金融法理论与实务 教案-第8章 金融信托和金融租赁法律规范

第八章金融信托和金融租赁法律规范

【教学目的】

1.信托业法律规范是模块的内容之一，通过本部分的学习使学习者能掌握基本的金融

信托法律规范并在实务中熟练地运用。

2.通过对金融租赁的概念、法律关系、金融租赁业务的运营的法定规则以及金融租赁

合同的订立、履行的学习，使学习者在理解的基础上与所学的金融知识相互渗透，融会贯通。

【教学重点】

I.金融信托法律关系和金融信托投资机构的业务及经营规则。

2.金融租赁合同的法律规定。

【教学难点】

1.金融信托法律关系和金融信托投资机构的业务及经营规则。

2.金融租赁合同的法律规定。

【考核要点】

金融信托法律关系在实践中的运用

金融租赁合同的履行

【学时安排】

6学时

第八章金融信托和金融租赁法律规范

第一节金融信托法律规范

教学组织：

1.上节课课后任务反馈。

2.知识点讲解

情境一普通租赁合同和金融租赁合同文本展示

任务结合“合同法”区别金融租赁和一般的财产租赁

情境二X租赁公司与X企业的融资租赁合同纠纷

任务金融租赁合同的要件和效力

实训项目及步骤：

O同步案例一甲租赁公司与乙机械厂签订的融资租赁合同有效吗？

3.课后任务一融资租赁合同在金融业中的法律意义。

一、金融信托法概述

(-)金融信托的概念及特征

所谓金融信托，是指金融机构作为受托人，按照委托人的要求或

拓展：在我国，信指明的特定目的，收受、经理或运用货币资金、有价证券、其他财产

托业务风险的承等的金融业务。

担因信托的具体法律特征：

情形不同而不同：(1)对受托人有特定的要求。在我国，受托者必须是符合法定条

信托存款的风险件并经审核批准的金融机构，但商业银行依《商业银行法》规定不得

全部由受托人承经营信托业务。未经批准，任何部门、单位不准经营金融信托业务，

担；委托贷款与投禁止个人经营金融信托业务。

资的主要风险由(2)金融信托是从单纯保管、运用财产的信托发展而来的现代信

委托方承担；甲类托，具有资金融通和财产管理的双重职能。

信托贷款与投资(3)金融信托必须采用书面形式设立，并通过签订合同，明确信

风险主要由委托托各方的权利义务。

方承担；乙类信托(4)金融信托业务是一种他主经营行为，即受托人要按照委托人

贷款与投资的风的意旨被动地开展具体业务，因此，受托人对信托财产运用风险仅负

险由委托人和受有限责任。这种有限责任主要限定受托人要对因违背信托目的而造成

托人按约定的比信托财产损失负赔偿责任。

例承担。(5)金融信托是金融机构以营利为目的而开办的一项金融业务，

因此，受托金融机构根据业务的性质，按照实绩分红的原则，依法取

得一定的收益和报酬。

(-)金融信托的职能

1.财务管理职能

财务管理是金融信托最基本的职能，它是指金融信托机构接受财

产所有者的委托，为其管理、处理财产或代办经济事务等。比较典型

的管理行为有委托投资、委托贷款等；典型的处理行为有代为出售或

转让信托财产；代办事务则主要包括代收款项、代为发行和买卖有价

证券等.

2.融通资金职能

融通资金是指金融信托机构通过办理信托业务，为建设项目筹措

资金，或对其他客户给予资金融通和调剂的职能。主要表现为三个方

面：一是货币资金的融通，金融信托机构将货币资金无论用于贷款、

投资或购买、出售有价证券，都能发挥融资的职能；二是通过融资租

赁，实现物资上的融通与货币资金的融通；三是通过受益权的流通转

让而进行的货币资金融通。

3.沟通和协调经济关系的职能

沟通和协调经济关系是指金融信托机构通过开展信托业务，提供

信任、信息与咨询服务等方面的职能。金融机构作为委托人与受益人

的中介，在开展信托业务过程中，要与诸多方面发生经济往来，是天

然的横向经济联系的桥梁和纽带。通过办理金融信托业务，特别是代

办经济事务为经济交易各方提供信息、咨询和服务，发挥沟通和协调

各方经济联系的职能。

（三）金融信托法与金融信托法律关系

1.金融信托法的概念

金融信托业务，是指信托投资公司以营业和收取报酬为目的，以

受托人身份承诺信托和处理信托事务的经营行为。

金融信托法是调整金融信托关系的法律规范的总称。

金融信托关系是指信托当事人之间的社会关系，包括委托人和受

托人之间的委托关系，受托人与受益人之间的利益转移关系，以及国

拓展：目前，调整家金融监督管理部门对信托活动及信托机构的监督管理关系。

信托关系的法律金融信托法包括信托基本法和信托业法。信托基本法是规定信托

规范主要是《中华基本关系的法律规范，其内容包括信托财产、信托当事人（委托人、

人民共和国信托受托人、受益人）的资格及各自的权利义务、信托的类别及设立和终

法》（以下简称《信止等。信托业法是规定金融信托机构的组织及其业务监管的法律规范。

托法》）以及《信其内容包括信托机构的性质、业务范围、组织形式、设立条件及程序、

托投资公司管理变更、终止、经营规则、监督管理等。金融信托法是金融法体系中的

办法》、《金融信托重要组成部分。

投资机构资金管2.金融信托法律关系

理暂行办法》等行金融信托法律关系和一般的法律关系一样，包括主体、客体和内

政规章。容。

金融信托法律关系主体或称信托关系人，是指能够参加信托法律关系，

依法享有权利和承担义务的当事人，包括委托人、受托人和受益人。

金融信托法律关系的主体：

委托人应是具有完全民事行为能力的自然人、法人或者依法成立

的其他组织。受益人是在信托中享有信托受益权的自然人、法人或者

议一议：信托关依法成立的其他组织。受益人和委托人可以是同一人，也可以不是同

系是代理关系一人；受托人可以是受益人，但不是同一信托的唯一受益人。

吗？在金融信托中受托人主要为信托投资公司。

根据《信托法》第30条规定，受托人应当自己处理信托事务，受

托人依法将信托事务委托他人代理的，应当对他人处理信托事务的行

为承担责任。

金融信托法律关系的客体：

金融信托法律关系的客体，是指金融信托法律关系主体的权利和

义务所共同指向的对象，也即借以产生信托法律关系的信托财产。信

托投资公司因信托财产的管理、运用、处分或者其他情形而取得的财

产，也归入信托财产。法律、行政法规禁止流通的财产，不得作为信

托财产；法律、行政法规限制流通的财产，依法经有关主管部门批准

后，可以作为信托财产。

信托财产不属于信托投资公司的固有财产，也不属于信托投资公司对

受益人的负债。信托投资公司终止时，信托财产不属于其清算财产。

能够成为信托公司经营对象的信托财产主要有货币、有价证券、

金钱债权、动产和不动产等有形财产，无形资产一般不能成为金融信

托的财产。如在我国专利权、商标权和著作权就不能成为信托财产。

《信托投资公司管理办法》第8条规定：“信托投资公司管理或者

处分信托财产，必须恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的

义务。”

金融信托法律关系的内容：

金融信托法律关系的内容，是指金融信托关系人(即委托人、受

托人和受益人)所享有的权利和承担的义务。

二、金融信托投资机构

(-)金融信托投资机构的设立、变更与终止

信托投资公司设立、变更、终止的审批程序，按照中国人民银行

的规定执行。

信托投资公司，是指依照《公司法》和《信托投资公司管理办法》

的规定，经中国人民银行批准，并领取《信托机构法人许可证》而设

立的主要经营信托业务的金融机构。

1.金融信托投资机构的设立

(1)设立条件包括：①有符合《公司法》和中国人民银行规定的

公司章程；②有具备中国人民银行规定的入股资格的股东；③具有《信

托投资公司管理办法》规定的不得低于人民币3亿元的注册资本；④

有具备中国人民银行规定任职资格的高级管理人员和与其业务相适应

的信托从业人员；⑤具有健全的组织机构、信托业务操作规则和风险

控制制度；⑥有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的

其他设施；⑦中国人民银行规定的其他条件。

(2)应提交的资料。申请设立信托投资机构的单位，应向当地人

民银行提交的资料有：①设立信托机构的申请书；②上级主管部门的

审批意见书；③组织章程，内容包括机构名称、法定地址、企业性质、

经营宗旨、注册资本数额、业务范围和种类、组织形式、经营管理等

事项；④有权部门出具的验资证明；⑤机构领导人名单及简历。

2.金融信托投资机构的变更

信托投资公司有：变更名称、变更注册资本金、变更公司住所、

改变组织形式、调整业务范围、更换高级管理人员、变更股东或者调

整股权结构(持有的上市股份公司流通股份未达到公司总股份10%的除

外)、修改公司章程、合并或者分立、中国人民银行规定的其他变更事

项。就上述某一项或某几项的改变，应当经中国人民银行批准。

3.金融信托投资机构的终止

(1)因解散而终止。信托投资公司因分立、合并或者公司章程规定

的解散的事由出现，申请解散的，经中国人民银行批准后解散，并依

法组织清算组进行清算。

(2)因违法经营而终止。信托投资公司因违法违规经营、经营管理

不善等原因，不能支付到期债务，不撤销将严重损害社会公众利益、

危害金融秩序的，由中国人民银行根据《金融机构撤销条例》予以撤

销。

(3)因破产而终止。信托投资公司不能支付到期债务，经中国人

民银行同意，可向人民法院提出破产申请。

(二)金融信托投资机构的业务及经营规则

1.金融信托投资机构的业务

信托投资公司的经营范围由公司章程规定，报中国人民银行批准。

(1)信托投资公司可以申请经营的部分或者全部本、外币业务。

具体来说，金融信托投资机构的业务包括以下内容。

①受托经营资金信托业务，即委托人将自己合法拥有的资金，委

托信托投资公司按照约定的条件和目的，进行管理、运用和处分。

②受托经营动产、不动产及其他财产的信托业务，即委托人将自

己的动产、不动产以及知识产权等财产、财产权，委托信托投资公司

按照约定的条件和目的，进行管理、运用和处分。

③受托经营法律、行政法规允许从事的投资基金业务，作为投资

基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务。

④经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问

等中介业务。

⑤受托经营国务院有关部门批准的国债、政策性银行债券、企业

债券等债券的承销业务。

⑥代理财产的管理、运用和处分。

⑦代保管业务。

⑧信用见证、资信调查及经济咨询业务。

⑨以固有财产为他人提供担保。

⑩中国人民银行批准的其他业务。

(2)信托投资公司可以依照《信托法》的有关规定，接受为公益

目的而设立的公益信托。

(3)经营业务的其他规定。

①信托投资公司管理、运用信托财产时，可以依照信托文件的规

定，采取出租、出售、贷款、投资、同业拆放等方式进行。

②信托投资公司可以根据市场需要，按照信托目的、信托财产的

种类或者对信托财产管理方式的不同设置信托业务品种。

③信托投资公司所有者权益项下依照规定可以运用的资金，可以

存放于银行或者用于同业拆放、贷款、融资租赁和投资，但自用固定

资产和股权投资余额总和不得超过其净资产的80%。

④经中国人民银行批准，信托投资公司可以办理同业拆借。

以案例学知识

2008年7月，甲银行联手乙信托，借鉴资产管理模式，创新推出新一期人民

币理财产品一T1和T2计划。它既不像传统的人民币理财产品是通过在货币市场操

作获得收益：也不像外汇理财那样，通过国际市场的外汇衍生产品获利，而是通

过和信托产品挂钩的方式获取回报。

T1和T2计划属于非保本浮动收益型人民币理财产品。投资期限为1年，认购

起点金额分别是5万元和20万元，按1万元的整数倍递增，预期年收益率分别是

2.76%和2.88机资金以信托贷款的形式发放给吉林省交通厅，贷款用于吉林省交

通厅江辉高速公路项目。产品到期，银行一次性还本付息，投资期间银行和投资

者都不能提前赎回。

理财专家方先生分析说，T1和T2计划突出的是产品差异化，是人民币理财产

品的新品种，而且它的投资年限只有一年，从募集费金的投资方向来说，有着很

好的创新思路。该产品虽然是由银行发售给个人投资者的理财产品，但由于

是投资于信托计划，所以具有信托的特点，即没有保本保息的承诺，也就是说，

最终的风险要由个人投资者来承担。投资者到期获得的实际收益与平安信托的吉

林江辉高速公路信托计划的银行贷款相关，也就是说，实际收益与银行贷款的利

率波动有关。但是应该说该产品仍集合了现有人民币理财产品和信托计划的部分

优势。但是，方先生说，其实T1和T2作为投资信托计划的人民币理财产品，在

主流市场上，竞争力并不强。因为它的收益率低于信托产品，流动性比人民币理

财产品差。尤其是在当前证券市场强劲上升的势头之下，该产品比目前国内各类

开放式、封闭式基金的回报率都低。适用的对象是低风险承受能力、对资金流动

性有着中等要求的投资者。

综观而言，T1和T2计划与普通的信托产品、一般的人民币理财产品都存在着

区别。就入市门槛而言，T1和T2计划是人民币理财产品，认购起点分别是5万元

和20万元；若该计划由信托公司发售，作为信托产品，认购起点则是250万元，

那么该产品的门槛将大幅度提高，使得适用投资人群大大缩减。

2.国内金融信托业务的经营规则

（1）资金信托规则。资金信托是我国金融信托机构接受委托人的

货币资金作为信托财产而成立的信托，是目前办理的主要信托业务。

包括信托存款、信托贷款、信托投资、委托贷款、委托投资等业务。

（2）信托投资规则。信托投资是金融信托机构用自有资金或自筹

的资金进行的投资。信托投资要按计划性、可行性、效益性、互利性

的原则，依据一定的条件进行投资。投资程序依次为项目的筛选、评

估、谈判、确立、执行和终止等阶段。

（3）委托贷款规则。委托贷款或称指定资金信托，是指金融信托

机构接受委托人的委托，在委托人存入的委托存款额度内，按其指定

的对象、用途发放的贷款，并负责到期收回贷款本息的一项金融信托

业务。其程序是：①签订“委托贷款协议书”；②委托贷款的审查和发

放；③委托贷款的检查、展期和转期；④委托贷款的收回。

3.国际金融信托业务的经营规则

我国国际金融信托业务主要是指中国国际信托投资公司、各地方

的国际信托投资公司及经营外汇业务的金融信托投资机构采用信托方

式，以吸收和运用外资、引进国外先进技术和设备为目的的信托业务。

主要包括国际信托投资业务、在境外发行和代理发行外币有价证券业

务、对外担保见证业务及国际咨询业务等。

(1)国际信托投资业务，是我国国际金融信托机构的一项重要业

务，它包括国际信托投资机构引进资金，接受委托按指定对象、指定

用途进行的委托投资业务；以及国际信托投资机构用其自有资金及吸

收国内外其他信托资金来源，以投资者身份向企业进行的信托投资。

(2)在境外发行和代理发行外币有价证券业务，是指有外汇业务

经营权的金融信托机构为筹集长期资金，在境外市场上发行外币有价

证券的业务。

(3)对外担保见证业务，是指专营或兼营外汇业务的金融信托机

构受客户委托，以出具担保函的形式代为担保某项债务的偿还、承包

工程如期完成以及合同履行的业务。业务种类包括：向外借款担保、

履约担保见证、工程承包担保见证和融资性租赁担保。办理对外担保

见证业务的一般程序是：①担保的申请；②担保见证的审查；③出具

担保函和见证书；④收取担保费。由于担保见证是一项承担经济风险

和法律责任的业务，因此中国人民银行1996年8月21日发布的《境

内机构对外担保管理办法》及1997年12月11日国家外汇管理局发布

的《境内机构对外担保管理办法实施细则》对此做了明确规定。

(4)国际咨询业务，是我国经营外汇业务的金融信托机构开办的

旨在推动对外经济贸易往来的征信调查和咨询业务。它包括境内、境

外企业的资信调查、国际商情咨询、国际金融信息咨询和组织国际间

的金融、经济、技术交流等.金融信托机构在同意受理委托人的委托

咨询后，双方要签订咨询合同，明确规定咨询的内容、要求、期限、

咨询业务费用以及双方的权利、义务等。

三、金融信托投资机构的监督管理

我国的法律、法规和规章对金融信托投资机构(信托投资公司)

的监督管理做出了以下规定。

(1)金融信托投资机构在业务上要接受中国人民银行的领导、管

理、协调、监督和稽核。

(2)金融信托投资机构要严格按照中国人民银行批准的业务范围

从事经营活动，其资金分类实行资产负债比例管理。

(3)除经国务院、中国人民银行批准外，金融信托投资机构不得

以任何方式直接经营工商企业和《金融信托投资机构管理暂行规定》

所规定的人民币和外汇业务项目以外的其他业务。

(4)经营外汇业务的，未经中国人民银行的批准，除配套人民币

资金外，不得办理其他人民币资金的贷款、租赁与投资业务。

(5)人民币资金来源与计划，应按照规定报中国人民银行批准；

经营外汇业务的，其外汇收支计划要报国家外汇管理局批准。

(6)办理用于固定资产的贷款、投资及租赁业务，应在国家正式

批准的固定资产投资计划规模内；吸收的乙类信托存款用于固定资产

的贷款、投资和租赁业务的部分，按中国人民银行的规定执行。

(7)金融信托投资机构一律在中国人民银行开立存款账户，其所

吸收的乙类信托存款，应按规定比例缴存存款准备金。经营外汇业务

的，同时在当地中国银行开立外汇账户，并按规定向当地国家外汇管

理局缴存外汇存款准备金。

(8)发放人民币流动资金贷款只限于其投资的企业；对其他企业

可以发放临时性周转贷款，贷款期限最长不得超过3个月。

(9)金融信托投资机构的人民币及外币存款、贷款利率，按中国

人民银行的规定执行；金融信托投资机构与中国人民银行资金往来的

利息，按联行利率计息。

(10)金融信托投资机构应按一定比例提取呆账准备金。

(11)金融信托投资机构应按规定向中国人民银行报送下列资料:

年度工作计划和总结，季度及月度资金来源和适用计划执行情况表、

会计报表、财务报表、年度决算报表、决算说明书和损益报表，并应

及时报告重大业务活动情况。经营外汇业务的，应当向国家外汇管理

局报送上述资料。

金融信托投资机构违反以上规定的，中国人民银行有权责令其限

期纠正，并视情节轻重分别予以警告、通报、勒令停业整顿及吊销《金

融机构法人许可证》和《经营外汇业务许可证》等处罚。

第二节金融租赁法律规范

教学组织：

1.上节课课后任务反馈。

2.知识点讲解

情境一信托机构图片展示

任务信托行业的法律调查

情境二信托业务场景模拟

任务信托投资公司在办理资金信托业务时的法律风险

实训项目及步骤：

O同步案例一角色扮演、情景演示：信托合同中所涉及到的信托当事

人之间的权利义务关系。

3.课后任务一对信托投资公司资金信托业务法律风险的调查。

一、金融租赁法概述

(-)金融租赁概述

1.金融租赁的概念

金融租赁法是调整金融租赁关系的法律规范的总称。

融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认

可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使

用，向承租人收取租金的交易活动。它是一种同时解决设备需求和资

金需求的信用方式，主要涉及出租人、承租人和供货人三方当事人，

并由两个或两个以上的合同所构成。它涉及两个合同和三方当事人。

2.金融租赁的特征

(1)金融租赁是由出租人先融通资金，购进用户所需设备，然后

租给承租人，设备的所有权在租赁期内始终归属于出租人。

(2)金融租赁涉及出租人、承租人和供应商三方和两个合同一购

买合同和租赁合同。

(3)金融租赁以承租人对设备的长期使用为前提。

(4)租赁期满，承租人对租赁设备有留购、续租或退回出租人3

种选择权。

(5)承租人对设备和供应商具有选择的权利和责任。

3.金融租赁的种类

金融租赁可从不同角度进行分类，从交易的程度上可分为以下几

种。

(1)直接租赁，或称“自营租赁”，是金融租赁的最主要形式。

在这种租赁形式下，租赁公司以筹措的资金，从国内外厂商手中购进

承租人所需设备，再租给承租人使用。承租人按设备折旧和利润收入

分期向租赁公司支付租金，自己负责设备的安装、保养、维修、支付

保险费和缴纳税金，并在租期届满时以象征性货价买下残值设备。

(2)回租，或称“回租租赁”，是指承租人将自己的厂房、设备

按账面价格或重估价格卖给出租人(纸上买卖)，取得急需资金用作其

他用途，然后再将设备租回使用的租赁方式。

(3)转租，或称“转租赁”，是指租赁公司同时具备承租人和出

租人身份的一种租赁方式。

(4)杠杆租赁，又称“衡平租赁”或“代偿贷款租赁”，即由贸

易方政府向设备出租者提供减税及信贷刺激，而使租赁公司以较优惠

条件进行设备出租的一种方式。这种形式适用于大宗设备的租赁。这

是由出租人(租赁公司或商业银行)本身拿出部分资金，然后加上贷

款人提供的资金，以便购买承租人所欲使用的资产，并交由承租人使

用；而承租人使用租赁资产后，应定期支付租赁费用。通常出租人仅

提供其中20%〜40%的资金，贷款人则提供60%〜80%的资金。

(5)项目金融租赁，这是一种创新的、灵活的金融租赁业务，承

租人是以项目自身的财产和效益为保证，与出租人签订项目金融租赁

合同。

(6)销售式租赁，生产商或流通部门通过自己所属或控股的租赁

拓展：金融租赁公司采取金融租赁方式促销自己产品的方式。例如，厂商以促销为目

既可以中长期固的，承租方最终拥有租赁设备所有权的租赁方式，这种形式类似于分

定资产融资，同期付款。

时又允许承租人(-)金融租赁法概述

提前归还租金，金融租赁法是调整金融租赁关系的法律规范的总称。

因此又兼具短期金融租赁法的内容主要包括：①调整金融租赁业务关系；②规范

融资的优点.金融租赁机构的设立、撤并及其业务开展。

金融租赁是一种以设备租用形式表现的借贷资金运动方式，承租

方取得租赁物的使用权，实际上是获得了一笔信贷资金。因此，金融

租赁关系具有金融关系的某些特点，故调整金融租赁关系的金融租赁

法，可纳入金融法的体系之中。

二、金融租赁公司

中国银行业监督管理委员会《金融租赁公司管理办法》2006年12

月28日第55次主席会议通过的并于2007年3月1日起施行所称的金

融租赁公司，是指经中国银行业监督管理委员会批准，以经营融资租

赁业务为主的非银行金融机构。

（-）金融租赁公司的设立

1.金融租赁机构的设立条件

金融租赁机构，或称金融租赁公司是使用筹措的资金从制造商手

中购买设备，以出租人的身份租给承租人使用，定期收取租金的非银

行金融机构。其设立应当具备以下条件。

（1）具有符合《金融租赁公司管理办法》规定的出资人。

（2）具有符合《金融租赁公司管理办法》规定的最低限额注册资

本。

（3）具有符合《公司法》和本办法规定的章程。

（4）具有符合中国银行业监督管理委员会规定的任职资格条件的

董事、高级管理人员和熟悉融资租赁业务的合格从业人员。

（5）具有完善的公司治理、内部控制、业务操作、风险防范等制

度。

（6）具有合格的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设

施。

（7）中国银行业监督管理委员会规定的其他条件。

金融租赁公司的出资人分为主要出资人和一般出资人。主要出资

人是指出资额占到拟设立金融租赁公司注册资本50%以上的出资人。一

般出资人是指除主要出资人以外的其他出资人。

金融租赁公司的最低注册资本为1亿元人民币或等值的自由兑换

货币，注册资本为实缴货币资本。

中国银行业监督管理委员会对金融租赁公司董事和高级管理人员

实行任职资格核准制度。

2.金融租赁机构设立的审批

设立金融租赁公司，应由主要出资人作为申请人向中国银行业监

督管理委员会提出申请。

第一，申请设立金融租赁机构需向审批机关提交下列文件。

（1）筹建申请书，内容包括拟设立金融租赁公司的名称、注册所

在地、注册资本金、出资人及各自的出资额、业务范围等。

（2）可行性研究报告，内容包括对拟设公司的市场前景分析、未

来业务发展规划、组织管理架构和风险控制能力分析、公司开业后3

年的资产负债规模和盈利预测等内容。

（3）拟设立金融租赁公司的章程（草案）。

（4）出资人基本情况，包括出资人名称、法定代表人、注册地址、

营业执照复印件及营业情况以及出资协议。出资人为境外金融机构的，

应提供注册地金融监管机构出具的意见函。

（5）出资人最近两年经有资质的中介机构审计的年度审计报告。

（6）中国银行业监督管理委员会要求提交的其他文件。

第二，金融租赁公司筹建工作完成后，应向中国银行业监督管理

委员会提出开业申请，并提交下列文件。

(1)筹建工作报告和开业申请书。

(2)境内有资质的中介机构出具的验资证明、工商行政管理机关

出具的对拟设金融租赁公司名称的预核准登记书。

(3)股东名册及其出资额、出资比例。

(4)金融租赁公司章程。

(5)拟任高级管理人员名单、详细履历及任职资格证明材料。

(6)拟办业务规章制度和风险控制制度。

(7)营业场所和其他与业务有关设施的资料。

(8)中国银行业监督管理委员会要求的其他文件。

经中国银行业监督管理委员会批准，金融租赁公司可设立分支机

构。设立分支机构的具体条件由中国银行业监督管理委员会另行规定。

第三，金融租赁机构凭中国银行业监督管理委员会发给的证明，

向工商管理部门登记注册，领取营业执照。

(-)金融租赁公司的变更

金融租赁公司变更是指公司设立登记事项中变更名称、改变组织

形式、调整业务范围、变更注册资本、变更股权、修改章程、变更注

册地或营业场所、变更董事及高级管理人员、合并与分立、中国银行

业监督管理委员会规定的其他变更事项的。就上述某一项或某几项的

改变，需报经中国银行业监督管理委员会批准。

(三)金融租赁公司的组织机构

根据《金融租赁公司管理办法》的规定，金融租赁公司的组织形

式、组织机构适用《公司法》的规定，并在其名称中标明“金融租赁”

字样。未经金融监管机构批准，其公司名称中不得有“金融租赁”字

样。

(四)金融租赁公司的业务范围与资金管理

金融租赁机构的业务范围。目前，我国金融租赁公司经营的业务

主要包括：用于生产、科研、办公、交通运输等动产、不动产的租赁、

转租赁、回租租赁业务；前述租赁业务所涉及出租物的购买业务：租

赁物残值和抵偿租金产品的处理业务；闲置设备购买转租赁业务；向

金融机构借款及其他金融业务；经批准发行债券：通用设备的经营性

租赁业务；租赁项下的短期流动资金贷款业务；人民币担保业务；经

济咨询及代理业务等。

金融租赁机构的资金管理原则。首先是筹资原则。金融租赁公司

从事金融租赁业务，仅依靠自有资金是不够的，进行国内租赁业务，

需要筹措人民币资金，经营进口设备租赁业务，则需筹措外汇。在筹

措外资时，租赁公司应坚持一系列原则，并做好防范措施，防范外汇

风险。其次是资金运用原则。金融租赁公司在加强资金的运用和管理

时应坚持资金投放的安全性、项目管理的严格性、租金回收的及时性、

偿还外债的恪守性等四项原则。

金融租赁公司不得吸收银行股东的存款。

(五)金融租赁机构的监督管理

中国银行业监督管理委员会是金融租赁机构的监管机构，对其实

行领导、管理、协调、监督和稽核。

金融租赁公司违反《金融租赁公司管理办法》有关规定的，中国

银行业监督管理委员会可责令限期整改；逾期未整改的，或者其行为

严重危及该金融租赁公司的稳健运行、损害客户合法权益的，中国银

行业监督管理委员会可以区别情形，依照《中华人民共和国银行业监

督管理法》等法律法规的规定，采取暂停业务、限制股东权利等监管

措施。

金融租赁公司己经或者可能发生信用危机，严重影响客户合法权

益的，中国银行业监督管理委员会依法对其实行托管或者督促其重组，

问题严重的，有权予以撤销。

对违反《金融租赁公司管理办法》有关规定的，中国银行业监督

管理委员会按《中华人民共和国银行业监督管理法》等有关法律法规

进行处罚。金融租赁公司对中国银行业监督管理委员会的处罚决定不

服的，可以依法申请行政复议或者向人民法院提起行政诉讼。

三、金融租赁合同

(-)金融租赁合同的概念及法律特征

金融租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向

出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。

金融租赁合同应以书面形式订立，具有以下法律特征。

(1)金融租赁合同是双务合同，即当事人之间相互享有权利、承

担义务。

(2)金融租赁合同是有偿合同，即当事人因享有权利而必须偿付

代价。

(3)金融租赁合同是诺成合同，即租赁当事人意思表示一致，合

同即可成立。

(4)金融租赁合同是租赁交易中的主合同。

(5)金融租赁合同是足额清偿合同。

(6)金融租赁合同是以现代设备为租赁物的合同.

(7)金融租赁合同是不可撤销的合同。

(二)金融租赁合同的订立

1.金融租赁合同的有效条件

第一，融资合同成立的实质要件。

(1)主体合格。

(2)当事人意思表示真实。

(3)内容不违反法律或者社会公共利益。

第二，租赁合同的形式要件：由于金融租赁合同的法律关系较复

杂，同时，融资金额一般较大，履行期较长，因此，应当采取书面形

式。我国《民法典》“合同编”对此有明确规定。

2.金融租赁合同的无效条件

有下列情形之一的，应认定融资租赁合同为无效合同。

(1)出租人不具有从事融资租赁经营范围的。

(2)承租人与供货人恶意串通，骗取出租人资金的。

(3)以融资租赁形式规避国家有关法律、法规的。

(4)依照有关法律、法规应认定无效的。

3.金融租赁合同的内容

按《民法典》规定及金融租赁实践，金融租赁合同主要包括以下

内容。

(1)合同说明性条款。

(2)金融租赁合同的标的物条款。金融租赁合同中的标的物即租

赁物,是承租方自行选定并要求出租方购买的设备等。

(3)租赁物向所有权和诵权保障条款。金融租赁的特征之一是

租赁物的所有权与使用权的分离，在租赁期内，租赁物的所有权属于

出租人，而承租方享有使用权。为保障出租方对租赁物的所有权，在

合同中应对此进行明确规定。为保障承租人使用租赁物的权利，合同

中也要规定，出租人应当保证承租人对租赁物的占有和使用。

(4)租赁物的交货、验货及其质量保证条款。金融租赁合同应明

确租赁物的交付时间、地点，交货中的责任，交货后的验收及相应的

权利与义务等。

(5)租赁物的维修、保养及其有关费用条款。金融租赁合同要明

确规定：租赁物由承租方负责日常维修等并承担由此产生的全部费用。

(6)租赁期限条款。租赁期限是指租赁起始之日到租赁结束之日

的整个期间。

(7)租金构成及其支付期限和方式、币利\罚息条款。租金条款

是金融租赁合同的一项重要内容，必须写明租金总金额(大写)、租金

的构成及计算方法、租赁费率、租金支付方式及罚息标准等。

(8)租赁物的灭失及毁损处理。金融租赁合同中一般规定，如果

租赁物发生了灭失或毁损，由承租人承担一切损失，并需按期缴纳租

金。

(9)租赁物的财产保险条款。对租赁物进行保险是出租人和承租

人避免损失的一种保障手段。投保的范围视租赁物的情况而定。

(10)租赁债权的转让和抵押条款。金融租赁合同中一般规定，

出租方在租赁期间，有权将合同规定的全部或一部分权利转让给第三

者，或提供租赁物作为抵押。

(11)担保条球在金融租赁合同中一般都有要求承租人提供担

保的条款。

(12)租赁保证金条款。作为履行合同的保证，出租方可要求承

租人在合同签订后向其交纳一定数额的保证金。

(13)租赁期满时租赁物的处理条款。租赁期满后，承租人对租

赁物有留购、续租或退租三种选择权，但无论采用何种形式，均应在

合同中加以规定。

拓展：适用于融(14)违约责任条款。金融租赁活动中，任何一方违约，都会造

资租赁交易的租成其他当事人的损失，因此合同应明确规定当事人的违约责任。

赁物为固定资(15)争议解决条款。金融租赁合同中应规定双方在执行合同中

产。发生争议时，解决争议的方式、程序等。

(三)金融租赁合同的履行

金融租赁合同的履行原则包括实际履行、全面履行和协作履行的

原则。

金融租赁合同的履行是指合同依法成立后，当事人双方按照合同

约定的内容，全面完成各自承担的义务，从而使合同的权利义务得以

注意：《民法典》全部实现。

的适用。按照《民法典》的规定，当事人应当遵循诚实信用原则，根据合

同的性质、目的和交易习惯履行协助等义务。

根据我国《民法典》的规定，金融租赁合同中当事人应承担相应

的义务。

出租人的义务：①购买、交付标的物；②协助承租人索赔；③出

租人不得擅自变更买卖合同内容；④向出卖人支付货款。

承租人的义务：①按时接受租赁物并验收；②向出租人交付租金；

③妥善保管、使用租赁物；④租赁期间届满时返还租赁物。