农村商业银行加强全面风险管理的思考

[摘要]金融业是经济发展的核心力量。文章以农村商业银行为例，分析其全面风险管理的基本内容，从风险管理意识、内部管理风险以及审计监督风险等方面分析其存在的具体风险问题，重点在于提出优化建议，如深化全员风险理念认知、发挥内部控制管理的作用等，以推动农村商业银行持续健康发展。[关键词]农村商业银行；全面风险管理；优化思考一、农村商业银行与全面风险管理的基本内容农村商业银行（简称“农商银行”）是指区域农民、农村工商户、企业法人及其他经济组织共同入股组成的股份制地方性金融机构。农商银行遵循商业银行运行规律，结合农村地区实际需求，始终坚持实事求是、市场化的基本原则，不断加强对中小企业金融服务的创新，服务实体经济的能力不断增强，发挥了支农主力军的作用，在深化改革方面成效显著。全面风险管理，即指企业围绕经营目标，在经营管理的各流程、各环节上执行风险管理内容、培育优秀的风险管理文化，建立全面的风险管理体系。目前，全面风险管理多应用在银行业中，例如，整合银行业的信用风险管理与其他金融风险管理、整合资产负债管理与经营风险管理等。信用风险是银行主要防范的风险之一，越来越多的银行利用金融衍生工具防范信用风险，将其分散或转移到资本市场。对于农商银行来说，实行全面风险管理的重要性主要表现在以下几个方面。（一）实现银行的持续性发展农商银行不像其他大型商业银行具有较强的竞争力，随着利率市场化改革进程的不断加快，以存贷利差获取利润的农商银行的生存空间被进一步压缩，利率风险骤增，全面风险管理势在必行。随着金融市场的迅速发展，外资银行大举进入我国银行业市场，其专业的经营人员、先进的管理思想和技术，压缩了农商银行的生存空间，农商银行为了实现持续发展，必须重视风险管理，提高风险管理能力[1]。（二）维护市场经济的稳定发展农商银行是我国金融系统中的重要组成，关系着国民经济的稳定性，如果其经营出现问题，势必引起恐慌，甚至扩散到整个金融体系。因此，政府以及管理人员都格外重视风险管理，要求银行切实防范各类风险，以维护金融市场的稳定，保证国民经济安全的前提下实现持续发展。（三）满足投资者和监管者的需要随着商业银行股份制改革的持续推进，越来越多的商业银行开始引进战略投资者，为保障投资者的资金安全，其必须强化风险管理。另外，我国农商银行的业务在不断创新，各种新业务、新产品的出现和使用也带来了一定的风险。对此，有关监管部门也在不断加大监管力度，设定了更严格的风险指标，加强对重点领域的重点风险监督。银行强化风险管理，正是为了满足这一需要。二、农村商业银行全面风险管理中存在的问题（一）风险管理意识淡薄目前，农村商业银行的风险管理存在明显的“重经营、轻管理，重发展、轻风险”的行为，归根结底就是风险管理意识淡薄。一些网点未深入认识到风险管理与业务发展间的必然联系，存在明显的极端认知。一是为提高业绩、实现职务晋升、获得绩效奖金，盲目拓展业务，片面理解“高风险、高收益”理念，导致银行暴露在较大的风险面前，造成严重损失。二是认为风险管理就是“零风险”，始终秉持着保守经营理念，致使银行故步自封，不利于农村商业银行的持续发展。农村商业银行高级管理人员对风险的重视度不高。尤其是偏远地区，部分农商银行有关商业银行发展、商业银行风险管理的政策落实不理想，对政策内涵的理解不到位，造成“上行下效”，下级执行人员的风险管理意识也普遍欠缺，作为业务执行、风险管理的主要践行者，其理念的缺失直接加大了管理风险，使农村商业银行面临着较大的风险危机。（二）内部管理风险问题其一，当前的内部控制管理制度体系不完善，落后于业务发展速度。农村商业银行的业务种类与经营范围日益扩大，内部控制的管理内容也在不断累积，要求也在不断提高，但是银行并未及时更新内部控制管理内容，导致银行无法利用内部控制监督新产品、新业务，人员进行风险操作时无法可依、无章可循，造成风险损失。其二，内部控制制度执行不彻底，形式化严重。尽管农村商业银行制定了相应的管理制度，但在业务实操上并未体现出来，如农村商业银行在现金管理、印章管理及柜面人数管理等方面制定了明确的规章制度，但实际上一些网点人员较少，兼任、替岗现象十分常见，再加上人员素质能力的限制，致使内部控制很难彻底执行，一旦出现问题，责任无法认定，会扩大风险影响。（三）存在审计监督风险农村商业银行要利用审计监督对全面风险管理进行二次审查，但由于各种主客观因素的影响，农村商业银行的审计监督职能不能有效发挥，审计监督效果不理想。農村商业银行内部数据的共享度较低。在开展审计监督工作时，需要各部门的全力配合，充分共享各项数据信息，奠定审计监督的信息基础，农村商业银行的基层网点多、横向覆盖范围广，内部管理链条冗杂且部门间的沟通机制并不健全，严重降低了信息的传输效率与质量，不能满足审计监督的信息要求，或存在风险点被遗漏的情况，最终造成银行损失[2]。审计监督的独立性有待提升。农村商业银行的内部审计监督均由审计部门人员进行，但从农村商业银行审计部门的人员构成来看，其独立性不强，存在明显的人员兼任现象，工作会受到部门人情关系等的影响，导致审计结果不客观，使银行很难从审计监督结果上发现问题，存在较明显的风险危机。（四）风险管理技术落后在新思想、新技术的不断影响下，银行传统的风险管理模式已经落后，银行现行的风险管理技术与当前隐蔽性大、传染性强的风险的管理需求格格不入。一方面，主观判断较严重，以定性分析为主，忽略定量数据的作用，导致风险计量不准确，采取的风险措施自然“文不对题”；另一方面，风险管理系统建设滞后，全面化的风险管理指标体系未形成，再加上熟练的系统操作人员较少，全面风险管理质量难以保证。三、农村商业银行全面风险管理的优化思考（一）深化全员风险理念认知要想做好农村商业银行的全面风险管理工作，首先必须要求全员充分认识到风险管理的重要性，端正风险管理态度，深化理念认知，指导风险管理的实际行动。第一，制定全面风险管理战略。农村商业银行必须结合实际情况制定全面风险战略规划，梳理目前经营中的风险，制定风险管理目标和组织措施，要求高级管理人员必须加深对全面风险管理的思想认知，正视风险管理与业务发展间的关系，提升风险管理的前瞻性、敏锐性及主动性，进而将风险管理理念向下传输，营造全员化、全面性的风险管理氛围[3]。第二，加强执行层的风险管理思想教育与培训。农村商业银行需要对全员的业务技能、服务礼仪等进行培训，提高其专业技能，积极组织其学习新业务、新政策，尤其是有关部门要落实银行业风险管理的监管和防范要求，切实把握风险管理内容，不断提升全员业务操作的规范水平和合規意识。此外，利用基础课、技能课、实践课“组合拳”的形式，以案为戒，切实增强员工风险管理意识与能力，尤其是对关键岗位，农商银行要及时关注其工作情况，做好人员安抚工作，提升其风险管理能力。（二）发挥内部控制管理的作用完善内部风险管理制度，明确具体职能职责。根据全面风险管理内涵，农商银行必须将管理职责纵向贯穿各层级、横向覆盖各部门与各人员。首先，增设全面风险管理委员会，其必须由董事会牵头领导，全权负责银行的风险管理方针制定、风险战略规划、风险目标执行等工作；同时成立风险管理小组，起到承上启下的作用，收集各部门的风险意见，汇总传达给风险管理委员会，定期进行述职报告。其次，细化各部门的风险管理职能，明确其在全面风险管理中的角色，细化风险管理目标，梳理风险管理政策与流程，根据分工协作、垂直管理的基本原则强调风险管理的独立性与专业性。最后，设立风险管理经理专职岗，从日常的运维出发，积极与其他部门沟通，根据风险管理的实际需求，有效辨别风险点，强化风险的精细化管理。明确具体的岗位职责分工，严格遵守不相容职务相分离原则。主要包括：建立岗位责任制度，确保各岗位的权责明确，严禁代岗、替岗行为发生，还要完善授权管理，做好线上电子授权与身份验证工作，尤其是对重大事件，需实行多人审核，相互制约、相互牵制，避免权力滥用；细化岗位分工，执行述职回避制度，减少以权谋私、个人舞弊等行为发生，结合定期或不定期的风险专项排查，将风险确定到具体的网点、业务及个人身上，确保其规范操作，降低风险发生概率[4]。（三）强化风险审计监督监管针对农村商业银行审计监督监管中存在的问题，建议内外结合，双管齐下，全面识别银行风险。强化内部审计监督监管，确保审计部门的客观性和独立性，启用专业人员，加强审计监督。如“三合一”专员监督，围绕农村商业银行的工作职责和业务要求，认真履职，遵守各项监督管理制度，做好风险管控工作，定期监督检查风险易发点，督促各类整改措施的落地，消除风险隐患，预防潜在风险。发挥外部监督监管作用，协助银行化解风险。作为农村商业银行全面风险管理的外部屏障，外部监督需与内部监督打好配合，共同管理风险，银行需主动配合外部监督要求，做好信息披露与公示工作，利用外部监督的专业力量化解风险，精准识别风险盲点，审慎经营。（四）加强风险管理技术应用树立数据意识，健全全面风险管理的数据基础，以“数据为王”理念进行风险识别、评估与管理。明确各部门的风险管理数据收集职责与任务，将其连接到风险管理系统中，构建风险数据指标体系，强调数据的统一性，建立风险数据库，通过定性与定量相结合的方式准确客观地识别风险。有序推进风险管理系统的建设。风险管理信息系统是全面风险管理的载体，关系到农村商业银行的长期发展和战略规划，因此银行需根据不同的风险类型，如信贷风险、利率风险等，加强相应信息系统的运行与完善，定期更新系统，做好日常维护工作，便于银行作出更科学、合理的信贷决策及发展战略规划等，从根源上防范各类风险的发生[5]。（五）农村商业银行全面风险管理的其他优化建议加快不良资产处置步伐，农村商业银行要加大不良资产的清收力度，尤其是已经确定的不良贷款、票据垫款等，根据其账龄和资产规模制订账款清收方案，将清收责任落实到人，并积极探索不良资产处置的新方式，如债务重组、变更债权主体、更改担保方式等，还可与资产管理公司合作，商议不良资产的处置，盘活这部分资产。农村商业银行需积极优化贷款结构，适当增加对中小微企业、新兴产业等的投资，压实风险管理责任，与省市上级商业银行联手，利用风险预警平台，做到早发现、早预警、早处理。从日常工作入手，做好常态化建设。如建立与投诉、调解、诉讼等联合运行的声誉风险管理机制，并及时处理员工和客户的合理诉求，总结经验，持续优化，以此约束、规范员工行为，提升其服务意识、守法意识及