医院财务监管与审计管理制度

医院财务监管与审计管理制度第一章总则第一条背景与目的为加强医院的财务监管与审计管理工作，规范财务管理流程，提高财务运作效率，保证财务的安全性、准确性和合法性，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于医院财务管理和审计工作，包含各级人员、相关部门和岗位。第三条基本原则财务管理和审计工作必需遵从法律法规、规章制度和内部规定。财务信息必需真实、准确，禁止虚报、瞒报、漏报和谎报。财务管理和审计工作应高度透亮，提倡公开、公正、公平原则。财务管理和审计工作应保护医院的资产安全和信息安全。第四条术语定义医院：指本医院内各级各类医疗机构。财务监管：指对医院财务活动进行监督、检查和管理的工作。审计：指对医院财务情形、财务活动及其结果进行独立、客观、全面的检查和评价。监管部门：指医院管理层委派的财务监管和审计工作部门。财务部门：指医院内负责财务管理和处理财务事务的部门。审计部门：指医院内负责进行审计工作的部门。第二章财务监管第五条财务管理体制医院设立财务部门，负责医院财务管理相关工作。财务部门应建立完善的财务管理制度，明确各项职责和权限。监管部门应配备专业的财务监管人员，负责对财务部门进行监督和引导。第六条财务收支管理医院财务收支必需依照法律法规和财务制度执行。各部门、岗位必需依照预算和计划进行合理支出，不得超支。财务收支必需有相应的凭证和票据，严禁虚假收支和财务违规行为。第七条财务核算管理财务核算必需依照会计原则和准则进行，确保财务信息真实、准确。财务核算工作必需及时、完整地记录和报告医院的财务情况。监管部门对财务核算进行定期检查，核对各项财务数据是否真实、准确。第八条财务信息披露医院应及时对外披露财务信息，接受社会监督。财务信息披露应公开透亮，确保信息的准确性和完整性。第九条财务风险管理医院应建立健全的财务风险管理制度，评估和掌控风险。财务风险管理工作应及时发现和处理财务风险，保护医院的资产安全。第三章审计管理第十条审计机构医院设立审计部门，负责医院的审计工作。审计部门应配备专业的审计人员，具备相应的审计本领和经验。第十一条审计范围审计部门对医院的财务情形、财务活动及其结果进行全面审计。审计部门有权检查医院的财务凭证、账簿、报表等相关财务资料。第十二条审计程序审计部门应订立认真的审计工作程序，确保审计工作的全面、有序进行。审计部门应采用独立、客观、全面的方法进行审计工作。第十三条审计报告审计部门应及时出具审计报告，叙述审计结果和看法。审计报告应真实、准确地反映医院的财务情形和财务活动结果。第十四条审计结果使用审计结果应为医院管理层决策供应参考依据。审计结果应及时转达并落实到相关部门和岗位，推动问题的解决和改进。第四章监管与评估第十五条监管职责监管部门负责对医院的财务管理和审计工作进行监督和检查。监管部门应及时发现和矫正财务管理和审计工作中的问题。第十六条评估机制医院应建立财务管理和审计工作的评估机制，定期进行自查和自评。监管部门应组织对医院的财务管理和审计工作进行定期评估。第十七条方法与惩罚对于违反财务管理和审计制度的行为，监管部门应严厉处理，依法追究责任。监管部门应订立相应的方法和惩罚措施，确保财务管理和审计工作的规范执行。第五章附则第十八条本制度的解释权本制度的解释权属于医院管理层，如有修订，医院管理层依据需要进行。第十九