会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷1（共345题）

会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷1（共9套）（共345题）会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷第1套一、单项选择题(本题共32题，每题1.0分，共32分。)1、甲公司是一张3个月以后到期的银行承兑汇票所记载的收款人。甲公司和乙公司合并为丙公司。丙公司于上述票据到期时向承兑人提示付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是（）。A、丙公司不能取得票据权利B、丙公司取得票据权利C、甲公司背书后，丙公司才能取得票据权利D、甲公司和乙公司共同背书后，丙公司才能取得票据权利标准答案：B知识点解析：当事人可以依税收、继承、赠与、企业合并等方式获得票据权利；在本案中甲公司和乙公司合并为丙公司，丙公司合法取得票据权利。2、在票据权利补救的普通诉讼中丧失的票据在判决前出现时，付款人应以该票据正处于诉讼阶段为由暂不付款，并将情况迅速通知失票人和人民法院。根据票据法律制度的规定，人民法院正确的处理方式是（）。A、终结诉讼程序B、中止诉讼程序C、判决付款人付款，其他争议另案审理D、追加持票人作为第三人，诉讼程序继续进行标准答案：A知识点解析：在判决前，丧失的票据出现时。付款人应以该票据正处于诉讼阶段为由暂不付款，并将情况迅速通知失票人和人民法院。人民法院应终结诉讼程序。3、根据票据法律制度的规定。下列各项中，汇票债务人可以对持票人行使抗辩权的事由是（）。A、汇票债务人与出票人之间存在合同纠纷B、汇票债务人与持票人的前手存在抵销关系C、背书不连续D、出票人存人汇票债务人的资金不够标准答案：C知识点解析：(1)选项AD：票据债务人不得以自己和人之间的抗辩事由对抗持票人(如出票人与票据债务人存在合同纠纷；出票人存入票据债务人的资金不够)；(2)选项B：票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人(如票据债务人与持票人的前手存在抵销关系)；(3)选项C：属于“对物抗辩”，栗据债务人可以对任何持票人提出抗辩。4、甲私刻乙公司的财务专用章，假冒乙公司名义签发一张转账支票交给收款人丙，丙将该支票背书转让给丁，丁又背书转让给戊。当戊主张票据权利时。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是（）。A、甲不承担票据责任B、乙公司承担票据责任C、丙不承担票据责任D、丁不承担票据责任标准答案：A知识点解析：(1)选项A：由于伪造人甲在票据上根本没有以自己名义签章，因此不承担票据责任；(2)选项B：持粟人即使是善意取得，对被伪造人乙也不能行使票据权利；(3)选项CD：票据上有伪造签章的。不影响票据上其他真实签章的效力，丙和丁属于在票据上真正签章的当事人，仍应对被伪造的票据的债权人承担票据责任。5、甲签发一张票面金额为2万元的转账支票给乙。乙将该支票背书转让给丙，丙将票面金额改为5万元后背书转让给丁，丁又背书转让给戊。根据票据法律制度的规定，下列关于票据责任承担的表述中，正确的是（）。A、甲、乙、丁对2万元负责。丙对5万元负责B、乙、丙、丁对5万元负责，甲对2万元负责C、甲、乙对2万元负责，丙、丁对5万元负责D、甲、乙对5万元负责，丙、丁对2万元负责标准答案：C知识点解析：甲、乙的签章在变造之前，应当按照原记载的内容(2万元)负责；丙、丁的签章在变造之后，应当按照变造后的记载内容(5万元)负责。6、一张汇票的出票人是甲，乙、丙、丁依次是背书人，戊是持票人。戊在行使票据权利时发现该汇票的金额被变造。经查，乙是在变造之前签章，丁是在变造之后签章，但不能确定丙是在变造之前或之后签章。根据票据法律制度的规定，下列关于甲、乙、丙、丁对汇票金额承担责任的表述中，正确的是（）。A、甲、乙、丙、丁均只就变造前的汇票金额对戊负责B、甲、乙、丙、丁均需就变造后的汇票金额对戊负责C、甲、乙就变造前的汇票金额对戊负责，丙、丁就变造后的汇票金额对戊负责D、甲、乙、丙就变造前的汇票金额对戊负责，丁就变造后的汇票金额对戊负责标准答案：D知识点解析：如果当事人(甲、乙)签章在变造之前，应按原记载的内容负责；如果当事人(丁)签章在变造之后。则应按变造后的记载内容负责；如果无法辨别当事人(丙)是在票据被变造之前或之后签章的，视同在变造之前签章。7、丙公司持有一张以甲公司为出票人、乙银行为承兑人、丙公司为收款人的汇粟。汇票到期日为2007年6月5日，但是丙公司一直没有主张票据权利。根据票据法律制度的规定，丙公司对甲公司的票据权利的消灭时间是（）。A、2010年6月30日之前B、2010年12月31日之前C、2011年6月30日之前D、2011年12月31日之前标准答案：D知识点解析：持票人对票据(远期商业汇票)的出票人和承兑人的权利，自票据(远期商业汇票)到期日起2年。8、2013年6月5日，A公司向B公司开具一张金额为5万元的支票，B公司将支票背书转让给C公司。6月12日，C公司请求付款银行付款时。银行以A公司账户内只有5000元为由拒绝付款。C公司遂要求B公司付款，B公司于6月15日向C公司付清了全部款项。根据票据法律制度的规定，B公司向A公司行使再追索权的期限为（）。A、2013年6月25日之前B、2013年8月15日之前C、2013年9月15日之前D、2013年12月5日之前标准答案：D知识点解析：A公司属于出票人，支票的持票人对出粟人的票据权利，自出票之日起6个月不行使而消灭。9、根据票据法律制度的规定，下列有关汇票的表述中，正确的是（）。A、汇票未记载收款人名称的，可由出票人授权补记B、汇票未记载付款日期的，为出票后10日内付款C、汇票未记载出票日期的，汇票无效D、汇票未记载付款地的，以出票人的营业场所、住所或经常居住地为付款地标准答案：C知识点解析：(1)选项A：汇票上末记载收款人名称的汇票无效；(2)选项B：汇票上未记载付款日期的视为见票即付；(3)选项C：出票日期属于绝对应记载事项，未记载的汇票无效；(4)选项D：汇票上未记载付款地的，以“付款人”的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。10、根据票据法律制度的规定，某公司签发汇票时出现的下列情形中。导致该汇票无效的是（）。A、汇票上未记载付款日期B、汇票上金额记载为“不超过50万元”C、汇票上记载了该票据项下交易的合同号码D、签章时加盖了本公司公章。公司负责人仅签名而未盖章标准答案：B知识点解析：(1)选项A：“付款日期”属于相对应记载事项，未记载的不影响汇票的效力；(2)选项B：汇票金额应为“确定的金额”；(3)选项C：“合同号码”属于非法定事项。是否记载与汇票的效力无关：(4)选项D：法定代表人的签章应为“签名或者盖章”。11、甲将一汇票背书转让给乙，但该汇票上未记载乙的名称。其后，乙在该汇票被背书人栏内记载了自己的名称。根据票据法律制度的规定，下列有关该汇票背书与记载效力的表述中，正确的是（）。A、甲的背书无效，因为甲未记载被背书人乙的名称B、甲的背书无效，且将导致该票据无效C、乙的记载无效，应由背书人甲补记D、乙的记载有效，其记载与背书人甲记载具有同等法律效力标准答案：D知识点解析：如果背书人未记载被背书人名称而将票据交付他人的，持粟人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。12、根据票据法律制度的规定，如果持票人将出票人禁止背书的汇票转让，下列有关出栗人票据责任的表述中，正确的是（）。A、出票人对受让人不负票据责任B、出票人仍须对善意受让人负偿还票款的责任C、出票人与背书人对善意受让人负偿还票款的连带责任D、出票人与背书人、持粟人共同负责标准答案：A知识点解析：出票人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再转让的，该转让不发生票据法上的效力，出票人对受让人不承担票据责任。13、根据票据法律制度的规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是（）。A、该汇票无效B、该背书转让无效C、原背书人对后手的被背书人不承担保证责任D、原背书人对后手的被背书人承担保证责任标准答案：C知识点解析：背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对其直接被背书人以后通过背书方式取得汇票的一切当事人。不负保证责任。14、汇票背书人在票据上记载了“不得转让”字样，但其后手仍进行了背书转让。下列关于票据责任承担的表述中，错误的是（）。A、不影响承兑人的票据责任B、不影响出票人的票据责任C、不影响原背书人之前手的票据责任D、不影响原背书人对后手的被背书人承担票据责任标准答案：D知识点解析：背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对其直接被背书人以后通过背书方式取得汇票的一切当事人，不负保证责任。15、甲公司为购买货物而将所持有的汇票背书转让给乙公司，但因担心以此方式付款后对方不交货，因此在背书栏中记载了“乙公司必须按期保质交货，否则不付款”的字样。乙公司在收到票据后没有按期交货。根据票据法律制度的规定，下列表述中。正确的是（）。A、背书无效B、背书有效，乙的后手持票人应受上述记载约束C、背书有效，但是上述记载没有汇票上的效力D、票据无效标准答案：C知识点解析：背书时附有条件的，所附条件不具汇票上的效力，即不影响背书行为本身的效力，被背人仍可依该背书取得票据权利。16、根据票据法律制度的规定，下列有关汇票背书的表述中。正确的是（）。A、背书日期为绝对必要记载事项B、背书小得附有条件，背书时附有条件的，背书无效C、出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让D、委托收款背书的被背书人可以再背书转让汇票权利标准答案：C知识点解析：(1)选项A：背书日期属于相对应记载事项，未记载背书日期的，视为到期日前背书；(2)选项B：背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力，即不影响背书行为身的效力，被背书人仍可依背书取得票据权利；(3)选项C：出票人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，该转让发生票据法上的效力，出票人对受让人不承担票据责任；(4)选项D：委托收款背书的背书人仍是票据权利人，被背书人只是代理人，并未取得票据权利，不能再背书转让汇票权利。17、根据票据法律制度的规定，下列选项中，不构成票据质押的是（）。A、出质人在汇票上记载了“质押”字样而未在汇票上签章的B、出质人在汇票粘单上记载了“质押”字样并在汇票粘单上签章的C、出质人在汇票上记载了“质押”字样并在汇票上签章，但是未记载背书日期的D、出质人在汇票上记载了“为担保”字样并在汇票上签章的标准答案：A知识点解析：以汇票设定质押时，出质人在汇票上只记载了“质押”字样而未在票据上签章的，或者出质人未在汇票上记载“质押”字样而另行签订质押合同、质押条款的，不构成汇票质押。18、甲公司对乙公司负有债务。为了担保其债务的履行，甲公司同意将一张以本公司为收款人的汇票质押给乙公司，为此，双方订立了书而的质押合同，并交付了票据。甲公司未按时履行债务，乙公司遂于该票据到期时持票据向承兑人提示付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是（）。A、承兑人应当向乙公司付款B、如果乙公司同时提供了书面质押合同证明自己的权利。承兑人应当付款C、如果甲公司书面证明票据质押的事实，承兑人应当付款D、承兑人可以拒绝付款标准答案：D知识点解析：暂无解析19、乙公司在与甲公司交易中获得300万元的汇票一张，付款人为丙公司。乙公司请求承兑时，丙公司在汇票上签注：“承兑。甲公司款到后支付。”根据票据法律制度的规定下列关于丙公司付款责任的表述中，正确的是（）。A、丙公司已经承兑，应承担付款责任B、应视为丙公司拒绝承兑，丙公司不承担付款责任C、甲公司给丙公司付款后，丙公司才承担付款责任D、按甲公司给丙公司付款的多少确定丙公司应承担的付款责任标准答案：B知识点解析：承兑附有条件的，视为拒绝承兑。20、乙公司与丙公司交易时以汇票支付。丙公司见汇票出票人为甲公司，遂要求乙公司提供担保，乙公司请丁公司为该汇票作保证，丁公司在汇票背书栏签注“若甲公司出票真实，本公司愿意保证”。后经了解甲公司实际并小存在。根据票据法律制度的规定，下列表述中正确的是（）。A、丁公司应承担一定赔偿责任B、丁公司只承担一般保证责任，不承担票据保证责任C、丁公司应当承担票据保证责任D、丁公司不承担任何责任标准答案：C知识点解析：保证不得附有条件；附有条件的，不影响对汇票的保证责任。21、根据票据法律制度的规定，关于票据保证的下列表述中，不正确的是（）。A、票据上未记载保证日期的，被保证人的背书日期为保证日期B、保证人未在票据或粘单上记载被保证人名称的已承兑票据，承兑人为被保证人C、保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任D、保证人清偿票据债务后，可以对被保证人及其前手行使追索权标准答案：A知识点解析：(1)选项A：票据上未记载保证日期的，以出票日期为保证日期；(2)选项B：未记载被保证人的，已承兑的汇票，承兑人为被保证人；未承兑的汇票，出票人为被保证人。22、根据票据法律制度的规定，下列关于本票的表述中，不正确的是（）。A、到期日是本票的绝对应记载事项B、本票的基本当事人只有出票人和收款人C、本票无须承兑D、本票是由出票人本人对持票人付款的票据标准答案：A知识点解析：选项A：本票限于见票即付，谈不上到期日。23、根据票据法律制度的规定，银行本票自出票之日起，付款期限最长为（）。A、1个月B、2个月C、6个月D、9个月标准答案：B知识点解析：本票自出票之日起，付款期限最长不得超过2个月。24、根据票据法律制度的规定，如果本票的持票人未在法定付款提示期限内提示见票的，则丧失对特定票据债务人以外的其他债务人的追索权。该特定票据债务人是（）。A、出票人B、保证人C、背书人D、被背书人标准答案：A知识点解析：持票人未按照规定提示付款的，丧失对“出票人以外的”前手(背书人及其保证人)的追索权。25、根据票据法律制度的规定，关于支票的下列表述中，不正确的是（）。A、支票的基本当事人包括出票人、付款人、收款人B、支票的金额和收款人名称可以由出票人授权补记C、出票人不得在支票上记载自己为收款人D、支票的付款人是出票人的开户银行标准答案：C知识点解析：支票的出票人可以在支票上记载自己为收款人。26、根据商业银行法律制度的规定。设立全国性商业银行注册资本的最低限额为（）人民币。A、5000万元B、1亿元C、5亿元D、10亿元标准答案：D知识点解析：设立全国性商业银行其注册资本最低限额为l0亿元人民币。27、根据商业银行法律制度的规定，商业银行拨付各分支机构营运资金额的总和（）。A、小得低于总行资本金总额的50％B、不得低于总行资本金总额的60％C、不得超过总行资本金总额的50％D、不得超过总行资本金总额的60％标准答案：D知识点解析：商业银行拨付各分支机构营运资会额的总和，不得超过总行资本金总额的60％。28、根据商业银行法律制度的规定，下列关于商业银行破产分配顺序的表述中。正确的是（）。A、破产财产优先支付个人储蓄存款本息B、破产财产在支付清算费用后，优先支付个人储蓄存款本息C、破产财产在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，优先支付个人储蓄存款本息D、破产财产在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用、所欠税款后，优先支付个人储蓄存款本息标准答案：C知识点解析：商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后。应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息。29、根据保险法律制度的规定，保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任。不得超过其实有资本金加公积金总和的（），超过的部分应当办理再保险。A、0.05B、0.1C、0.2D、0.25标准答案：B知识点解析：保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的10％；超过的部分应当办理再保险。30、根据保险法律度的规定，保险合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过（）未支付当期保险费，或者超过约定的期限（）未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。A、15日／30日B、30日／45日C、30日／60日D、30日／90日标准答案：C知识点解析：合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过30日未支付当期保险费，或者超过约定的期限60日未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。31、根据保险法律制度的规定，人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为（）自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。A、1年B、2年C、4年D、5年标准答案：D知识点解析：(1)人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为5年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算；(2)人寿保险以外的其他保险的被保险人或者受益人，向保险人请求赔偿或者给付保险金的诉讼时效期间为2年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。32、根据外汇管理法律制度的规定，下列表述中。不正确的是（）。A、经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构B、经常项目外汇支出，凭有效单证经审批后向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付C、资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准。但国家规定无需批准的除外D、资本项目外汇支出，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付；国家规定应当经外汇管理机关批准的，应当在外支付前办理批准手续标准答案：B知识点解析：选项B：经常项目外汇支出。凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付，不需要审批。二、多项选择题(本题共6题，每题1.0分，共6分。)33、根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合上市公司向原股东配售股份条件的有（）。标准答案：A，B，D知识点解析：选项C：配股只能采用代销方式。34、根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司非公开发行股票的表述中。正确的有（）。标准答案：C，D知识点解析：(1)选项A：非公开发行股票的发行对象不超过10名；(2)选项B：非公开发行股票的发行价格不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％；(3)选项CD：非公开发行的股票，自发行结束之日起12个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让。35、某股份有限公司拟申请股票上市，下列选项中，符合证券法律制度规定的有（）。标准答案：A，B，C，D知识点解析：(1)选项A：公司股本总额不少于“3000万元”即可；(2)选项BC：公司最近3年无重大违法行为、财务会计报告无虚假记载。36、根据证券法律制度的规定，下列选项中，证券交易所可以决定暂停上市公司股票上市的情形有（）。标准答案：B，D知识点解析：(1)选项A：上市公司股本总额低于3000万元的，应暂停上市；(2)选项C：上市公司最近3年连续亏损时，应暂停上市。37、某上市公司董事吴某，持有该公司6％的股份。吴某将其持有的该公司股票在买入后的第5个月卖出，获利600万元。根据证券法律制度的规定，关于此收益，下列表述中，正确的有（）。标准答案：A，B，C知识点解析：(1)选项ABC：上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的该公司的股票在买人后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买人，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。公司董事会不按照规定执行的，股东有权要求董事会在30日内执行。(2)选项D：公司董事会未在上述期限内执行的，股东有权为了公司的利益以“自己的名义”(而非以公司名义)直接向人民法院提起诉讼。38、下列股票交易行为中。违反证券法律制度规定的有（）。标准答案：A，B知识点解析：(1)选项A：上市公司的董事、监事、高级管理人员所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年内不得转让；(2)选项B：证券业从业人员在任职或者法定期限内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票；(3)选项C：证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5％以上股份的，卖出该股票不受6个月的时间限制；(4)选项D：为股票发行出具审计报告、资产评估报告和法律意见书的专业机构和人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不准买卖该股票。会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷第2套一、多项选择题(本题共37题，每题1.0分，共37分。)1、根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列事件中，应当立即公告的有（）。标准答案：A，B，D知识点解析：(1)选项ABC：上市公司的董事、1／3以上监事或者经理发生变动，属于重大事件；(2)选项D：股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效，属于重大事件。2、根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于大事件的有（）。标准答案：A，B，C，D知识点解析：公司的董事、1／3以上监事或者经理发牛变动，属于重大事件。3、根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于重大事件的有（）。标准答案：A，B，C知识点解析：公司的董事、1／3以上监事或者经理发生变动。属于重大事件。4、根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于内幕信息的有（）。标准答案：A，B，C，D知识点解析：选项D属于重大事件、内幕信息。5、根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员的有（）。标准答案：A，C，D知识点解析：选项B：持有上市公司5％以上股份的股东的董事、临事、高级管理人员，才属于内幕人员。6、甲公司是一家上市公司。下列股票交易行为中。属于证券法律制度所禁止的有（）。标准答案：C，D知识点解析：(1)选项A：持有上市公司5％以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化时，才属于重大事件、内幕信息，本题所述情形不属于重大事件、内幕信息，王某的行为不构成内幕交易；(2)选项B：乙公司不属于知悉证券交易内信息的知情人员，乙公司的行为不构成内幕交易；(3)选项C：董事张某属于知悉证券交易内幕信息的知情人员，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券；(4)选项D：刘某属于知悉证券交易内幕信息的知情人员(山于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员)，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券。7、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。标准答案：A，B，D知识点解析：(1)选项A：投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员；(2)选项B：在投资者任职的董事、监事及高级管理人员。其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份；(3)选项C：持有投资者30％以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份；(4)选项D：在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司股份。8、下列关于上市公司要约收购的表述中，符合证券法律制度规定的有（）。标准答案：A，B，C知识点解析：选项D：收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约，但是出现竞争要约的除外。9、根据票据法律制度的规定，下列各项中。属于无效票据的有（）。标准答案：A，B，C，D知识点解析：(1)选项ABD：票据的金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；(2)选项C：票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，否则票据无效。10、下列有关票据行为有效要件的表述中，符合票据法律制度规定的有（）。标准答案：A，B，D知识点解析：(1)选项B：以欺诈、偷盗或者胁迫手段取得票据的，或者明知有前述情形，出于恶意取得票据的，不得享有票据权利；(2)选项C：票据行为的合法主要是指票据行为本身必须合法，即票据行为的进行程序、记载的内容等合法，至于票据的基础关系涉及的行为是否合法，则与此无关。11、根据粟据法律制度的规定，下列有关在票据上签章效力的表述中。正确的有（）。标准答案：A，B，C，D知识点解析：(1)选项A：出票人的签章不符合规定的，票据无效；(2)选项BC：承兑人、保证人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力；(3)选项D：背书人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力。12、甲公司与乙公司签订买卖合同后。为了支付价款，甲公司签发了一张以乙公司为收款人的银行承兑汇票，公司财务经理签字，并加盖了公司的合同专用章。承兑人丙银行的代理人签字并加盖了银行的汇票专用章。乙公司背书转让给丁公司后。丁公司在票据到期时向丙银行请求付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中错误的有（）。标准答案：B，C，D知识点解析：(1)选项AB：出票人甲公司的签章不符合规定，票据无效，丙银行可以拒绝付款；(2)选项CD：由于票据无效，丁公司不享有票据权利，因此不享有对甲公司、乙公司的追索权。13、根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于不可以挂失止付的票据的有（）。标准答案：B，C，D知识点解析：未记载付款人的票据或者无法确定付款人及其代理付款人的票据不能挂失止付。可以挂失止付的票据包括：(1)已承兑的商业汇票；(2)支票；(3)填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票；(4)填明“现金”字样的银行本票。14、根据票据法律制度的规定，票据的对物抗辩是指基于票据本身的内容而发生的事由所进行的抗辩。下列情形中，属于对物抗辩的理由有（）。标准答案：A，B，C知识点解析：选项D属于“对人抗辩”。15、根据票据法律制度的规定，下列选项中，票据债务人可以拒绝履行义务，行使票据抗辩权的有（）。标准答案：A，B，C知识点解析：(1)选项A：背书不连续属于“对物抗辩”的情形；(2)选项B：票据债务人可以对不履行约定义务的与自已有直接债权债务关系的持票人进行抗辩，属于“对人抗辩”的情形；(3)选项C：票据金额的中文大写与数码记载不一致，票据无效，属于“对物抗辩”的情形；(4)选项D：付款地属于“相对应记载事项”，未记载付款地的，并不影响票据的效力，票据债务人不能进行抗辩。16、下列有关票据伪造的表述中，符合票据法律制度规定的有（）。标准答案：A，C，D知识点解析：(1)选项A：票据上有伪造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力，在票据上真正签章的当事人，仍应对被伪造的票据的债权人承担票据责任；(2)选项BC：持票人即使是善意取得，对被伪造人也不能行使票据权利；(3)选项D：由于伪造人没有在票据上以自己的名义签章，因此不承担票据责任。17、根据票据法律制度的规定，下列各项中，可以导致汇票无效的情形有（）。标准答案：B，C，D知识点解析：(1)选项A：属于相对应记载事项；(2)选项BC：属于绝对应记载事项；(3)选项D：票据金额以中文大写和数码同时记载两者必须一致不一致时，票据无效。18、根据票据法律制度的规定，下列有关汇票出票人记载事项的表述中，可以导致票据无效的有（）。标准答案：A，C知识点解析：(1)选项A：“无条件支付的委托”属于绝对应记载事项，否则票据无效；(2)选项B：出票人记载的“不得转让”属于任意记载事项，票据有效；(3)选项C：票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致否则票据无效；(4)选项D：银行汇票记载了汇票金额而未记载实际结算金额的，并不影响该汇票的效力，以汇票金额为实际结算金额。19、根据票据法律制度的规定，下列情形中，属于背书无效的有（）。标准答案：B，C知识点解析：(1)选项BC：将汇票金额的一部分转让或者将汇票金额分别转让给2人以上的背书无效；(2)选项D：背书不得附条件，背书附条件的，所附条件无效，背书有效。20、根据票据法律制度的规定，下列有关票据背书的表述中，正确的有（）。标准答案：C，D知识点解析：(1)选项A：对于背书人的“禁止背书”，其后手再背书转让的，原背书人对其直接被背书人以后通过背书方式取得汇票的一切当事人，不负担保责任，但不影响背书本身的效力；(2)选项B：背书不得附条件，否则所附条件无效，但背书有效；(3)选项CD：将汇票金额的一部分转让或者将汇票金额分别转让给2人以上的背书无效。21、甲、乙签订一份购销合同，甲将自己取得的银行承兑汇票背书转让给乙，以支付货款。甲在汇票的背书栏记载有“若乙不按期履行交货义务则不享有票据权利”，乙又将此汇票背书转让给丙。根据票据法律制度的规定，下列表述中。正确的有（）。标准答案：C，D知识点解析：背书不得附有条件。背书附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。背书有效。22、甲公司在与乙公司交易中获得由乙公司签发的银行承兑汇票一张，付款人为丙银行。甲公司向丁某购买了一批货物，将汇票背书转让给丁某以支付货款，并记载“不得转让”字样。后丁某又将此汇票背书给张某，张某在向丙银行提示承兑时遭拒绝。根据票据法律制度的规定。张某可对其行使追索权的有（）。标准答案：A，B知识点解析：(1)背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的。原背书人(甲公司)对其直接被背书人(丁某)以后通过背书方式取得汇票的一切当事人(张某)，不负担保责任；(2)因丙银行拒绝承兑(没有承诺就不用承担责任)，丙银行不属于该汇票上的债务人，不得对其行使追索权(如果丙银行已经承兑、但拒绝付款，可以对其行使追索权)。23、根据票据法律制度的规定，下列情彤中，属于汇票背书行为无效的有（）。标准答案：B，C知识点解析：(1)选项A：背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力，但不影响背书行为本身的效力；(2)选项BC：将汇票金额的一部分转让或者将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效；(3)选项D：背书人在汇票上记载“小得转让”字样，其后手再背书转让的，该背书有效，但原背书人对其直接被背书人以后通过背书方式取得汇票的一切当事人，不负担保责任。24、甲公司将一张银行承兑汇票转让给乙公司，乙公司以质押背书方式向w银行取得贷款贷款到期，乙公司偿还贷款，收回汇票并转让给丙公司。票据到期后，丙公司作成委托收款背书，委托开户银行提示付款。根据票据法律制度的规定，下列背书中，属于非转让背书的有（）。标准答案：B，D知识点解析：非转让背书包括委托收款背书和质押背书。25、根据票据法律制度的规定，下列关于汇票提示承兑的表述中，正确的有（）。标准答案：B，D知识点解析：(1)选项A：见票后定期付款的汇票，持票人应当自“出票日起1个月”内向付款人提示承兑；(2)选项B：汇票上未记载付款日期的，视为见票即付，无需提示承兑；(3)选项C：如果付款人在3日内不作承兑与否表示的，应视为“拒绝承兑”；(4)选项D：承兑附有条件的，视为拒绝承兑。26、甲公司在与乙公司交易中获汇票一张，出票人为丙公司，承兑人为丁公司。根据票据法律制度的规定，下列各项中，甲公司可以在汇票到期日前行使追索权的有（）。标准答案：C，D知识点解析：只有“承兑人或者付款人”被依法宣告破产或者因违法被责令终止业务活动的，才可以行使追索权。27、根据票据法律制度的规定，下列选项中，属于汇票持票人行使追索权时可以请求被追索人清偿的款项有（）。标准答案：A，B知识点解析：追索金额中不包括“间接损失”。28、根据票据法律制度的规定，被追索人在向持票人支付有关金额及费用后，可以向其他汇票债务人行使再追索权。下列各项中，属于被迫索人可请求其他汇票债务人清偿的款项有（）。标准答案：A，B知识点解析：(1)首次追索权的范围：汇票金额、利息、取得拒绝证明的费用和发出通知书的费用，不包括间接损失，因此选项D错误；(2)再追索权的范围：已经清偿的全部金额及其利息、发出通知书的费用，因此选项C错误。29、甲出具一张本票给乙，乙将该本票背书转让给丙，丁作为乙的保证人在票据上签章。丙又将该本票背书转让给戊，戊作为持票人未按规定期限向出票人提示本票。根据票据法律制度的规定，下列选项中，戊不得行使追索权的有（）。标准答案：B，C，D知识点解析：本票的持票人未按照规定提示本票的，丧失对“出栗人以外的”前手的追索权。在本题中，持票人只能向出票人甲行使迫索权，对乙、丙、丁不得行使追索权。30、根据票据法律制度的规定，下列有关汇票与支票区别的表述中，正确的有（）。标准答案：B，C知识点解析：(1)选项A：汇票、本票、非现金支票均可背书转让；(2)选项D：支票的金额、收款人名称町以票人授权补记，汇票、本票的金额、收款人名称不得由出票人授权补记。31、甲公司为了支付货款，签发了一张以本市的乙银行为付款人、以丙公司为收款人的转账支票。丙公司在出粟日之后的第14天向乙银行提示付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的有（）。标准答案：B，D知识点解析：支票的持票人应当自票日起10日内提示付款，超过提示款期限的，付款人可以小付款；但票人仍应当对持票人承担票据责任。32、根据票据法律制度的规定，票据上未记载票据付款地时。下列各项中。正确的有（）。标准答案：A，B知识点解析：(1)支票的付款人为银行，支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地；(2)支票上记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为票地。33、根据商业银行法律制度的规定，商业银行的下列事项中。应当经中国银监会批准的有（）。标准答案：A，B，C，D知识点解析：商业银行有下列变更事项之一的，应与经中国银临会批准：(1)变更名称；(2)变更注册资奉；(3)变更总行或者分支行所在地；(4)调整业务范围；(5)变更持有资本总额或者股份总额5％以上的股东；(6)修改章程；(7)中同银监会规定的其他变更事项。34、根据商业银行法律制度的规定，商业银行的下列事项中，应当经中国银监会批准的有（）。标准答案：A，B，D知识点解析：选项C：变更持有资本总额或者股份总额5％以上的股东时。应当经中国银监会批准。35、根据商业银行法律制度的规定，对于个人储蓄存款，下列机关中，有权依法采取查询、冻结和扣划措施的有（）。标准答案：A，D知识点解析：根据现行法律的规定，有权依法采取查询、冻结和扣划措施的只有人民法院、税务机关和海关。36、根据商业银行法律制度的规定，对于个人储蓄存款，下列机关中，有权依法采取查询、冻结措施的有（）。标准答案：B，C知识点解析：选项AD：只能查询、不能冻结。37、根据商业银行法律制度的规定，下列对单位存款的表述中。正确的有（）。标准答案：A，B，C知识点解析：选项D：单位定期存款到期不取，逾期部分按“支取日”挂牌公告的活期存款利率汁付利息。会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷第3套一、单项选择题(本题共11题，每题1.0分，共11分。)1、根据《证券法》规定，上市公司应当在每一会计年度的上半年结束之日起一定期限内公告中期报告。这里的一定期限内是指()。A、1个月内B、2个月内C、3个月内D、4个月内标准答案：B知识点解析：本题考核信息公开。上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的上半年结束之日起2个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告，并予以公告。2、上市公司和公司债券上市交易的公司，年度报告应记载已发行的股票、公司债券情况，其中包括()。A、持有公司股份最多的前5名股东的名单和持股数额B、持有公司股份最多的前10名股东的名单和持股数额C、持有公司股份最多的前30名股东的名单和持股数额D、持有公司股份最多的前100名股东的名单和持股数额标准答案：B知识点解析：本题考核上市公司提交年度报告。上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度结束之日起4个月内报送年度报告，报告内容之一是：已发行的股票、公司债券情况，包括持有公司股份最多的前10名股东的名单和持股数额。3、上市公司发生的下列事项中，应当及时向国务院证券监督管理机构提交临时报告并予公告的是()。A、公司遭受净资产5％的损失B、公司决定增加注册资本C、公司副董事长发生变动D、公司决定减少注册资本标准答案：D知识点解析：本题考核上市公司临时报告中的重大事件。根据规定，公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，属于临时报告中需要披露的重大事件。4、下列选项中，不违反法律规定的证券交易行为是()。A、发起人在公司成立之日起3年内转让其所持有的本公司股票B、公司董事在任职期间转让部分本公司股票C、为股票发行出具审计报告的专业人员在该股票承销期内买卖该种股票D、为上市公司出具法律意见书的律师在该文件公开后5日内买卖该公司股票标准答案：B知识点解析：本题考核证券交易的规则。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期问每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25％。5、下列人员中，不属于内幕信息知情人员的是()。A、发行股票或者公司债券的公司副经理B、持有公司5％以上股份的股东C、证券监督管理机构工作人员D、发行股票或者公司债券公司的客户企业董事长标准答案：D知识点解析：本题考核内幕人员。内幕信息知情人员不包括关联企业的人员。6、依照有关规定，应当作为内幕信息是，上市公司将其营业用主要资产进行抵押一次超过该资产的()A、15％B、20％C、25％D、30％标准答案：D知识点解析：本题考核内幕信息的范围。公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30％的，属于内幕信息。7、关于上市公司收购的特征，下列说法错误的是()。A、上市公司的收购是指对某一上市公司的收购B、上市公司的收购包括对上市公司资产的收购C、上市公司收购是一种投资者与投资者之问进行股份转让的行为D、上市公司收购的目的是获得或者进一步巩固对上市公司的控制权标准答案：B知识点解析：本题考核上市公司收购的特征。上市公司的收购是指对上市公司股份的收购，不是指对上市公司资产的收购。8、持有上市公司股份超过一定比例时，即表明已拥有该上市公司控制权，这里的一定比例是()。A、30％B、50％C、70％D、90％标准答案：B知识点解析：本题考核上市公司控制权。投资者为上市公司持股50％以上的控股股东，表明已获得或拥有上市公司控制权。9、下列各项中，属于不得收购上市公司股份的情形是()。A、收购人甲公司当年净利润比上一个年度下降30％B、收购人乙公司在过去1年中因有重大违法行为被中国证监会给予处罚C、收购人丙公司已经拥有被收购公司20％的股份，打算继续收购D、收购人丁某曾经担任某股份有限公司董事长，因不可抗力原因，该股份有限公司已在4年前破产标准答案：B知识点解析：本题考核上市公司收购。收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为，不得收购上市公司。10、通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司已发行的股份达到一定比例时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行。该比例是()。A、90％B、75％C、50％D、30％标准答案：D知识点解析：本题考核上市公司要约收购。通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30％时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。11、某投资者发出部分要约，拟收购A上市公司3000万股的股份，如果预受要约股份为4000万股，其中B股东预受要约股份为100万股。收购期限届满，该投资者应收购B股东的股份数额是()。A、30万股B、50万股C、75万股D、100万股标准答案：C知识点解析：本题考核上市公司要约收购。预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照同等比例收购预受要约的股份。3000÷4000×100=75万股。二、多项选择题(本题共17题，每题1.0分，共17分。)12、根据规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件有()。标准答案：A,B,D知识点解析：本题考核股票上市交易条件。选项C应为公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上。13、根据《证券法》的规定，公司申请其公司债券上市交易的法定条件有()。标准答案：A,B,D知识点解析：本题考核公司债券上市交易的条件。公司申请其公司债券上市交易必须符合如下条件：(1)公司债券的期限为1年以上；(2)公司债券实际发行额不少于人民币5000万元：(3)公司申请其债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。14、下列选项中，属于申请上市的基金必须符合的条件有()。标准答案：A,C知识点解析：本题考核申请上市的基金必须符合的条件。申请上市的基金必须符合下列条件：(1)基金的募集符合《证券投资基金法》的规定；(2)基金合同期限为5年以上；(3)基金募集金额不低于2亿元人民币：(4)基金持有人不少于1000人；(5)基金份额上市交易规则规定的其他条件。15、某上市公司发生的下列情形中，国务院证券监督管理机构可以决定暂停其股票上市的有()。标准答案：B,D知识点解析：本题考核暂停股票上市。暂停股票上市的情形有：(1)公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；(2)公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；(3)公司有重大违法行为；(4)公司最近3年连续亏损。16、根据有关规定，上市公司发生下列事项时，有关部门可以决定终止其股票上市的有()。标准答案：B,C知识点解析：本题考核股票上市的终止。选项A和选项D属于暂停交易的情形。17、下列各项中，属于国务院证券监督管理机构依法暂停公司债券上市交易的情形有()。标准答案：A,C,D知识点解析：本题考核公司债券暂停交易的情形。公司有下列情形之一的，暂停其公司债券上市交易：(1)公司有重大违法行为；(2)公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件：(3)公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用；(4)未按照公司债券募集办法履行义务：(5)公司最近两年连续亏损。18、基金上市期间出现的下列情形中，导致基金终止上市的有()。标准答案：A,B,C知识点解析：本题考核基金终止上市。基金管理人无权决定提前终止上市交易。19、公司应当遵循《证券法》等有关规定编制中期报告，报告主要应记载的内容有()。标准答案：A,B,D知识点解析：本题考核中期报告主要应记载的内容。公司概况属于年度报告内容。20、定期报告是上市公司进行持续信息披露的主要形式之一。甲上市公司下列做法中，符合证券法律制度有关定期报告的规定的有()。标准答案：B,D知识点解析：本题考核信息披露根据规定，第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间，因此选项A的说法错误：中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露，因此选项B的披露时间是符合要求的；季度报告应当在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成并披露，因此选项C中第三季度的披露时间是错误的，应该是在10月份时披露；年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露，因此选项D的披露时间是符合规定的。21、上市公司对于其发生的、可能对上市公司股票交易价格产生较大影响、而投资者尚未得知的重大事件，应当根据《证券法》规定向有炎部门报告并予公告。下列各项中，属于上市公司重大事件的有()。标准答案：A,B,D知识点解析：本题考核上市公司持续信息公开的重大事件公告。持有公司5％以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化，属于上市公司重大事件。所以选项C错误。22、上市公刮公告的招股说明书有虚假记载，如果致使投资者在证券交易中遭受损失。可能承担赔偿责任的有()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：本题考核信息的发布与监督。上市公司公告的招股说明书等有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任。发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。23、依照法律规定，以下各项股份转让交易中不符合规定的有()。标准答案：A,D知识点解析：本题考核证券交易的一般规则。《证券法》规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票。为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。我国《公司法》中规定，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。24、某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入的有()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：本题考核证券交易的一般规定。根据规定，上市公司董事、监事、高级管理人员，持有上市公司股份5％以上的股东，不得将其持有的该公司的股票买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内买入，否则由此所得收益归该公司所有。本题中，选项ABCD均属于高级管理人员.25、根据规定，下列选项中，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员的有()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：本题考核内幕信息的知情人。26、根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于内幕信息的有()。标准答案：A,C,D知识点解析：本题考核内幕信息的范围。内幕信息包括：可能对上市公司股票交易价格产生较大影响、而投资者尚未得知的重大事件(例如：公司的经营方针和经营范围的重大变化，公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定；公司的董事、1／3以上监事或者经理发生变动等)；公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30％；公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任等。27、依照《证券法》的规定，下列情形属于操纵市场行为的有()。标准答案：A,B,C知识点解析：本题考核操纵市场的行为。本题中选项D为欺诈客户行为。28、根据规定，获得对一个上市公司的实际控制权是指()。标准答案：A,C,D知识点解析：本题考核上市公司控制权。选项B错，正确的应是：投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30％。三、判断题(本题共12题，每题1.0分，共12分。)29、基金管理人应当在基金份额发售的3日前公布招募说明书、基金合同及其他有关文件。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：本题考核基金募集期限的规定。基金管理人应当在基金份额发售的3日前公布招募说明书、基金合同及其他有关文件。基金管理人应当自收到核准文件之日起6个月内进行基金募集。30、股份有限公司申请股票上市，其公开发行的股份应当达到公司股份总数的10％。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：本题考核股票上市交易条件。申请股票上市的条件之一是：公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为l0％以上。31、基金上市交易后，基金合同期限届满F}{证券交易所终止其上市交易，期限未满时不得提前终止。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：本题考核基金终止上市。基金份额持有人大会可以决定其基金提前终止上市交易。32、上市公司董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：本题考核上市公司信息的发布与监督。33、内幕信息知情人员自己未买卖证券，也未建议他人买卖证券，但将内幕信息泄露给他人，他人依此买卖证券的，也属内幕交易行为。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：本题考核内幕交易行为的界定。34、某上市公司董事会秘书甲将公司收购计划告知同学乙，乙据此买卖该公司股票并获利5万元。该行为属于内幕交易行为。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：本题考核内幕交易。内幕知情人员自己并未买卖证券，主观上也未建议他人买卖证券，但却把自己掌握的内幕信息泄露给他人，接受内幕信息的人依此作出买卖证券的决断，这种行为也属内幕交易行为。35、甲、乙、丙、丁合谋，集中资金优势、持股优势联合买卖或者连续买卖证券。影响证券交易价格，从中牟取利益的行为是欺诈客户的行为。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：本题考核操纵市场的行为本题所述情形不属于欺诈客户的行为。根据规定操纵市场的行为包括：单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量。36、证券公司不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件，属于欺诈客户行为。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：本题考核欺诈客户行为。欺诈客户行为包括不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件。37、我国的法人和公民个人只要具备法定资格并依照一定的程序，都可以收购上市公司。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：本题考核上市公司收购的概念。上市公司收购的收购主体是投资者，包括自然人和法人。38、甲公司持有乙上市公司20％的股份表决权，丙公司持有乙上市公司15％的股份表决权，丙公司是甲公司的子公司。所以，甲公司获得对乙公司的实际控制权。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：本题考核实际控制权。本题甲公司可以实际支配乙上市公司股份表决权超过30％。39、收购上市公司部分股份的收购要约应当约定：被收购公司股东承诺出售的股份数额超过预定收购的股份数额的．收购人应全部收购。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：本题考核上市公司要约收购。预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照同等比例收购预受要约的股份。40、某投资者发出收购A上市公司部分股份的要约，如果被收购公司股东承诺出售的股份数额超过预定收购的股份数额70％的，收购人应将部分要约改为全部要约。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：本题考核上市公司要约收购。预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照同等比例收购预受要约的股份。四、简答题(本题共3题，每题1.0分，共3分。)甲上市公司(以下简称“甲公司”)召开董事会会议，会议的召开情况以及讨论的有关问题如下：(1)为适应市场变化，经出席本次董事会会议的董事一致通过，决定改变招股说明书所列资金用途。(2)因委托理财失败，公司遭受3000万元的重大投资损失，董事A提议对此不予公告。(3)经出席本次董事会会议的董事一致通过，决定解聘张某的公司总经理职务，会议决定由王某担任甲公司的总经理。董事D提议对公司经理的变动情况及时向证券交易所报告并予以公告。要求：根据以上事实和有关规定，分析回答下列问题：41、董事会会议决定改变招股说明书所列资金用途是否符合法律规定?并说明理由。标准答案：董事会会议决定改变招股说明书所列资金用途不符合法律规定。根据规定，上市公司要改变招股说明书所列资金用途的，必须经股东大会批准。知识点解析：暂无解析42、董事A的提议是否符合法律规定?并说明理由。标准答案：董事A的提议不符合法律规定。根据规定，上市公司发生重大亏损或者遭受重大损失，属于重大事件，上市公司应当立即将有关情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交临时报告，并予公告。知识点解析：暂无解析43、董事D的主张是否符合法律规定?并说明理由。标准答案：董事D的主张符合法律规定。根据规定，公司的董事长、1／3以上的董事，或者经理发生变动，属于重大事件，上市公司应当立即将有关情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交临时报告，并予公告。知识点解析：暂无解析2012年4月，甲公司经过必要的内部批准程序，决定公开发行公司债券，并向国务院授权的部门报送有关文件，报送文件中涉及有关公开发行公司债券并上市的方案要点如下：(1)截止到2011年12月31日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：注册资本为5000万元，资产总额为26000万元，负债总额为8000万元；在负债总额中。没有既往发行债券的记录；2009年度至2011年度的可分配利润分别为1200万元、1600万元和2000万元。(2)甲公司拟发行公司债券8000万元，募集资金中的1000万元用于修建职工文体活动中心，其余部分用于生产经营；公司债券年利率为4％，期限为3年。(3)公司债券拟由丁承销商包销。根据甲公司与丁承销商签订的公司债券包销意向书，公司债券的承销期限为120天，丁承销商在所包销的公司债券中，可以预先购入并留存公司债券2000万元，其余部分向公众发行。要求：根据上述内容并结合法律规定，分别回答下列问题：44、甲公司的净资产和可分配利润是否符合公司债券发行的条件?并分别说明理由。标准答案：①甲公司的净资产符合发行债券的条件。根据《证券法》规定，有限责任公司的净资产不低于6000万。本题中甲公司的净资产为26000—8000=18000万元，故净资产符合法律规定。②甲公司的呵分配利润符合法律规定。根据《证券法》规定，公司发行债券，其最近3年的可分配利润足以支付公司债券1年的利息。本题中，甲公司最近3年的可分配利润(1200+1600+2000)÷3=1600万元，大于债券的利息8000×4％=320万元，故可分配利润符合法律的规定。知识点解析：暂无解析45、甲公司发行的公司债券数额和募集资金用途是否符合有关规定?并分别说明理由。如果公司债券发行后上市交易，公司债券的期限是否符合规定?并说明理由。标准答案：①公司发行债券的数额不符合法律规定。根据《证券法》规定，公司发行债券累计余额不得超过净资产的40％，本题中，甲公司发行8000万的债券，所占比例为8000／18000=44．4％，超过了法律规定的限额，故发行债券的数额不符合法律的规定。②甲公司募集资金的用途不符合法律规定。根据《证券法》规定，公开发行公司债券募集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。本题中，甲公司所募集的债券中，有1000万用于修建职工文体活动中心，属于非生产性支出，故不符合法律的规定。③甲公司的债券期限符合法律规定。根据《证券法》规定，公司债券上市，其债券的期限应当为1年以上，本题中甲公司债券的期限为3年，符合法律的规定。知识点解析：暂无解析46、甲公司拟发行的公司债券由乙承销商包销是否符合规定?说明理由。标准答案：甲公司拟发行的债券由乙承销商包销不符合法律规定。根据《证券法》规定，向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。而本题只由乙承销商进行承销，不符合法律规定。知识点解析：暂无解析47、公司债券的承销期限是否符合规定?说明理由。标准答案：公司债券的承销期限不符合法律规定。根据《证券法》规定，证券代销、包销的期限最长不得超过90天，而本题中，乙承销商的包销期限为120天，不符合法律规定。知识点解析：暂无解析48、公司债券的包销方式是否符合规定?说明理由。标准答案：乙公司包销的方式不符合法律规定。根据《证券法》规定，证券公司不得为本公司预先购入并留存所包销的证券。因此不符合法律的规定。知识点解析：暂无解析会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷第4套一、单项选择题(本题共15题，每题1.0分，共15分。)1、根据规定，设立证券公司的主要股东的要求是()。A、净资产不低于人民币3000万元B、净资产不低于人民币5000万元C、净资产不低于人民币1亿元D、净资产不低于人民币2亿元标准答案：D知识点解析：本题考核证券公司的设立。设立证券公司，主要股东应具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币2亿元。2、证券公司经营与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务，注册资本的最低限额是()。A、3000万元B、5000万元C、1亿元D、5亿元标准答案：B知识点解析：本题考核证券公司注册资本。证券公司经营证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务的，注册资本最低限额为人民币5000万元。3、证券公司应当妥善保存客户的各项资料，资料的保存期限至少是()。A、5年B、10年C、20年D、30年标准答案：C知识点解析：本题考核证券公司的经营管理。证券公司应当妥善保存客户开户资料、委托记录、交易记录和与内部管理、业务经营有关的各项资料，任何人不得隐匿、伪造、篡改或者毁损。上述资料的保存期限不得少于20年。4、根据《证券法》的规定，下列选项中，不属于证券登记结算机构职能的是()。A、证券账户、结算账户的设立B、证券持有人名册登记C、受发行人的委托派发证券权益D、代销证券标准答案：D知识点解析：本题考核证券登记结算机构。证券登记结算机构的职能不包括代销证券。5、向累计超过一定数额的特定对象发行证券，即为公开发行，该“一定数额”是指()。A、50人B、100人C、200人D、500人标准答案：C知识点解析：本题考核公开发行证券。有下列情形之一的，为公开发行：(1)向不特定对象发行证券；(2)向累计超过200人的特定对象发行证券；(3)法律、行政法规规定的其他发行行为。6、甲有限责任公司拟公开发行公司债券，下列有关该公司资产额的表述中，符合《证券法》规定公开发行公司债券条件的是()。A、该公司总资产额为人民币3000万元B、该公司净资产额为人民币3000万元C、该公司总资产额为人民币6000万元D、该公司净资产额为人民币6000万元标准答案：D知识点解析：本题考核发行公司债券的条件。根据规定，有限责任公司公开发行公司债券的，其净资产不得低于人民币6000万元。7、2009年5月某股份有限公司成功发行了3年期公司债券3000万元，1年期公司债券1000万元。该公司截止到2011年10月的净资产额为12000万元，计划于2012年3月再次发行公司债券。该公司此次发行公司债券的数额最多是()。A、4800B、3000C、1800D、1000标准答案：C知识点解析：本题考核发行公司债券的条件。发行公司债券额的次数没有限定，但是发行公司债券额最多不得超过公司净资产总额的40％，本题为12000×40％=4800万元，减去未到期的债券3000万元。因此该公司此次发行公司债券额最多不得超过1800万元。8、下列证券公司中，不具有申请保荐机构资格的是()。A、甲证券公司注册资本为人民币1．2亿元B、乙证券公司净资本为人民币6000万元C、丙证券公司从业人员为26人D、丁证券公司最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚标准答案：C知识点解析：本题考核保荐机构。证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件之一是：具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人。9、证券承销采取代销和包销两种方式，对此，下列说法错误的是()。A、证券公司承销期结束时，将未售出的证券全部退还给发行人，属于代销B、证券公司将发行人的证券按照协议全部购入，属于包销C、发行证券票面总值超过人民币3000万元的，应当由承销团承销D、证券的代销、包销期限最长不得超过90日标准答案：C知识点解析：本题考核证券承销方式。向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。10、下列行为中，符合证券投资基金法律制度规定的是()。A、甲基金管理公司为销售基金，向购买人承诺收益B、乙商业银行同时担任某证券投资基金管理人和基金托管人C、丙商业银行作为基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户D、丁基金管理公司为获取高收益，用基金财产投资于某高科技普通合伙企业标准答案：C知识点解析：根据规定，基金管理人不得向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失，因此选项A不对。基金托管人与基金管理人不得为同一人，不得相互出资或者持有股份，因此选项B不对。基金财产不得用于从事承担无限责任的投资，因此选项D不对。11、根据《证券法》的规定，股份有限公司申请其股票上市交易的，如果公司股本总额超过人民币4亿元的，则向社会公众发行股份的比例为()。A、5％以上B、10％以上C、15％以上D、20％以上标准答案：B知识点解析：本题考核股份发行的条件。设立股份有限公司申请公开发行股票，应当符合的条件之一是：公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上。12、某股份有限公司向国务院授权证券管理部门申请其股票上市交易，下列情形中将构成其股票不能上市交易的是()。A、公开发行的股份达到公司股份总数的35％B、公司股本总额为6000万元C、公司在前年因财务会计报告有虚假记载被处理D、持有公司股票面值达人民币1000元以上的股东人数有900多人标准答案：C知识点解析：本题考核股票上市交易条件。根据规定，股份有限公司申请其股票上市交易必须符合的条件之一是公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。13、下列选项中，属于申请上市的基金必须符合的条件是()。A、经证券交易所批准B、基金持有人不少于2000人C、基金合同期限为5年以上D、基金管理人必须自有足够的保证金标准答案：C知识点解析：本题考核申请上市的基金必须符合的条件。申请上市的基金必须符合下列条件：(1)基金的募集符合《证券投资基金法》的规定；(2)基金合同期限为5年以上；(3)基金募集金额不低于2亿元人民币；(4)基金持有人不少于1000人；(5)基金份额上市交易规则规定的其他条件。14、上市公司发生的下列事实中，国务院证券主管部门可以决定该公司股票暂停上市的是()。A、公司的股本总额由人民币1．2亿元减至为人民币1亿元B、公司股票市值连续3天下跌C、公司最近2年连续亏损D、公司未按规定公开其财务状况标准答案：D知识点解析：本题考核暂停股票上市。股票暂停上市的条件是：(1)股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；(2)不按照规定公开其财务状况，或对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；(3)有重大违法行为；(4)最近3年连续亏损；(5)其他情形。15、根据证券法律制度的规定，国务院证券监督管理机构可以暂停公司债券上市交易的情形是()。A、公司因经济纠纷被起诉B、公司前一年发生亏损C、公司未按公司债券募集办法履行义务D、公司董事会成员组成发生重大变化标准答案：C知识点解析：本题考核公司债券暂停交易的情形。其中包括：公司未按照公司债券募集办法履行义务。二、多项选择题(本题共6题，每题1.0分，共6分。)16、某上市公司于2012年6月1日公告招股意向书，拟向不特定对象公开募集股份。6月1口前20个交易日，该公司股票均价为15元，前一个交易日的股票均价为20元。下列发行价格符合规定的有()。标准答案：B,C,D知识点解析：本题考查增发股票的价格。本题中，增发股票的价格应不低于15元。17、根据《上市公司证券发行管理办法》规定，上市公司非公开发行股票，应当符合的条件有()。标准答案：A,C知识点解析：本题考核上市公司非公开发行股票的条件。控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让，所以选项B错误。本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，还应当符合中国证监会的其他规定，所以选项D错误。18、下列情形中，够成为再次发行公司债券障碍的有()。标准答案：A,B,C知识点解析：本题考核公司债券发行条件。发行公司债券必须符合的条件包括：最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。另外，前一次发行的公司债券尚未募足。或已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的，不得再次发行公司债券。19、根据《证券法》规定，采取承销方式公开发行下列证券时，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人的有()。标准答案：A,C知识点解析：本题考核保荐制度。发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。20、根据《证券投资基金法》规定，设立基金管理公司，应当具备的条件有()标准答案：A,B,D知识点解析：本题考核设立证券投资基金的条件。选项C正确的说法是：主要股东最近3年没有违法记录。21、基金管理人应当自收到核准文件之日起6个月内进行基金募集，如果超过6个月开始募集，下列说法正确的有()标准答案：B,C知识点解析：本题考核基金募集期限的规定。超过6个月开始募集，原核准的事项未发生实质性变化的，应当报国务院证券监督管理机构备案；发生实质性变化的，应当向国务院证券监督管理机构重新提交申请。三、判断题(本题共11题，每题1.0分，共11分。)22、期货可以分为商品期货与金融期货，其中金融期货是指股指期货。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：本题考核证券的种类。金融期货由中国金融期货交易所负责经营，主要品种有外