生态农业开发有限公司管理制度

XX生态农业开发

规

章

制

度

目录

董事长致辞.......................................................1-2

公司简介.........................................................3

第一章规章制度总则...........................................1~10

第一节总贝1..........................................................................................4~5

其次节远景规划...............................................5

第三节组织架构...............................................6

第四节公司高层权力机构职责...............................7-10

其次章财务管理制度...........................................11-33

第一节总则....................................................11

其次节财务机构及人员....................................11-12

第三节会计核算及报表....................................12-21

第四节银行帐户及资金管理细则...........................21~22

第五节财务费用报销实施细则.............................22—27

第六节会计凭证及档案管理....................................28

第七节选购管理..........................................28〜33

第八节附则....................................................33

第三章人事管理制度..........................................34〜49

第一节总则....................................................34

其次节岗位编制管理..........................................34

第三节员工聘用管理......................................34〜38

第四节员工薪酬管理..........................................39

第五节员工考核管理......................................39~44

第六节劳动合同管理......................................45~46

第七节员工作息及请假休假管理...........................46-48

第八节附则....................................................49

第四章行政管理制度..........................................49~79

第一节总则....................................................49

其次节文件管理..........................................49〜52

第三节文印及办公设备管理...............................52〜54

第四节印章管理..........................................54〜55

第五节办公用品领用管理......................................55

第六节保密管理..........................................55~61

第七节会议管理...........................................61〜65

第八节员工合理化建议管理...............................65〜67

第九节员工考勤管理......................................67〜69

第十节员工奖惩管理......................................69-71

第十一节员工劳动纪律管理...............................71~73

第十二节车辆管理........................................73~75

第十三节平安保卫........................................75〜77

第十四节档案管理........................................77〜79

第十五节附则.................................................79

第五章生产管理制度..........................................80〜87

第一节总则....................................................80

其次节生产支配管理......................................80-81

第三节生产作业管理......................................81~86

第四节生产临时用工管理.................................86~87

第五节附则....................................................87

第六章销售管理制度..........................................88〜92

公司主要管理岗位工作职责...................................93-101

管理表格.....................................................102-119

董事长致辞

欢迎您加入四川万亩田生态农业开发！

公司之所以聘用你，是因为你能满足企业发展的迫切需求。假如没有你

能顺当满足公司需求，我们就不必费这个劲了。但是，我们深信须要有一个

拥有象你那样技能和阅历的人，并且认为你正是扶植公司实现目标的最佳人

选。于是，公司给了你这个职位，而你欣然接受了，特殊感谢！

在你任职期间，你会被要求做许多事情：一般性的职责，特殊的任务,

团队和个人项目。你会有许多机会超越他人来显示你的优秀，并向公司证明

当时聘用你的确定是多么明智。

然而，有一项最重要的职责，在你任职期间请始终牢牢记在心里，那就

是企业对你的终极期望：不要只做公司领导告知你的事，充分运用你的潜在

才智，为我们共同的利益及成功，去做须要做的事！

是的，聘用你来是工作的，但更重要的，是聘你来为公司的最大利益而

随时随地思索，运用你的推断力并实行切实行动。

假如此后再也没人提及这个原则，千万别误以为它不再重要，怀疑我们

变更了看法。我们有可能是在吃力繁忙的日常业务中，在应对没有止境的操

作变更中，在种种争分夺秒的活动中抽不出来身。我们日复一日的工作实践，

或许会让你觉得这个原则已不再适用了。但是，不要被这种表象所蒙蔽！

一刻都不要遗忘企业对你的“终极期望”。只要你是我的员工，你就拥

有我的许可：为我们共同的最佳利益而主动主动的实行行动！

在任何时候，假如你感觉到我们没有做对什么事情，没有做好对大家都

有益的事情，请明白说出来一你拥有我的许可：有权在必要的时候直言不讳

地陈述己见，或是质疑公司某项行动或确定。

或许这并不意味着公司必定会认同你的看法，必定变更公司现有的做

法。但是，我们将始终乐于倾听

公司《规章制度》是你能更好工作的指导书，它会扶植你更全面了解万

亩田这个大家庭，了解我们万亩田人肩上所担当的责任及应当体现出来的价

值观。所以，熟悉并严格遵守公司《规章制度》的要求及相关规定，对于您

个人及公司的共同成长特殊必要。

习惯就是文化，不习惯就是制度；

假如你是石头，就做一块吸铁石；

假如你是棵草，就做一棵含羞草……

让我们携手同行，为您,为我——尽心竭力,共筑辉煌!

董事长:

公司简介

四川万亩田生态农业开发成立于2011年5月份，系专业从事现代生态

农业综合开发的科技创新型企业。

公司秉承“以人为本，科技创新，持续发展，服务社会”的企业宗旨，

运用专业化，标准化，精深化的现代农业新技术；推行科学化，规范化，

标准化，人性化的现代企业管理模式。始终坚持以“科学，严谨，求实，

创新”的企业精神，致力于现代生态农业的综合开发。

公司投资开发的《四川万亩田生态农业科技示范园》项目位于四川绵阳

市游仙区街子乡岳家村，首期规划并开发1200余亩，总投资上亿元。

该示范园项目以农业产业化，工业现代化为主导，以城乡统筹和新农

村建设为基点，着力打造“现代农业循环经济，生态观光乡村旅游，低碳

养生休闲度假，敬重自然构建和谐”的现代化生态农业产业园。

该项目分两期建设。一期为有机蔬菜产业园建设，投资6000余万元，

建设高效经济林木区，设施有机蔬菜培育区，露天有机蔬菜培育区，生

态农耕体验区等。二期为鲜切蔬菜加工储存物流集散基她建设，投资4000

余万，建设有机蔬菜物流配送，鲜切蔬菜加工，冷链贮存等功能。整个园

区将来将逐步形成集研发，示范，教学，推广，精深加工，冷链物流,

销售一体化的生态农业循环产业链。

面对现代农业产业化发展的机遇及挑战，公司将大力实施“人才工程，

营销工程，品牌工程”战略，快速促进公司跨越式发展，争创行业先锋。

四川万亩田公司将以现代生态农业产业化经营的科学管理体系，持续长

效发展的创新模式，将不断加强优化产业结构，加快规模扩张，合理科学开

发觉有资源，从而不断提高企业核心竞争力。我们深信，在党委政府的大力

支持下，公司全体员工同心同德努力下，有信念把我司创建成为全国一流的

现代化生态农业产业龙头企业！

第一章规章制度总则

第一节总则

第一条依据《中华人民共和国公司法》，《中华人民共和国劳动法》，

《中华人民共和国劳动合同法》及其他有关法律，行政法规和公司章程之

规定，为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司不断发展壮

大，提高经济效益，特制订本公司各项规章制度。

其次条四川万亩田生态农业开发是由肖春，庞全，舒行三人于2011

年5月份共同出资设立。公司注册资本500万元。本公司系专业从事农产品

的种植，养殖，初深加工和销售，科学合理地开发生态观光农业及体验式

农业相结合的综合性企业。

第三条公司全体员工必需严格遵守公司章程，遵守公司的各项规章制

度和会议决议及公司确定。

第四条公司坚持“以人为本，诚信至上”的企业宗旨，本着“生态，环

保和可持续经营”的企业经营理念。公司禁止任何部门或个人做出有损公司

利益，形象，声誉或破坏公司发展的行为。

第五条公司的各项经营管理活动须充分发挥全体员工的主动性，创

建性和提高全体员工的技术，管理，经营水平，不断完善公司的经营，

管理体系，实行多种形式的管理责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。

第六条公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化学问，为广袤员工

供应学习，深造的条件和机会，努力提高员工的整体素养和管理水平，打

造一支思想新，作风硬，业务强，技术精的“学习创新型”管理团队。

第七条公司激励全体员工主动参及公司的决策和管理，激励员工发挥

聪慧才智，为公司提出各种合理化建议。

第八条公司为员工供应规定的收入和福利保证，并承诺随着企业经济

效益的提高，逐步改善员工各方面待遇；公司为员工供应同等的竞争环境和

晋升机会；公司推行岗位责任制和生产经营标准流程化管理；公司严格实行

考勤，考核制度，评先树优，对为公司和社会做出贡献者予以表彰，嘉奖。

第九条公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，

反对铺张奢侈；提倡同事之间，员工及公司之间团结互助，同舟共济，

和谐共处，发扬集体合作和集体创建精神，不断增加团体的凝合力及向心力。

第十条公司全部员工必需严格遵守公司的劳动纪律，对任何违反公司

章程和各项规章制度的行为，严格实施追究问责制。

其次节公司远景规划

一，公司的经营理念

1.核心价值观：科技，绿色，健康。

2.宗旨：创建顾客需求，追求卓越品质。

3.质量方针：以人为本，科技创新，品质特良，服务客户

4.经营思想：以销定产。

5.管理模式：公司+农场+标准化。

6.管理体系：IS09001,IS01400,GAP。

二，公司农场管理目标

1.把农场建设成为以都市农业为载体的农业现代化示范区，新农村建

设示范点，青少年科普教化和校外实践基地。

2.实现种植，养殖，水产，生态旅游，体验相结合的有机农业。

3.将基地真正打造成绵阳第一家数字化现代农场，较短时间内成为四川

省农业领域的龙头企业。

4.农场实现田园规格化，设施先进化，技术标准化，产品无害化，

作业机械化，景观艺术化，管理信息化，发展持续化。

三，公司农场须要达到的功能：生产功能；示范功能；服务功能

生态功能；观光休闲功能；科普教化功能；辐射功能。

四，建立农场标准化种植体系：统一种植布局；统一种苗孕育；统一农

用品投入管理；统一关键技术措施；统一产品溯源标记

第三节组织管理架构

第四节公司高层权力机构职责

第一条公司依据组织架构及阶段性岗位设置，为明确公司各主要权力机

构责任及工作范围，特制定本制度。

其次条本制度只对公司主要机构和高层管理人员的职权，职责进行规

定，其他岗位工作职责在对应部门制度中进行规定。

第三条公司股东会由公司全体股东组成，是公司的最高权力机构，行使

以下职权：

1,确定公司的经营方针和投资战略；

2,选举和更换非职工代表担当的执行董事，监事，确定有关执行董事,

法定代表人，监事的酬劳事项；

3,审议批准执行董事的报告；

4,审议批准监事的报告；

5,审议批准公司的年度财务预算，决算方案；

6,审议批准公司的利润支配和弥补亏损方案；

7,对公司增加或削减注册资本作出决议；

8,对公司的重大资本运作作出决议；

9,对公司合并，分立，解散，清算或变更作出决议；

10,修改公司章程；

11,公司章程规定的其他职权。

第四条公司不设董事会，只设执行董事一人，并行使以下职权：

1,严格遵守国家有关法律法规。

2,遵守公司章程。

3,构建公司企业文化。

4,制定的基本管理制度。

5,接受股东会的托付和信任，执行股东会的决议，行使法人代表人职

权，负责公司重大事项的主要决策工作，对公司整体发展，全面工作担当责

任。

6,召集，召开股东大会，并向股东大会报告工作。

7,主持，召开董事会，探讨，审议，表决公司各项重大决策的决

议，并向董事会报告决议的实施状况。对公司的重要业务活动有执行处理权

和董事会代行权，事后必需要书面报告董事会。

8,主持，召开公司高层管理人员会议，组织探讨公司的发展战略规划,

阶段性战略目标，经营方针等及公司生产，经营，管理工作各方面重大

事项。

9,参加由公司总经理主持的月度工作会议，了解并检查公司月度工作

进度状况。

10,组织制定公司的经营支配，经董事会探讨后确认并实施。

11,制定公司的年度财务预算和决算方案，经董事会探讨后确认并实

施。

12,制定公司的年度利润支配方案和亏损弥补方案，提交董事会确认并

备案。

13,制定公司内部管理机构的设置方案，提交董事会审核，审批。

14,确定公司各部门的岗位职责，部门之间的主要业务流程。

15,确定聘任或者解聘公司总经理及其酬劳事项，报董事会批准和备

案。

16,审核总经理提出的各项公司发展支配及执行结果。

17,依据总经理的提名确定聘任或者解聘公司副总经理，财务总监，

部门负责人，核心技术人员及其酬劳事项。

18,检查公司高层管理人员和公司有关部门对董事会决议的执行，落

实状况及效果。重点检查事关提高公司广袤员工的凝合力和向心力，公司核

心竞争力的各项制度，机制，措施的执行力度和落实程度，对董事会负责。

19,组织对公司高层管理人员的绩效考核工作，对不称职的高层管理人

员进行诫勉谈话，警示，指责直至降职处理。

20,在日常工作中对公司的重要业务活动赐予指导和监控。

21,定期或不定期地批阅公司财务报表和公司其他重要经济，技术指

标报表，全面了解，驾驭公司的经济运行，运作状况，负责监督和限制全

公司财务系统各项资金的良好运行。

22,审核，审批公司高层管理人员的费用报销，重大财务支出和大

额资金调动事项。

23,审核，批准公司对外的重要经济合同，对内的各种重要文件，报

表和资料。

24,负责及政府部门，重要单位，协作企业的合作和协调。

25,制定对外联营方案，对外投资方案，并提交董事会探讨，表决，

批准后实施。

26,制定公司增加或者削减注册资本金以及资本运作的方案等，并提交

董事会探讨，表决，批准后实施。

27,拟定公司合并，分立，解散或者变更公司形式的方案，并提交董

事会探讨，表决，批准后实施。

28,履行公司章程规定的其他职权。

第五条公司不设监事会，只设监事一人，并行使以下职权：

1,依据公司章程规定，负责监督公司财务；

2,对公司执行董事，高层管理人员执行公司职务的行为进行监督，并

对公司执行董事，高层管理人员有提出罢免的建议权力；

3,对公司执行董事，高层管理人员的行为损害公司利益时，有要求予

以订正的权力；

4,有提议召开临时股东会会议的权力，在执行董事不在或不履行章程

规定的召集和主持股东会议职责时，有召集和主持股东会议的权力；

5,向股东会会议提出公司重大提案;

6,依照《中华人民共和国公司法》第一百五十二条的规定，有对公司

执行董事，高层管理人员提起诉讼的权力；

7,公司章程规定的其他职权。

第六条公司设置总经理一职，可由公司执行董事担当或对外公开聘请，

公司股东会批准，对公司股东会负责。其主要工作职责为：

1,全面主持公司的日常经营管理业务；

2,经执行董事授权，对外签订商务合同和处理公司相关业务；

3,组建公司经营管理领导班子，打造务实高效的管理团队；

4,有权提名公司副总经理，财务总监，政府事务及各部门负责人等

公司中高层管理职员的人选，并报执行董事或股东会批准；

5,确定公司员工薪酬变更和奖金发放标准；

6,定期向公司执行董事和股东会报告工作；

7,向执行董事和股东会提交年度工作报告及各种报表，支配，方

案，包括经营支配，利润支配方案，亏损弥补方案等；

8,负责主持编制公司年度预，决算，审批公司重大经费的开支和公司

留成基金的运用及支配方案；

9,处理好公司涉外事务，协调好各行政机构，政府部门的关系，做好

公司对外接待工作，当好公司的新闻发言人；

10,履行好公司章程和执行董事授予的其他职权及任务。

其次章财务管理制度

第一节总则

第一条为加强财务管理，依据《中华人民共和国会计法》及国家有关法律,

法规和财经纪律，结合公司详细状况，制定本制度。

其次条公司财务管理以提高企业经济效益，壮大经济实力为宗旨。

第三条财务管理工作要本着勤俭节约，精打细算的原则，在企业各项

经营管理活动中严禁铺张奢侈和一切不必要的开支，降低消耗，增加收入。

第四条公司涉及财务相关的全部管理工作都必需严格执行本制度。

其次节财务机构及人员

第五条公司及将来所属执行独立核算的部门须设置独立的财务机构。

非独立核算的部门须配备专职财务人员。

第六条公司设财务部，下设经理，主办会计，出纳，选购员，仓库

管理员等岗位。

第七条财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外,

负责从业务上对各部门及相关管理人员进行指导，检查，监督。

第八条财务部经理对公司股东会全体成员负责，在总经理的领导下主

持公司财务管理工作。

财务部经理的主要职责是：

1,主持财务部的全面工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完

成各项会计业务工作；

2,执行总经理有关财务工作的确定，限制和降低公司的经营成本，审

核监督资金的动用及经营效益，按月，季，年度向董事会，总经理提交财

务分析报告;

3,合理科学筹划管理公司经营所需资金，负责公司资金运用支配的审

批，报批和银行借，还款工作；

4,定期或不定期地组织会计人员对各部门涉及的财务事项进行财务检

查，监督各部门执行公司财经纪律和规章制度的状况；

5,编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；

6,参及公司新项目，重大投资，重要经济合同的可行性探讨。

第九条财务部门必需建立稽查制度。出纳不得兼管稽核，会计档案保

管和收入，费用，债权债务帐目的登记管理工作。

第十条财务人员须细致执行岗位责任制，各司其职，相互协作，照实

反映和严格监督公司各项经济活动。

记帐，算帐，报帐必需做到手续完备，内容真实，数字精确，帐目清

楚，日清月洁，按期报帐。

第十一条公司领导和各部门负责人必需切实保障财务人员依法行使职

权和履行职责。

第十二条财务人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。对

于违反国家财经纪律和公司财务制度的事项，有权拒绝付款，拒绝报销或拒

绝执行，并刚好向公司董事会，总经理或上级部门报告。

公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持

原则的财务人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财务人员予以表扬或

嘉奖。

第十三条财务人员力求稳定，不得随意调动。

财务人员调动工作或因故离职，必需及接替人员办理交接手续，没有办清交

接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。

移交交接包括移交人经管的会计凭证，报表，帐目，款项，印章，实

物及未了事项等。

移交交接必需监交。一般财务人员的交接，由财务部经理进行监交；财

务部经理的交接，由总经理干脆进行监交。

第三节会计核算及报表

第十四条公司执行《中华人民共和国会计法》，《会计人员职权条例》，

《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律，法规，以及会计核算一般原

则，会计凭证和帐簿，内部审计和财产清查，成本清查等事项的规定。

第十五条公司财务部干脆对董事会负责，严格履行公司经营管理各环节

的财务核算及监督职能。

第十六条财务核算管理

（一）财务核算规则及要求

1,公司实行借贷复式记账法，权责发生实现制记账。

2,公司会计核算年度为公历一月一日起至十二月三十一日止。

3,公司记账本位货币接受人民币，人民币同其他货币的折算，按国家

规定的会计制度规定办理。

4,财务会计核算科目执行国家《企业会计制度》中所订的会计科目。

5,会计凭证，会计帐簿，会计报表和其他会计资料必需真实，精

确，完整，并符合会计制度的规定。

6,财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核

的原始凭证编制记帐凭证。会计，出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。

7,财务工作人员应当会同总经理指定的专人定期进行财务清查，保证

帐簿记录及实物，款项相符。

8,财务工作人员应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有

关部门。会计报表每月由公司主办会计编制并上报一次。会计报表须会计签

名或盖章。

9,财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实，不

合法的原始凭证，不予受理；对记载不精确，不完整的原始凭证，予以退回

并要求更正，补充。

10,财务工作人员发觉帐簿记录及实物，款项不符时，应刚好向总经

理或主管副总经理书面报告，并请求查明缘由，作出处理。

11,财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得

兼管稽核，会计档案保管和收入，费用，债权和债务帐目的登记工作。

12,财务审计每季度一次。审计人员依据审计事项实行审计，并做出审

计报告，报送总经理。

13,公司资本坚持资本确定，资本充溢的原则。

14,公司的收益及费用计算，实行分级核算，按类设帐。

对同一时期的各项收入及及其相关联的成本，费用都必需在同一时期

内反映，如工资，折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。

15,公司接受的会计处理方法，前后各期必需一样，非董事会同意，任何人

不得随意变更。

16,凡及公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额，出资比例，出

资方式，在规定期限内投入资本。

17,公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记帐，所发生的收

益和损失，应在投资损益科目中入帐，在利润表中单独反映。

18,公司对外的全部投资或购置房屋等大型固定资产，必需经董事会批准后

方可行。

19,公司长期借款的利息支出，应依据运用部门用款时间计算利息。

20,公司以单价2000元以上，运用年限1年以上的资产为固定资产，分为

5大类：

⑴房屋及其他建筑物；

⑵机器设备；

⑶电子设备（如电脑，复印机，电传机等）；

⑷运输工具；

⑸其他设备。

21,公司各类固定资产折旧年限为：

⑴房屋及建筑物（含室内装修）30年；

⑵大型机器设备10年；

⑶电子设备，运输工具5年；

⑷其他设备5年。

固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可接着运用的,

不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。

22,购入的固定资产，以进价加运输，装卸，包装，保险等费用作为原

价。需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，

应以投资协议约定的价格为原价。

23,固定资产必需每年盘点一次，对盘盈，盘亏，报废及固定资产的计

价，必需严格审查，按规定报批后，于年度决算时处理完毕。

⑴盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧

入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。

⑵盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营

业外支出处理。

⑶报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）及固定资产净值的

差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。

⑷公司对固定资产的购入，出售，清理，报废及内部转移等都要办理睬

计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。

24,凡单项债权帐龄超过1年仍未回收时，按年度提取10%的比例提取坏帐

准备金。

25,公司主要的会计报表有：

⑴资产负债表（年，季，月）；

⑵损益表（年，季，月）；

⑶股息红利支配方案（年度）；

⑷财务状况变动表（年度）；

⑸固定资产增减变更表（月）；

（6）现金出纳月终盘存表（月）；

⑺提取坏帐准备金明细表（月）；

（8）应收，应付和预付款项明细表（月）。

（二）出纳工作细则

1,本细则包括现金及银行存款的收入及支出等财务事项。

2,公司出纳依据会计编制或审定经总经理核准的支付凭证，办理现金

或银行票据支付，登记，转移手续。出纳对公司全部支付凭证手续是否完

备负有最终审核责任。

3,出纳员对公司各项货款或费用的支付，均应将款项交付于出具票据

的受款当事人或厂商，本公司人员均不得代领，特殊状况确需代领的，须总

经理核准。

4,公司的一切支付款项，均应以主办会计处理妥当的支付凭证为依据，

否则，出纳应予以拒绝支付。

5,全部支付凭证上均应加盖领款人印鉴（或签字）付款后加盖经手人

（出纳或备用金管理员）印鉴。

6,为便利公司日常支付业务，公司财务可设立备用金管理制度，其额

度规定为：公司出纳处10000元内（库存现金），其他部门或指定备用金管理

员2000元内。有特殊须要的部门的备用金经总经理批精确定，但备用金额度

不能超过5000元。

7,备用金主管员为公司出纳或总经理指定人员。负责办理备用金的借

用，核销，登记。

8,备用金的核销拨补由备用金管理员将已支付的付款凭证报公司会计

审核确认无误，经财务部经理批准，总经理签字后到出纳处核销拨补并登记。

9,全部涉及现金收入的财务事项均应由会计编制填列收款凭证，由出

纳依此办理现金收款。

10,出纳对银行存款进出项应刚好办理登记，随时保持及银行的沟通，

全部及银行往来传票办理完毕并登记后刚好交由会计进行账务处理。

11,出纳工作须无条件地接受公司会计的时时监督。出纳账目须做到日

清月结，时时向财务部经理和总经理报告公司可运用资金余额并按财务部经

理拟定的资金运用支配做好资金准备工作。

（三）会计工作细则

1,加强会计工作管理，规范财务行为，是保证公司资金运用平安和会

计核算真实精确的基础。

2,公司财务部需依据效率，牵制，监督的限制原则，科学合理地设

置会计岗位，即总账会计不得同时兼任分户账或明细账，保管空白支票的只

允许固定保管公司一枚财务印章。

3,会计须细致执行国家有关财经纪律和公司管理制度，有权对公司的

资金运用，财产管理，财务收支等经济行为实施会计监督，有权拒绝办理违

规业务并按《中华人民共和国会计法》相关规定向上级主管部门报告公司违

规事项。

4,公司会计对会计科目，会计凭证，会计账簿的设置和运用，必需

依据国家相关规定统一执行。

5,会计月年度终了，须对公司全部实物及账面进行核对。银行日记账，

明细账要及总账进行核对；银行存款日记账及银行对账单进行核对，并编制

未达账项调整表；往来账要刚好清查，做到账账相符，账证相符，账表相

符，账实相符；按会计核算制度要求的总账，明细账及会计报表各项之间

的勾稽关系必需平衡。会计业务经办人员和会计主管在账务核对全部相符后，

应在相关账簿上签章。

6,审核出来的错账，冲正时应由会计主管或其授权人批准后办理。

7,财务印章由指定的专人分别保管和运用，不得由一人全部保管，不

得轮番交叉保管。对财务印章须设立保管运用登记簿，严格领用交接手续。

严禁超范围运用会计印章，严禁在空白支票，空白凭证，账表上预先留盖

财务印章。

8,公司全部收入，支出应当刚好，精确，完整入账，不得另设账外

账。公司有价证券，空白支票，各种发票和收据必需指定专人管理。

9,会计档案必需按国家规定妥当保管。对外供应的会计信息必需经财

务部经理审核批准。会计资料的调阅须经批准，公司会计信息严禁擅自外泄。

第十七条会计核算业务处理流程

1,会计核算业务处理范围：原始凭证的审核；记账凭证的编制；会计

账簿的登记；会计报告的编制，分析及说明；公司生产经营活动产生的会计

事项的办理；内部审核；会计档案的整理保管；其他应办理的会计事项。

2,会计核算业务处理流程：

⑴审核各种原始凭证的合法性和经济手续是否完备；

⑵依据合法有有效的原始凭证编制记账凭证；

⑶依据经审核的记账凭证登记会计账簿；

⑷依据符合规定的会计账簿编制会计报告；

⑸依据会计报告作公司生产经营活动分析及说明及建议；

(6)依据公司经营成果核算应向国家解缴的各种税费并刚好办理解缴。

3,部分特殊会计事项依照公司规章制度无法处理的，按一般会计原理

方法或习惯或向上级相关主管部门请示处理。

4,出纳处取得的各种有收付关系的原始凭证，未经主办会计签章的，

出纳不得执行。

5,主办会计对公司的现金，银行存款，有价证券及其他流淌资产应

定期或不定期地组织人员进行盘点。房屋，机械设备等固定资产每年至少进

行一次盘点。

第十八条财务核算岗位操作流程

（一）出纳岗位工作流程

1,现金收入

依据会计开具的收据（或发票）收款-►检查收据开具的金额是否正确，

大小写是否一样，有无经手人签名等事项-►依票据所列金额收款T在收据

（或发票）上签字并加盖财务结算章T将收据联或发票联给交款人T凭记账

联登记现金流水账T登记票据传递备查本T将记账票据连同票据传递备查本

交由相应会计岗位签收制证。

2,现金支出

审核会计岗位传来的现金付款凭证金额及原始凭证是否一样，审核签字

程序是否完备T领款人签字T据记账凭证所列金额付款T在原始凭证上加盖

现金付讫图章T登记现金流水账-►登记票据传递备查本-►将记账票据连同票

据传递备查本交由相应会计岗位签收制证。

3,库存现金管理

每天上午按用款支配提取现金T平安妥当保管现金，精确收付当日现

金-►刚好盘点库存现金有无差错-►下午下班提前将计收的当日货款及盘点后

多余库存现金送存银行。

4,银行收入

每天刚好收取，核查和整理从银行取回的进账单T登记银行日记账T

登记票据传递备查本-►将记账票据连同票据传递备查本交由相应会计岗位签

收制证。

5,银行支付

审查相关部门或人员送呈的付款单据是否完整，审核签字程序是否完

备，金额是否精确T开具银行支票-►登记支票运用备查账簿T在原始凭证

上加盖转账图章T详细经办人签字T登记票据传递备查本T将相关票据连同

票据传递备查本交由相应会计岗位签收制证。

（二）主办会计岗位工作流程

1,日常会计事务

审核原始凭证是否完整，合法，金额书写是否正确T审核原始凭证粘

贴是否规范T审核审批手续是否完备-►编制记账凭证-►涉及现金及银行结算

的传出纳，不涉及的凭证传主管会计岗复核。

2,会计复核

将全部财务岗位传来的记账凭证统一进行逐个复核T发觉有会计凭证编

制上的错误即时提请相关会计改正-►将凭证中含有发票抵扣联或运输发票抽

出并在该税票上作查证标记-►编制税务验票及编制抵扣清单-►将已复核的会

计凭证签章并按依次清理整齐。

3,编制会计报表

将已复核的会计凭证进行记账处理T结转凭证处理-►财务结账处理-►编

制会计报表T报财务经理或公司主管领导审核签章-►将会计报表下发或送呈

相关部门并要求相关部门在在发文本上签收。

4,编制财务分析报告

收集所需资料和信息T编制财务分析报告-►送呈财务经理或主管领导审

查T分发相关到相关公司领导。

5,报税

按销售收入类别核对各项销售收入金额T整理并装订销售发票存根T统

计销售发票运用明细并装订成册-►准备报税。

6,申报税款

按税务局规定的时间填写各类报税申请表T传主管会计及相关公司领导

审核签章T到税务机关申报T登记解缴税票T申报表归类保存。

第十九条财务票据管理规范

1,全部原始凭证内容必需包括：凭证名称，填制日期，填制单位签

章，经办人或签章，接受单位名称，经济事项，数量，单价，金额

2,全部原始凭证上的大小写金额必需一样。

3,购买事项取得的原始凭证，必需有验收部门的有效证明。材料物品

领用须填列领料证明凭证。

4,公司对外选购物资原则上必需要求取得正式税务发票，特殊状况下

无发票的，须总经理同意由财务自制凭证进行核销。产生的运输支付业务要

求类同。

5,一式多联的原始凭证，应当注明各联次的用途，只能以一联（报销

联或发票联）作为报销凭证。接受复写纸手工填写的原始凭证必需套开填列，

不得干脆填制。

6,对增值税专用发票必需交财务两联（发票联和抵扣联）；发票各栏内

容必需真实，完整。不得涂改，全部联次内容完全一样；运输发票必需完整

填列并上交财务两联（发票联和税务报查联），如无税务报查联则必需复印一

份发票联上交财务。

7,全部原始凭证不得涂改，挖补，不得运用过期，虚假发票。

8,一般收据（国家行政事业性收据除外）和白条不能予以核销。

9,发觉原始凭证有不符合相关规定的，公司主办会计有权拒绝核销。

10,公司自制原始凭证（如差旅费报销单等）由经办人照实填报，不得

超报或虚报。补助项目及合计栏由会计人员依据有关规定填列，经办人员不

得填列。

11,原始票据粘贴必需规范，方向一样，票面对上，保持整齐，美观,

不得超出装订线外。票据粘贴由报账人员粘贴，方法可向财务人员询问。

12,公司应酬业务款待费用原则上坚持先申请的原则，报销时一律由总

经理干脆审批。经办人报销时须照实注明接待对象，接待理由，接待地点,

消费方式等事项。

第四节银行账户及资金管理细则

其次十条公司财务部要加强对资产，资金，现金及费用开支的管

理，防止损失，杜绝奢侈，高效运用，提高效益。

其次十一条银行帐户必需遵守银行的规定开设和运用。银行帐户只供

本单位经营业务收支结算运用，严禁出借外单位或个人运用，严禁为外单位

或个人代收代支，转帐套现。

其次十二条公司银行帐户必需保密，非因业务须要不得外泄。

其次十三条公司银行帐户印鉴的运用实行三章分管并用制。即：财务

专用章由会计保管，法人代表私章由公司法人代表人或指定专人保管，出纳

私章由本人保管，不准由一人统一保管运用。印鉴保管人临时出差时由其托

付他人代管。

其次十四条银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不

准以收顶支记帐。应按月及银行对帐单核对，未达账项，应作出调整表逐笔

调整平衡。

其次十五条财务人员办理电汇，票汇，转帐支付等付出款项，一律

凭付款审批单予以办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。

其次十六条依据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期

限支付，不得早付或迟付，也不准变更支付方式和用途。

其次十七条财务部应建立资金回笼跟踪制度。

其次十八条公司财务库存现金不得超过10000元，超过部分当天下午

存入银行。严禁发生坐支或白条抵现的现象。

其次十九条公司一切现金往来，必需做到收支有凭据。

第三十条严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付

往来或贸易现金。严禁各部门私设小钱柜。

第三十一条严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污公款论处。

第三十二条现金日记帐必需用订本式帐簿，严禁运用两本帐或帐外有

帐。

第三十三条会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次。

第三十四条领用公司空白支票，必需注明限额，日期，用途及运用

期限，并视金额大小报批。全部空白支票及作废支票均必需存放保险柜内。

严禁空白支票在运用前先盖上印章。

第三十五条公司正常的费用开支，必需取得正式税务发票，印章齐全，

填写清楚，经业务经办人，验收入签字外，还须部门主管确认后，报总经理

批准后方能报销付款，超过限额规定（5000元及以上）的还须报董事长签字

同意。

第三十六条购置固定资产（包括修理，租用）及大