保险人索赔不以已向负有民事赔偿责任的第三人索赔为前提，王某有权直接向保险公司提出索赔；(2)选项B：因第三者对保险标的的损害而造成的保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任；(3)选项D：保险人向被保险人赔偿保险金后，被保险人未经保险人同意放弃对第三者请求赔偿的权利，该行为无效。2、根据保险法律制度的规定，人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算()年。A、1B、2C、4D、5标准答案：D知识点解析：人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为5年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。3、甲、乙签订了买卖合同，甲以乙为收款人开出一张票面金额为5万元的银行承兑汇票，作为预付款交付于乙，乙接受汇票后将其背书转让给丙。后当事人因不可抗力解除该合同。下列关于甲的权利主张的表述中，符合《票据法》规定的是()。A、甲有权要求乙返还汇票B、甲有权要求丙返还汇票C、甲有权请求付款银行停止支付D、甲有权要求乙返还5万元预付款标准答案：D知识点解析：票据关系一经形成，就与基础关系分离，基础关系是否存在、是否有效，对票据关系都不起影响作用。在本题中，甲、乙解除买卖合同，并不影响票据关系的存在，出票人甲无权要求丙返还汇票，也无权要求付款银行停止支付，只能要求乙向甲返还已经支付的预付款。4、根据票据法律制度的规定，下列票据当事人的签章中，不符合规定的是()。A、出票人甲公司的签章为甲公司盖章B、承兑人乙银行的签章为乙银行盖章加其法定代表人签字C、背书人王某的签章为王某的签字D、保证人刘某的签章为刘某的私章标准答案：A知识点解析：暂无解析5、李某为甲公司的法定代表人，甲公司内部规定以公司名义从事的所有票据行为应当由李某签章。根据票据法律制度的规定，甲公司从事的下列票据行为中，将导致票据无效的是()。A、甲公司向乙公司签发支票支付购货款时，仅加盖甲公司公章，未由李某签章B、甲公司为丙公司签发的商业承兑汇票承兑时，仅加盖甲公司公章，未由李某签章C、甲公司为丁公司背书转让的票据提供票据保证时，仅加盖甲公司公章，未由李某签章D、甲公司将其取得的一张银行承兑汇票背书转让时，仅加盖甲公司公章，未由李某签章标准答案：A知识点解析：暂无解析6、根据票据法律制度的规定，下列各项取得票据的人中，可以享有票据权利的是()。A、甲以欺诈手段取得票据B、乙以胁迫手段取得票据C、丙依法接受出票人签发的票据D、丁因重大过失取得不符合规定的票据标准答案：C知识点解析：选项D：持票人因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据的，不享有票据权利。7、在票据权利补救的普通诉讼中，丧失的票据在判决前出现时，付款人应以该票据正处于诉讼阶段为由暂不付款，并将情况迅速通知失票人和人民法院。人民法院正确的处理方式是()。A、终结诉讼程序B、中止诉讼程序C、判决付款人付款，其他争议另案审理D、追加持票人作为第三人，诉讼程序继续进行标准答案：A知识点解析：丧失的票据“浮出水面”，因票据丧失提起的普通诉讼已经失去必要，应当终结，由失票人和现持有票据的人自行确定真正票据权利人或另行确权。8、2014年3月1日，甲公司签发一张出票后一个月付款的银行承兑汇票给乙公司。根据票据法律制度的规定，下列说法正确的是()。A、该票据不需要提示承兑B、该票据应当于2014年3月11日前提示承兑C、该票据应当于2014年4月11日前提示承兑D、该票据应当于2014年4月11日前提示付款标准答案：D知识点解析：(1)见票后定期付款的票据应当自出票日(2014年3月1日)起1个月内向付款人提示承兑；(2)出票后定期付款的汇票，应当自到期日(2014年4月1日)起10日内提示付款。9、甲公司签发一张票据给乙公司，乙公司取得票据后背书转让给丙公司，丁公司提供保证，丙公司取得票据后将票据赠送给戊公司。后来，甲公司发现乙公司交付的货物质量不符合规定。根据票据法律制度的规定，下列各项说法中，正确的是()。A、戊公司向甲公司行使票据权利时，甲公司可以收到的货物质量不符合要求为由进行抗辩B、丁公司向甲公司行使票据权利时，甲公司可以收到的货物质量不符合要求为由进行抗辩C、丙公司向甲公司行使票据权利时，甲公司可以收到的货物质量不符合要求为由进行抗辩D、乙公司向甲公司行使票据权利时。甲公司可以收到的货物质量不符合要求为由进行抗辩标准答案：D知识点解析：票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人进行抗辩。在本题中，与甲公司有直接债权债务关系的当事人是乙公司．丙公司、丁公司和戊公司与甲公司之间均不具有直接债权债务关系，甲公司不得以该事由进行抗辩。10、甲公司向乙公司签发一张票据，由于甲公司的财务人员疏忽未在票据上盖章，只由法定代表人签字后便交给了乙公司，乙公司取得票据后未加检查即将票据背书转让给丙公司。根据票据法律制度的规定，下列说法正确的是()。A、丙公司有权要求付款人支付票款B、丙公司有权向乙公司进行追索C、甲、乙对2万元负责，丙、丁对5万元负责D、甲、乙对5万元负责，丙、丁对2万元负责标准答案：D知识点解析：(1)出票人在票据上的签章不符合规定的，票据无效；(2)票据关系因一定原因失效，不影响基础关系的效力。二、多项选择题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)11、根据证券法律制度的规定，上市公司从事下列的事项中，应当事先经中国证监会核准的有()。标准答案：A,B,C知识点解析：(1)选项ABC：上市公司发行新股(不论公开发行，还是非公开发行)，均应经中国证监会核准；(2)选项D：实施要约收购、变更收购要约均无需取得中国证监会的事前行政许可。12、某股份有限公司于2012年9月份在上海证券交易所上市，该公司发生的下列事项中，符合规定的有()。标准答案：B,C知识点解析：(1)选项A：董事、监事、高级管理人员所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年内不得转让；(2)选项B：董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25％；(3)选项C：董事、监事、高级管理人员离职后6个月内，不得转让其所持有的本公司股份；(4)选项D：上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东。将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。13、根据保险法律制度的规定，下列情形中，保险人有权解除保险合同的有()。标准答案：B,C,D知识点解析：选项A：“投保人、被保险人”(不包括受益人)故意制造保险事故的，保险人有权解除合同，不承担赔偿或者给付保险金的责任。14、根据票据法律制度的规定，下列各项中，更改会导致票据无效的有()。标准答案：A,B,D知识点解析：出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。15、根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于即期票据的有()。标准答案：A,C,D知识点解析：商业汇票可以是见票即付的票据，也可以是远期票据(定日付款、出票后定期付款、见票后定期付款)。16、根据票据法律制度的规定，下列有关挂失止付制度的表述中，正确的有()。标准答案：A,C,D知识点解析：选项B：失票人可以先办理挂失止付，然后在通知挂失止付后的“3日”内，向票据支付地人民法院申请公示催告或者提起普通诉讼。17、根据票据法律制度的规定，下列有关票据权利时效的表述中，正确的有()。标准答案：A,D知识点解析：(1)选项B：对银行本票出票人的权利自“出票日”起2年内不行使而消灭；(2)选项C：对支票出票人的权利，自出票日起“6个月”不行使而消灭。18、根据票据法律制度的规定，下列有关汇票出票人记载事项的表述中，可以导致票据无效的有()。标准答案：A,C知识点解析：(1)选项A：“无条件支付的委托”属于绝对应记载事项，否则票据无效；(2)选项B：出票人记载“不得转让”字样，汇票不得转让，并不导致票据无效；(3)选项C：票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，否则票据无效；(4)选项D：银行汇票记载了汇票金额而未记载实际结算金额的，以汇票金额为实际结算金额，不影响该汇票的效力。19、根据票据法律制度的规定，下列各项中，取得票据的人不得享有票据权利的有()。标准答案：B,D知识点解析：(1)选项A：背书不得附有条件，背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力；(2)选项B：将票据金额分别转让给二人以上的背书属于部分背书，部分背书无效；(3)选项C：背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任；(4)选项D：委托收款背书为非转让背书，被背书人不能取得票据权利。20、根据票据法律制度的规定，下列选项中，构成票据质押的有()。标准答案：B,C,D知识点解析：(1)选项A：以汇票设定质押时，出质人在汇票上只记载了“质押”，字样而未在票据上签章的，或者出质人未在汇票上记载“质押”字样而另行签订质押合同、质押条款的，不构成汇票质押；(2)选项B：在粘单上作成的质押背书效力与在票据背面的背书栏中作成的质押背书效力相同；(3)选项G．：背书未记载背书日期的，视同在票据到期日前背书；(4)选项D：记载“为担保”、“为设质”等，也应认定为有效。三、判断题(本题共6题，每题1.0分，共6分。)21、保险经纪机构的佣金由投保人和保险人双方共同负担。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：保险经纪人的佣金一般由保险人支付；保险经纪机构不得同时向投保人和保险人双方收取佣金。22、保险凭证是一种内容简化了的保险单，一般不列明具体的保险条款，只记载投保人和保险人约定的主要内容，但与保险单具有同等的法律效力。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析23、在人身保险合同中，受益人故意造成被保险人死亡、伤残、疾病的，或者故意杀害被保险人未遂的，保险人不承担给付保险金的责任。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：在人身保险合同中，受益人故意造成被保险人死亡、伤残、疾病的，或者故意杀害被保险人未遂的，只是受益人丧失受益权，并不能免除保险人承担给付保险金的责任。24、保险人、被保险人为查明和确定保险事故的性质、原因和保险标的的损失程度所支付的必要的、合理的费用，由保险人和被保险人共同承担。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：保险人、被保险人为查明和确定保险事故的性质、原因和保险标的的损失程度所支付的必要的、合理的费用，由“保险人”承担。25、在财产保险合同中，保险责任开始前，投保人要求解除合同的，应当按照合同约定向保险人支付手续费，保险人应当退还保险费。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析26、李某为其7周岁的儿子投保了以死亡为给付保险金条件的人身保险，期限20年，按年缴纳保险费；1年后其子模仿电视剧情节在家自杀，李某要求保险公司履行赔付义务，保险公司有权引用自杀条款拒绝给付保险金。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立或者合同效力恢复之日起2年内，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任，但被保险人自杀时为无民事行为能力人的除外。在本题中，李子自杀时为8周岁，属于无民事行为能力人。四、综合题(本题共2题，每题1.0分，共2分。)27、2013年7月1日，A公司与B公司签订设备买卖合同，约定A公司应于7月22日前将设备送至B公司在甲市的生产基地交付。7月20日，A公司将上述合同项下40台设备委托C航空公司运输，办理了航空托运手续，设备总价值共计入民币12万元；双方有关托运的各种手续以及托运货物的包装均符合航空货物托运规章的要求。同日，A公司为该批设备向D保险公司投保运输保险，投保金额为人民币20万元，A公司交付保险费后，D保险公司为其出具了保险单。7月21日，由于C航空公司飞机出现故障，降落时机身剧烈震动，造成A公司托运的40台设备全部损坏。7月22日，C航空公司电告A公司该情况，A公司知悉后立即通知了D保险公司并于7月25日向D保险公司提出了索赔要求。D保险公司认真审查了A公司提供的有关证明材料，赔付A公司人民币12万元。赔付后，D保险公司向C航空公司提出追偿，C航空公司以D保险公司并非设备所有权人为由拒绝赔偿。要求：根据上述资料，简要回答下列问题。(1)B公司能否要求A公司承担违约责任?简要说明理由。(2)D保险公司向A公司赔付人民币12万元是否符合规定?简要说明理由。(3)C航空公司拒绝D保险公司追偿的理由能否得到人民法院的支持?简要说明理由。标准答案：(1)B公司有权要求A公司承担违约责任。A公司和B公司的买卖合同中约定由A公司送货上门，A公司未能如期送至虽为C航空公司过错所致，但该事由并非违约责任的免责事由，A公司仍应向B公司承担违约责任。(2)D保险公司向A公司赔付人民币12万元符合规定。根据规定，保险金额不得超过保险价值；超过保险价值的，超过部分无效，保险人应当退还相应的保险费。在本题中，A公司设备价值总计12万元(保险价值)，投保金额为人民币20万元(保险金额)，属于超额保险，D保险公司有权按保险价值进行赔付，但应当退还超额部分(8万元)相应的保费。(3)C航空公司拒绝D保险公司追偿的理由不能得到人民法院的支持。根据规定，因第三者对保险标的的损害而造成保险事故的，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内代位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利。知识点解析：暂无解析28、为向A公司支付购买化工产品的货款，B公司向自己开户的C银行申请开具银行承兑汇票。C银行审核同意后，B公司依约存入C银行300万元保证金，并签发了以自己为出票人、A公司为收款人、C银行为付款人、金额为1000万元的银行承兑汇票，C银行在该汇票上作为承兑人签章。B公司将上述汇票交付A公司以支付货款。A公司收到汇票后，在约定的期限向B公司交付完毕化工产品。为向D公司支付采购原料价款，A公司又将该汇票背书转让给D公司。B公司收到A公司交付的化工产品后，经过检验，发现产品存在重大质量问题，在与A公司多次交涉无果后，解除了合同，并将收到的化工产品全部退还A公司。A公司承诺向B公司返还货款，但未能履行。B公司在解除合同后，立即将该事实通知C银行，要求该银行不得对其开出的汇票付款。直到该汇票到期日，B公司也未依约定将剩余汇票金额存人C银行。D公司在该汇票到期时，持票请求C银行付款，C银行以B公司已经解除与A公司的合同以及B公司未将剩余汇票金额存入账户为由，拒绝了D公司的付款请求。要求：根据上述资料．简要回答下列问题。(1)C银行拒绝D公司付款请求的两个理由是否能够成立?并分别说明理由。(2)D公司是否有权向B公司追索?并说明理由。(3)如果A公司应D公司的要求，支付了全部被迫索金额，转而作为持票人向B公司再追索，B公司是否有权拒绝其请求?并说明理由。标准答案：(1)C银行拒绝D公司付款请求的两个理由均不成立。①根据规定，凡是善意的，已付相当对价的正当持票人可以向票据上的一切债务人请求付款，不受前手权利瑕疵和前手相互间抗辩的影响。在本题中，D公司已经取得完全的票据权利，B公司和A公司之间的抗辩事由不能用以对抗D公司。②根据规定，票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人。在本题中，承兑人(C银行)不得以其与出票人(B公司)之间的资金关系对抗持票人(D公司)。(2)D公司有权向B公司追索。根据规定，票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辫事由，对抗持票人。(3)B公司有权拒绝A公司的请求。根据规定，票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人，进行抗辩。知识点解析：暂无解析会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷第4套一、单项选择题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)1、下列关于票据伪造及责任承担的表述中，符合票据法律制度规定的是()。A、票据被伪造人应向持票人承担票据责任B、持票人行使追索权时，在票据上的真实签章人可以票据伪造为由进行抗辩C、出票人假冒他人名义签发票据的行为属于票据伪造D、票据伪造人应向持票人承担票据责任标准答案：C知识点解析：本题考核票据伪造。票据伪造中，伪造人与被伪造人均不承担票据责任，票据上的真实签章人应当对持票人承担票据责任。2、根据《票据法》的规定，甲向乙签发商业汇票时记载的下列事项中，不发生票据法上效力的是()。A、乙交货后付款B、票据金额10万元C、汇票不得背书转让D、乙的开户行名称标准答案：A知识点解析：本题考核汇票的记载事项。根据规定，法律规定以外的事项不发生票据法上的效力，主要包括汇票的基础关系有关的事项。选项A是与汇票基础关系有关的事项，不发生票据法上的效力。3、甲私刻乙公司的财务专用章，假冒乙公司名义签发一张转账支票交给收款人丙，丙将该支票背书转让给丁，丁又背书转让给戊。当戊主张票据权利时，下列表述中正确的是()。A、甲不承担票据责任B、乙公司承担票据责任C、丙不承担票据责任D、丁不承担票据责任标准答案：A知识点解析：本题考核票据伪造的法律责任。票据伪造行为中，对伪造人(甲)而言，由于票据上没有以自己名义所作的签章，因此不承担票据责任(可能承担民事责任或刑事责任)。本题中，乙公司作为被伪造人由于没有以自己的真实意思在票据上签章，也不承担票据责任，丙公司和丁公司的签章是合法有效的，因此应该承担票据责任。4、根据票据法律制度的规定，下列情形中，导致票据无效的是()。A、在票据上更改收款人名称的B、在票据上未记载付款日期的C、在票据上未记载出票地的D、在票据上更改付款人名称的标准答案：A知识点解析：本题考核汇票的出票。票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。5、甲公司于2012年2月10日签发一张汇票给乙公司，付款日期为同年3月20日。乙公司将该汇票提示承兑后背书转让给丙公司，丙公司又将该汇票背书转让给丁公司。丁公司于同年3月23日向承兑人请求付款时遭到拒绝。根据《票据法》的规定，丁公司向甲公司行使追索权的期限是()。A、自2012年2月10日至2014年2月10日B、自2012年3月20日至2014年3月20日C、自2012年3月23日至2012年9月23日D、自2012年3月23日至2012年6月23日标准答案：B知识点解析：本题考核汇票的追索权。持票人对商业汇票的出票人的追索权，自票据到期日起2年。6、甲公司在向乙银行申请贷款时以一张银行承兑汇票作质押担保。下列关于甲公司汇票质押生效要件的表述中，符合票据法律制度规定的是()。A、甲公司只须和乙银行签订该汇票的质押合同即可生效B、甲公司只须将该汇票交付乙银行占有即可生效C、甲公司只须向乙银行作该汇票的转让背书即可生效D、甲公司只须在该汇票上记载“质押”字样、乙银行名称并签章即可生效标准答案：D知识点解析：本题考核质押背书。根据规定，质押时应当以背书记载“质押”字样。因此选项D正确。7、下列选项中，属于银行汇票的必须记载事项的是()。A、背书日期B、付款日期C、保证日期D、出票日期标准答案：D知识点解析：本题考核银行汇票的记载事项。签发银行汇票必须记载下列事项：表明“银行汇票”的字样：无条件支付的承诺；出票金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。8、关于票据保证，下列说法不符合《票据法》规定的是()。A、保证的当事人为保证人和被保证人B、被保证的汇票，如果没有注明，保证人承担一般保证责任C、保证人为2人以上的，保证人之间承担连带责任D、保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权标准答案：B知识点解析：本题考核票据保证。被保证的汇票，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任。选项B错误。9、根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于本票的相对记载事项的是()。A、收款人名称B、出票日期C、出票地D、确定的金额标准答案：C知识点解析：本题考核本票的记载事项。选项A、B、D属于绝对应记载事项。本票的相对应记载事项包括付款地和出票地。10、根据《票据法》的规定，如果本票的持票人未在法定付款提示期限内提示见票的，则丧失对特定票据债务人以外的其他债务人的追索权。该特定票据债务人是()。A、出票人B、保证人C、背书人D、被背书人标准答案：A知识点解析：本题考核本票的见票付款。根据规定，本票的持票人未在规定期间提示见票的，丧失对“出票人之外”的前手的追索权。二、多项选择题(本题共9题，每题1.0分，共9分。)11、根据规定，单位在填写票据时，下列选项中，应当遵守的有()。标准答案：A,B,C知识点解析：本题考核票据的签章和记载事项。票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，票据无效。因此选项A正确。票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。因此选项B正确。法人和其他使用票据的单位在票据上的签章，为该法人或者该单位的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章。因此选项C正确。12、甲将一汇票背书转让给乙，但该汇票上未记载乙的名称。其后，乙在该汇票被背书人栏内记载了自己的名称。根据《票据法》的规定，下列有关该汇票背书与记载效力的表述中，错误的有()。标准答案：A,B,C知识点解析：本题考核汇票背书的相关规定。根据规定，如果背书人未记载被背书人称而将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。选项D表述正确。13、根据票据法律制度的规定，下列情形中，汇票不得背书转让的有()。标准答案：A,C,D知识点解析：本题考核汇票的背书。汇票被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让；背书转让的，背书人应当承担汇票责任。14、根据票据法律制度的规定，下列情形中，不构成票据质押的有()。标准答案：A,C,D知识点解析：本题考核汇票的背书。如果没有在票据上记载质押字样，进行了背书签章，不属于质押背书构成了普通的背书转让。如果仅是签订质押合同，没有进行背书转让签章，也不构成质押背书。15、根据《票据法》的规定，下列情形中，属于汇票背书行为无效的有()。标准答案：B,C知识点解析：本题考核票据背书无效的情形。根据规定，附有条件的背书，条件无效，背书有效，因此选项A不选；背书人在汇票上记载“不得转让”，其后手又进行背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担票据责任，背书本身还是有效的，因此选项D不选。16、根据《票据法》的规定，下列关于汇票提示承兑的表述中，正确的有()。标准答案：B,D知识点解析：本题考核汇票承兑的相关规定。根据规定，见票后定期付款的汇票，持票人应当自“出票日起1个月”内向付款人提示承兑，因此选项A错误；汇票上未记载付款日期的，视为见票即付，无须提示承兑，因此选项B正确；如果付款人在3日内不作承兑与否表示的，应视为拒绝承兑，因此选项C错误；付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的视为拒绝承兑，因此选项D正确。17、根据票据法律制度的规定，被追索人在向持票人支付有关金额及费用后，可以向其他汇票债务人行使再追索权。下列各项中，属于被追索人可请求其他汇票债务人清偿的款项有()。标准答案：A,B,C知识点解析：本题考核票据追索权。根据规定，被追索人行使再追索权，可以请求其他汇票债务人支付下列金额和费用：已清偿的全部金额及其自清偿日起至再追索清偿日止，按照中国人民银行规定的流动资金贷款利率计算的利息；发出通知书的费用。因此，选项D中所说的利润损失是不包括的。18、下列各项中，可以导致银行汇票无效的情形有()。标准答案：B,C知识点解析：本题考核银行汇票的记载事项。签发银行汇票必须记载下列事项：表明“银行汇票”的字样：无条件支付的承诺；出票金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。付款日期和付款地属于相对应记载事项，未记载该事项并不影响汇票本身的效力，汇票仍然有效。19、根据票据法律制度的规定，下列各项中，取得票据的人不得享有票据权利的有()。标准答案：B,D知识点解析：本题考核票据权利。(1)选项A，背书不得附有条件，背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力；(2)选项B，将票据金额分别转让给二人以上的背书属于部分背书，部分背书无效；(3)选项C，背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任；(4)选项D，委托收款背书为非转让背书，被背书人只是代理人，而未取得票据权利，背书人仍然是票据权利人。三、判断题(本题共6题，每题1.0分，共6分。)20、无民事行为能力人在票据上签章的，不影响其他符合规定签章的效力。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：本题考核票据行为。无民事行为能力人、限制民事行为能力人在票据上签章的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力。21、甲公司签发一张由自己承兑的商业承兑汇票交付给乙公司，乙公司在票据背面记载“不得转让”字样并签章后背书转让给丙公司，丙公司又背书转让给丁公司，丁公司在该票据到期日后5天内向甲公司请求付款时遭到拒绝。此时，丁公司只能向丙公司行使追索权。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：本题考核汇票的背书。汇票的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任。此时丁可以向甲、丙追索。背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任，因此乙对丁不承担票据责任。22、如果持票人未在法定期限内提示付款，则丧失对该票据享有的全部票据权利。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：本题考核汇票的提示付款。如果持票人未在法定期限内提示付款的，则丧失对其前手的追索权。23、甲公司向乙公司开具了一张商业承兑汇票，乙公司将此汇票背书转让给丙，丙又将汇票背书转让给甲。甲在汇票得不到付款时，可以向丙行使票据追索权。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：本题考核票据追索权。持票人为出票人的，对其前手无追索权。24、上海证券交易所和深圳证券交易所的全部板块均为主板市场。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：本题考核证券市场。上海证券交易所全部为主板市场，深圳证券交易所的部分板块为主板市场。25、封闭式基金份额总额在基金合同期限内固定不变。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：本题考核证券投资基金的概念。封闭式基金是指基金份额总额在基金合同期限内固定不变，但基金份额持有人不得申请赎回的基金。四、简答题(本题共3题，每题1.0分，共3分。)2018年7月14日，甲公司从乙公司购买了办公设备，合计20万元，双方约定以商业汇票结算货款。7月15日，乙公司签发了一张以甲公司为付款人，以乙公司的债权人丙公司为收款人，期限为2个月的20万元商业承兑汇票。甲公司经提示在汇票上签章承兑。该汇票在交付给丙公司时，丙公司要求甲公司提供保证。甲公司遂请求丁公司保证，丁公司提出需以甲公司设定抵押为保证生效条件，甲公司同意。丁公司便以保证人身份在汇票上签章，并注明“该保证以甲公司提供抵押为生效条件”。丁公司保证时未记载被保证人名称和保证日期。汇票到期后，丙公司获悉甲公司财务状况不佳，遂直接向保证人丁公司提示付款。丁公司拒绝付款，理由是：(1)汇票未记载被保证人名称和保证日期，保证无效；(2)甲公司没有向保证人提供抵押，保证不生效；(3)即使保证生效，持票人应先向被保证人请求付款，只有在被保证人没有支付能力时才由保证人付款。要求：根据上述资料和票据法律制度的规定，不考虑其他因素，回答下列问题。26、丁公司拒绝付款的理由(1)是否成立？简要说明理由。标准答案：丁公司拒绝付款的理由(1)不成立。保证人在汇票或者粘单上未记被保证人名称的，已承兑的汇票，承兑人为被保证人；未承兑的汇票，出票人为被保证人。保证人在汇票或者粘单上未记载保证日期的，出票日期为保证日期。知识点解析：暂无解析27、丁公司拒绝付款的理由(2)是否成立？简要说明理由。标准答案：丁公司拒绝付款的理由(2)不成立。保证不得附有条件；附有条件的，不影响对汇票的保证责任。知识点解析：暂无解析28、丁公司拒绝付款的理由(3)是否成立？简要说明理由。标准答案：丁公司拒绝付款的理由(3)不成立。保证人对合法取得汇票的持票人所享有的汇票权利，承担保证责任。被保证的汇票，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任。持票人在票据到期后，根据需要，可以不向被保证人请求付款，而直接向保证人请求付款。保证人应当支付全部票据金额，不得以必须先向被保证人请求付款为由拒绝付款。知识点解析：暂无解析会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷第5套一、多项选择题(本题共24题，每题1.0分，共24分。)1、根据商业银行法律制度的规定，对于个人储蓄存款，下列机关中，有权依法采取查询、冻结和扣划措施的有()。标准答案：A，D知识点解析：有权依法采取查询、冻结和扣划措施的只有“人民法院、税务机关和海关”。2、根据商业银行法律制度的规定，对于个人储蓄存款，下列机关中，有权依法采取查询、冻结措施的有()。标准答案：B，C知识点解析：选项AD：只能查询、不能冻结。3、根据商业银行法律制度的规定，下列对单位存款的表述中，正确的有()。标准答案：A，B，C知识点解析：选项D：单位定期存款到期不取，逾期部分按“支取日”挂牌公告的活期存款利率计付利息。4、根据保险法律制度的规定，下列对被保险人和受益人的表述中，正确的有()。标准答案：A，B，C，D知识点解析：暂无解析5、甲为其妻乙投保意外伤害保险，指定其子丙为受益人。乙、丙在同一次车祸中均意外身亡。根据保险法律制度的规定，下列表述中，正确的有()。标准答案：A，C知识点解析：(1)选项AB：投保人指定受益人时必须经被保险人同意；(2)选项CD：受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的，保险金应作为“被保险人”(乙)的遗产。6、根据保险法律制度的规定，下列情形中，保险人有权解除合同的有()。标准答案：A，B，C，D知识点解析：暂无解析7、甲为其一块名贵金表在乙保险公司办理了足额财产保险。某日，甲将该金表放在办公桌上，被同事丙不慎摔坏。根据保险法律制度的规定，下列表述中，正确的有()。标准答案：B，C，D知识点解析：(1)选项AB：被保险人不能因保险关系而获得额外利益，被保险人因第三者的过错遭受损失并获得保险人赔偿后，不得向第三者索赔；(2)选项C：保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任；(3)选项D：保险人向被保险人赔偿保险金后，被保险人未经保险人同意放弃对第三者请求赔偿权利的，该行为无效。8、根据保险法律制度的规定，下列有关人身保险合同的表述中，正确的有()。标准答案：A，C，D知识点解析：选项B：“受益人”故意造成“被保险人”死亡、伤残、疾病的，或者故意杀害被保险人未遂的，只是受益人丧失受益权，并不能免除保险人给付保险金的责任。9、根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于汇票上的绝对应记载事项的有()。标准答案：A，B，D知识点解析：暂无解析10、根据票据法律制度的规定，下列情形中，导致汇票无效的有()。标准答案：B，C，D知识点解析：(1)选项A：属于相对应记载事项，未记载的，汇票有效；(2)选项BC：属于绝对应记载事项，未记载的，汇票无效；(3)选项D：票据金额以中文大写和数码同时记载，两者必须一致，不一致时，票据无效。11、根据票据法律制度的规定，下列情形中，背书无效的有()。标准答案：B，C知识点解析：(1)选项BC：将汇票金额的一部分转让或者将汇票金额分别转让给2人以上的背书无效；(2)选项D：背书时附有条件的，背书有效。12、根据票据法律制度的规定，下列有关票据背书的表述中，正确的有()。标准答案：C，D知识点解析：(1)选项A：对于背书人的“禁止背书”，其后手再背书转让的，原背书人对其直接被背书人以后通过背书方式取得汇票的一切当事人，不负担保责任，但不影响背书本身的效力；(2)选项B：背书时附有条件的，背书有效；(3)选项CD：将汇票金额的一部分转让或者将汇票金额分别转让给2人以上的背书无效。13、甲公司在与乙公司交易中获得由乙公司签发的银行承兑汇票一张，付款人为丙银行。甲公司向丁公司购买了一批货物，将汇票背书转让给丁公司以支付货款，并记载“不得转让”字样。后丁公司又将该汇票背书给戊公司，戊公司在向丙银行提示承兑时遭拒绝。根据票据法律制度的规定，戊公司可对其行使追索权的有()。标准答案：A，B知识点解析：(1)背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人(甲公司)对其直接被背书人(丁公司)以后通过背书方式取得汇票的一切当事人(戊公司)，不负担保责任；(2)因丙银行拒绝承兑，丙银行不属于该汇票上的债务人，不得对其行使追索权(如果丙银行已经承兑、但拒绝付款，可以对其行使追索权)。14、根据票据法律制度的规定，下列关于汇票提示承兑的表述中，正确的有()。标准答案：B，D知识点解析：(1)选项A：见票后定期付款的汇票，持票人应当自“出票日起1个月”内向付款人提示承兑；(2)选项B：汇票上未记载付款日期的，视为见票即付，无需提示承兑；(3)选项C：如果付款人在3日内不作承兑与否表示的，应视为“拒绝承兑”。15、根据票据法律制度的规定，票据或者粘单未记载下列事项的，保证人仍需承担票据保证责任的有()。标准答案：B，C知识点解析：(1)选项AD：属于“绝对应记载事项”，未记载的票据保证行为不成立，保证人无须承担票据保证责任；(2)选项BC：属于“相对应记