内外审计与风险管控制度

内外审计与风险管掌控度一、制度目的本制度的目的是明确企业内外审计的责任和权限，规范企业内外审计的流程，加强风险管控，保障企业的经营稳定和健康发展。二、适用范围本制度适用于我公司全部部门、项目和全体员工，包含内部审计、外部审计以及风险管控。三、内部审计3.1内部审计目标与任务内部审计的目标是评估公司内部掌控体系的有效性和合规性，确保资产的安全、财务报告的准确性及合规性。内部审计的任务包含但不限于风险评估、内部掌控评价、财务情况审计、资源利用效率评估等。3.2内部审计的责任与权限内部审计部门负责订立和实施内部审计计划，并对计划进行动态调整。内部审计部门有权取得公司各部门的相关信息和文件。内部审计部门有权对公司各项业务、流程和制度进行审计。各部门负责搭配内部审计部门的工作，供应所需的信息和数据。3.3内部审计流程内部审计部门依据风险评估和计划订立年度内部审计计划。内部审计部门开展审计前的准备工作，包含收集相关信息、订立审计方案等。内部审计部门依据计划对各部门的业务、流程和制度进行审计。内部审计部门对审计发现的问题进行整理、归类、评估并提出改进看法。内部审计部门向相关部门供应审计报告，并跟踪改进措施的实施情况。内部审计部门定期向公司高层管理层和董事会报告审计结果。3.4内部审计结果的运用内部审计结果作为改进和优化企业内部掌控体系的依据，相关部门应及时修订和完善相应制度。内部审计结果作为评估和考核管理层绩效的紧要参考依据。四、外部审计4.1外部审计目标与任务外部审计的目标是对公司财务报表进行审计，确认其准确性和合规性，为公司股东和利益相关方供应可信的财务信息。外部审计的任务包含但不限于依照国家相关法律法规和审计准则对财务报表进行审计，并发表审计报告。4.2外部审计的责任与权限公司应聘请合格的外部审计机构进行财务报表审计工作。外部审计机构有权取得公司的财务、会计信息及相关文件。外部审计机构有权对公司财务报表进行审计，并发表审计报告。4.3外部审计流程公司与外部审计机构签订审计合同，明确双方的权责和工作范围。外部审计机构依据合同商定的时间布置进行审计工作，包含收集相关资料、进行财务核查和风险评估等。外部审计机构对公司财务报表进行审计，并编制审计报告。外部审计机构向公司高层管理层和董事会提交审计报告，并提出审计看法和建议。4.4外部审计结果的运用外部审计报告作为对外披露紧要财务信息的依据，须定时向证券交易所、监管机构和股东披露。公司应依据外部审计报告提出的看法和建议及时采取改进措施，完善内部掌控体系和财务报告制度。五、风险管控5.1风险评估与管理公司应建立健全的风险评估和管理机制，全面识别、评估和掌控风险。风险评估应包含战略风险、市场风险、操作风险、法律合规风险等方面。5.2风险管控责任与权限公司高层管理层负责订立并实施风险管控策略和措施。各部门负责依据公司风险管控规定，订立具体的部门风险管控措施，并进行执行和监测。5.3风险管控流程公司高层管理层定期召开风险管控会议，对各部门的风险管控情况进行评估和决策。各部门依据公司的风险管控要求，订立风险管控计划并实施。各部门定期报告风险管控情况，并将问题及时上报给高层管理层。高层管理层依据各部门的报告情况和需求，提出改进措施，并监督督促各部门执行。5.4风险管控结果的运用风险管控结果作为评估和考核部门绩效的紧要依据。风险管控结果应及时汇报给高层管理层，以为其决策供应参考。六、制度执行与监督6.1制度执行全体员工应严格遵守本制度，认真履行各自岗位的职责，确保内外审计和风险管控工作的质量和效果。6.2监督与检查公司高层管理层应加强对内外审计和风险管控工作的监督和检查，确保制度的有效执行和落实。内部审计部门和外部审计机构应相互搭配，定期沟通，并接受高层管理层的监督和引导。七、制度的修订与完善经公司高层管理层讨论决议，本制度的修订和完善由相关部门负责，并报批后执行。经修订的制度应及时向全体员工进行宣贯，并落实到具体工作中。八、附则本制度的解释权归公司高层管理层全部，并由公司负责部门负责制度的解释和解释权的