公司理财实务-教学设计

公司理财实务

课程教学设计方案

课号总学时：68学时

课程名称公司理财实务

学分讲课：51学时

上机：学时

公共课()专业平台课()岗位平台课(J)

课程类别实验：学时

(V)

模块课()院级任选课()专业选修课()实训：17学时

授课专业授课班级

任课教师职称

课程培养目标设计(能力目标、知识目标和素质教学目标)

1.课程能力目标：

(1)能够编写企业筹资方案说明书。

(2)能够编写企业投资方案意向书。

(3)能够运编写企业现金管理方案。

(4)能够编写企业应收账款管理方案。

(5)能够编写企业存货管理方案。

(6)能够编写企业股利分配方案。

(7)能够编写预算执行情况分析报告。

2.课程知识目标：

(1)掌握企业理财目标的含义、特点及优缺点，并掌握其实现过程中所遇到的财务关

系、财务环境等。明确资金时间价值各要素的实质意义，掌握并熟练运用公式。掌握资本成

本的概念、构成和作用，并能计算各种不同类型的资本成本。掌握各种杠杆效益的原理和最

佳资本结构的衡量方法。掌握债券、股票等筹资方式的分类、基本要素及优缺点，掌握长期

借款、融资租赁等筹资方式的分类、基本要素及优缺点。

(2)理解投资决策分析中用现金流量而不用利润指标的原因。掌握静态投资评价方法

和动态投资评价方法等项目投资评价的主要方法，以及各种方法的优缺点和适用性。掌握利

用Excel计算NPV、PI、IRR等现金流量指标的方法。

(3)理解和掌握企业持有现金的基本动机和确定持有现金的成本，熟练运用现金周转

期模型、成本模型、存货模型等方法确定企业最佳现金持有量，了解现金日常管理方法。

(4)掌握应收账款管理机会成本的计算，了解企业的信用标准，掌握信用期和现金折

扣的选择方法，了解企业日常应收账款的收账政策。

(5)掌握存货形成过程的资金占用额的计算方法，理解和掌握存货经济采购批量确定

的方法，掌握存货再订货点确定的基本方法。

(6)掌握股利分配管理的基本要求、股利的分配原则和分配程序，掌握并理解股份公

司的股利支付方式以及不同股利政策的特点。

(7)掌握企业财务预算的作用以及财务预算编制的基本要求，熟悉财务预算的各种编制

方法，掌握销售预算表、生产预算表、材料预算表、人工工资预算表、制造费用预算表、销

售及管理费用预算表、现金预算表、预计利润表和预计资产负债表的编制过程。

3.课程素质目标：

本课程力求培养学生具有良好的团队合作素质、敢于挑战自我、推销自我的心理素质以及

与人和谐交往的沟通能力。______________________________________________________________

课程内容、要求及教学整体设计

1.课程内容和要求

本课程以企业公司理财实务活动为主线，参照公司理财实务的职业资格标准，按照突出职

业能力培养，体现基于职业岗位分析和具体工作过程的课程设计理念，通过课程项目教学内容

的学习与实训，使学生掌握企业公司理财实务活动的具体开展与应用，培养学生能够达到企业

资金管理员、投资分析员、融资分析员、预算专员等所具备的编写筹资方案说明书、投资方案

意向书、现金管理方案、应收账款管理方案、存货管理方案、股利分配方案以及预算执行情况

分析报告等能力的同时，使学生的社会能力与职业素质的逐渐养成。

《公司理财实务》课程共设置了七个项目，简表如下:

序号项目参考学时

1编写筹资方案说明书16

2编写投资方案意向书12

3编写现金管理方案8

4编写应收账款管理方案8

5编写存货管理方案8

6编写股利分配方案8

7编写预算执行情况分析报告8

合计68

2.教学整体设计

(1)本课程以就业为导向，以公司理财实务岗位职业能力培养为核心的课程设计。充分考

虑企业单位公司理财实务人才的用人需求，针对岗位任职条件，以岗位需求为基础来开发课程,

建立基于工作任务导向的课程整体设计与单元设计。使学生通过学习能够达到资金管理员、投

资分析员、融资分析员、预算专员等岗位要求的基本能力，并在此基础上培养其职业素质的养

成及社会能力。同时，本课程开发的定位是立足于企业用人需求，通过邀请行业企业一线专家

组成专业指导委员会，定期召开专业指导委员会会议，充分征求意见，通过多种形式了解公司

理财实务具体工作内容与工作流程，结合专业教师的教学经验，以此进行岗位职业能力分解与

课程内容选取。

(2)以项目教学为手段实施教学，建立基于工作任务驱动的教学模式。该课程打破以知识

传授为主要特征的传统学科课程模式，转变为以工作项目与任务为中心组织课程内容，在邀请

会计行业财务专家对会计专业所涵盖的业务岗位群进行任务与职业能力分析的基础上，以就业

为导向，以公司理财实务岗位为核心，以公司理财实务相关业务操作为主体，按照高职学生认

知特点，采用并列与递进流程相结合的结构展示教学内容，让学生在完成具体项目的过程中来

构建相关理论知识，并养成职业能力。在此基础上，把课程内容分解为7个项目，29个工作任

务。教学过程中注重利用案例教学、情景模拟、角色替换、工学交替、顶岗实习等教学方法的

灵活性，充分体现课程的职业性、实践性和开放性。

本课程具体设计思路如下：

第一步、根据企业公司理财实务岗位的必备能力和素质明确工作任务

1.资金管理员具备的能力：能够对企业现金、应收账款、存货等营运资金的管理进行监督

和评价，并提供解决问题的方案；能够收集信息为企业支付利

润(股利)提供合理化建议。

资金管理员的工作任务：编写现金管理方案；编写应收账款管理方案；编写存货管理方

案；编写股利分配方案。

2.投资分析员具备的能力：能够对企业对内、外投资的方案进行测算，并提供用于决策的

合理化信息。

投资分析员的工作任务：编写投资方案意向书。

3.融资分析员具备的能力：能够对企业内、外源融资方案进行整理和测算，能够对企业资

本结构进行适时监督。

融资分析员的工作任务：编写筹资方案说明书。

4.预算专员具备的能力：能够编写财务预算表、现金预算表，并对预算执行情况进行分析,

并形成预算执行情况报告书进行汇报。

预算专员的工作任务：编写预算执行情况分析报告。

第二步、根据公司理财实务岗位的工作任务设置教学内容

★项目一：编写筹资方案说明书

▲工作任务：△计算利息；

△确定筹资成本；

△确定资本结构；

△编写筹资方案说明书。

★项目二：编写投资方案意向书

▲工作任务：△确定投资的未来现金流量;

△筛选投资方案；

△测算证券投资的风险；

△评价证券组合投资；

△编写投资方案意向书。

★项目三：编写现金管理方案

▲工作任务：△评价企业持有现金的动机；

△计算持有现金成本；

△确定企业最佳现金持有量；

△编写现金管理方案。

★项目四：编写应收账款管理方案

▲工作任务：△计算应收账款机会成本；

△确定企业信用政策；

△制定应收账款收账政策；

△编写应收账款管理方案。

★项目五：编写存货管理方案

▲工作任务：△确定存货形成过程的资金占用额；

△确定存货经济采购批量；

△确定企业存货再次订货点；

△编写存货管理方案。

★项目六：编写股利分配方案

▲工作任务：△设计股利分配的程序；

△选择股利分配政策；

△确定股利支付水平；

△选择股利支付形式；

△公布股利支付程序；

△编写股利分配方案。

★项目七：编写预算执行情况分析报告

▲工作任务：△编写财务预算表；

△编写预算资产负债表；

△编写预算利润表；

△编写预算差异分析报告；

△编写预算执行情况分析报告。

(3)课程教学活动设计：教学活动设计形式以模拟公司、模拟岗位的形式进行项目训练。

在《公司理财实务》授课过程中，以“基于财务岗位工作任务”为导向的为原则，共设

置了七个工作项目，每一项目又分为三至五个工作任务，每一个工作任务按照“资讯一决策

—计划一实施一检查一评价”六步法来组织教学，学生在教师指导下制订方案、实施方案、

最终评价。

教学过程中体现以学生为主体，教师适当讲解，并进行引导、监督、评价。

教师应该提前准备好各种学习资料。任务单、教学课件，并准备好教学场地和设备。

教材和参考书

参考书目：

1《实用公司理财实务》北京大学出版社吴景阳主编

2《公司理财实务》机械工业出版社张显国主编

3《公司理财实务实务》化学工业出版社杭瑞友主编

4《公司理财实务教程与实训》中国林业出版社张红景云霞主编

5《公司理财实务案例》东北财经大学出版社赵国忠主编

6《公司理财实务职位工作手册》人民邮电出版社王金兰邵芳编

网络资源：

1中国证券网

2中证网

3宁波商贸网

4中国经营报

5大家学习网http:/

考核方案设计

教学评价的标准应体现项目驱动、实践导向课程的特征，体现理论与实践、操作的统一,

以能否完成项目实践活动任务以及完成情况给予评定。教学评价的对象应包括学生知识掌握

情况、实践操作能力、学习态度等方面。本着过程考核和结果考核相结合的原则，以课堂讨

论、学生作业、案例宣讲为参照来综合评定学生成绩。

课程资源的开发与利用

利用现代信息技术，开发制作各种形式的教学课件，具体包括：视听光盘、多媒体软件、

幻灯片等；根据公司理财实务实际情况，设计开发学生公司理财实务实训资料，编制学生实

训情景案例、业务操作实训练习题，以形象生动的工作情景，激发学生学习兴趣，促进学生

对公司理财实务业务操作处理方法的理解、掌握和运用。

充分利用诸如电子书籍、电子期刊、数据库、数字图书馆、教育网站和电子论坛等网上

信息资源，丰富教学内涵。积极开发课程网站，创设网络课堂，提供公司理财实务实训资料,

突破教学空间和时间的局限性，使教学过程多样化、丰富教学活动。

以全真型公司理财实务环境与业务为背景建立全真性的现代公司理财实务实训中心，提

供公司理财实务业务生产性实训操作平台，用于满足学生公司理财实务业务的实训教学任务;

与校外多家企业单位签订产学合作协议，建设校外实习基地，用于满足学生进行课程工学结

合、顶岗实习项目内容的实施，实现全真化教学，对学生公司理财实务职业素养、财务职业

道德、业务操作、业务技能等方面进行职业能力教育。

进度表

附：教学日历

单元教学设计方兼

第周学时

项目名称项目一：编写筹资方案说明书

1.掌握企业理财目标的含义、特点及优缺点，并掌握其实现过程中所遇到的财务关系、

财务环境等.

2.明确资金时间价值各要素的实质意义，掌握并熟练运用计算公式。

教学的知

3.掌握资本成本的作用，并能计算各种不同类型的资本成本。

识目标

4.掌握各种杠杆效益的原理和最佳资本结构的衡量方法。

5.掌握债券、股票等筹资方式的分类、基本要素及优缺点，掌握长期借款、融资租赁

等筹资方式的分类、基本要素及优缺点。

1.能够独立分析日常经营中和货币时间价值有关的实际问题；

2.能够独立计算各种筹资方式的资金成本以及综合资金成本；

教学的能

力（技能）3.能够运用筹资基本知识进行筹资决策，并据以确定最佳资本结构；

目标

4.能够结合债券、股票等筹资理论，初步分析所面临的证券市场行情；

5.能够结合长期借款、长期债券、股票等筹资理论对借款方案的合理性进行分析。

培养学生具有良好的团队合作素质、敢于挑战自我、推销自我的心理素质以及与人

教学的素

质目标和谐交往的沟通能力。

1.计算利息；

.确定筹资成本；

主要教学2

内容

3.确定资本结构；

4.编写筹资方案说明书。

（重点★难点▲）

★能够独立分析日常经营中和货币时间价值有关的实际问题。

★能够独立计算各种筹资方式的资金成本以及综合资金成本。

重点难点★能够运用筹资基本知识进行筹资决策，并据以确定最佳资本结构。

及解决方

法★能够结合债券、股票等筹资理论，初步分析所面临的证券市场行情。

▲能够根据实际情况选择最佳资本结构的测算方法，并加以应用。

▲能够区分不同筹资方式下的成本形成过程；能够根据既定的投资报酬率选择筹资

方式。

▲能够利用复利的方法解决实际生活中的案例。

▲能够结合长期借款、长期债券、股票等筹资理论对借款方案的合理性进行分析。

通过对学生进行分组讨论、分工计算、角色替换，在指导教师指导下进行基本技能

的训练，来达到教学的目的。对于特别难的部分，教师可以进行个别知识点重点讲解。

♦教学设计：

【步骤一】学习情景描述

从学生身边的生活中所遇到的实际问题出发，要求学生自由发言的形式来讲述他们

对现实生活中利息的认识，并分组进行讨论利息存在的形式，在教师的引导下完成各种

计息方式的运算。

【步骤二】分析

教师在学生分组讨论、自由发言之后进行总结、归纳利息计算中的相关知识，并引

导学生独立完成利用复利的原理计算利息。

【步骤三】计划

通过学生自由讨论，将利率的问题进一步引申到资金的成本问题上来。在教师的总

结和引导下，学生独立完成各种资金成本的计算。

【步骤四】实施

教学活动

设计从现实生活中常识出发认识杠杆原理，进而引出企业筹资中负债利息在计算每股收

益过程中产生的杠杆效应，在教师的引导下，使学生能够独立计算的财务杠杆系数，并

能够做出评价；在掌握相关知识点的基础上，使学生能够对最佳的资本结构进行独立的

判断。

在收集证券市场相关信息的前提下，要求学生分组进行宣讲对目前证券市场的看法,

并提出是否进行证券筹资的建议。最后教师进行总结。

【步骤五】评价

通过完成以上工作任务，学生基本达到了融资分析员岗位的基本要求；工作任务如

期完成；学习目的基本达到。

【步骤六】知识和能力归纳

本次项目的知识内容可以概括为：资本成本的概念和作用；不同类型的资本成本的

计算：各种杠杆效益的原理和最佳资本结构的衡量方法；债券、股票等筹资方式的分类、

基本要素及优缺点等。

本次项目的能力点可以归纳为：独立分析、判断和计算利息的能力；独立计算资金

成本的能力；确定最佳资本结构的能力；初步分析证券市场行情的能力：对筹资方案进

行合理性分析的能力。

【步骤七】深化

教学活动

根据以上所掌握的能力点，要求学生分组编写一份筹资方案说明书。

设计

【步骤八】总结

在本次项目结束之前，以教师与学生互动的形式对所接触的知识点进行归纳和总结。

★项目结果：

☆收集一家房地产开发商销售的住宅楼报价，根据实际情况计算每月的按揭款。

☆实地调查现实中的银行贷款利率计算企业长期贷款、企业债券的资金成本：制定

企业的现金股利发放标准，并测算股票筹资的资金成本；对上述几种资金的成本进行一

一评价；最后确定加权资金成本，并在下一次课程中进行宣讲中对这一数据进行评价。

本项目作业、☆从教师给出的一则案例出发，确定最佳的资本结构，并在下一次课程开始以宣讲

训练、俵

的形式对最佳资本结构进行一次评价。

打制市

☆我看证券筹资的选择（小论文的形式）。

☆编写一份筹资方案说明书。

教学思考

课程单元教学设计方景

第周学时:

项目名称项目一：编写筹资方案说明书

1.掌握企业理财目标的含义、特点及优缺点，并掌握其实现过程中所遇到的财务关系、

财务环境等.

2.明确资金时间价值各要素的实质意义，掌握并熟练运用计算公式。

教学的知

3.掌握资本成本的作用，并能计算各种不同类型的资本成本。

识目标

4.掌握各种杠杆效益的原理和最佳资本结构的衡量方法。

5.掌握债券、股票等筹资方式的分类、基本要素及优缺点，掌握长期借款、融资租赁

等筹资方式的分类、基本要素及优缺点。

1.能够独立分析日常经营中和货币时间价值有关的实际问题；

2.能够独立计算各种筹资方式的资金成本以及综合资金成本；

教学的能

力（技能）3.能够运用筹资基本知识进行筹资决策，并据以确定最佳资本结构；

目标

4.能够结合债券、股票等筹资理论，初步分析所面临的证券市场行情；

5.能够结合长期借款、长期债券、股票等筹资理论对借款方案的合理性进行分析。

培养学生具有良好的团队合作素质、敢于挑战自我、推销自我的心理素质以及与人

教学的素

质目标和谐交往的沟通能力。

1.计算利息；

.确定筹资成本；

主要教学2

内容

3.确定资本结构；

4.编写筹资方案说明书。

（重点★难点▲）

★能够独立分析日常经营中和货币时间价值有关的实际问题。

★能够独立计算各种筹资方式的资金成本以及综合资金成本。

重点难点★能够运用筹资基本知识进行筹资决策，并据以确定最佳资本结构。

及解决方

法★能够结合债券、股票等筹资理论，初步分析所面临的证券市场行情。

▲能够根据实际情况选择最佳资本结构的测算方法，并加以应用。

▲能够区分不同筹资方式下的成本形成过程；能够根据既定的投资报酬率选择筹资

方式。

▲能够利用复利的方法解决实际生活中的案例。

▲能够结合长期借款、长期债券、股票等筹资理论对借款方案的合理性进行分析。

通过对学生进行分组讨论、分工计算、角色替换，在指导教师指导下进行基本技能

的训练，来达到教学的目的。对于特别难的部分，教师可以进行个别知识点重点讲解。

♦教学设计：

【步骤一】学习情景描述

从学生身边的生活中所遇到的实际问题出发，要求学生自由发言的形式来讲述他们

对现实生活中利息的认识，并分组进行讨论利息存在的形式，在教师的引导下完成各种

计息方式的运算。

【步骤二】分析

教师在学生分组讨论、自由发言之后进行总结、归纳利息计算中的相关知识，并引

导学生独立完成利用复利的原理计算利息。

【步骤三】计划

通过学生自由讨论，将利率的问题进一步引申到资金的成本问题上来。在教师的总

结和引导下，学生独立完成各种资金成本的计算。

【步骤四】实施

教学活动

设计从现实生活中常识出发认识杠杆原理，进而引出企业筹资中负债利息在计算每股收

益过程中产生的杠杆效应，在教师的引导下，使学生能够独立计算的财务杠杆系数，并

能够做出评价；在掌握相关知识点的基础上，使学生能够对最佳的资本结构进行独立的

判断。

在收集证券市场相关信息的前提下，要求学生分组进行宣讲对目前证券市场的看法,

并提出是否进行证券筹资的建议。最后教师进行总结。

【步骤五】评价

通过完成以上工作任务，学生基本达到了融资分析员岗位的基本要求；工作任务如

期完成；学习目的基本达到。

【步骤六】知识和能力归纳

本次项目的知识内容可以概括为：资本成本的概念和作用；不同类型的资本成本的

计算：各种杠杆效益的原理和最佳资本结构的衡量方法；债券、股票等筹资方式的分类、

基本要素及优缺点等。

本次项目的能力点可以归纳为：独立分析、判断和计算利息的能力；独立计算资金

成本的能力；确定最佳资本结构的能力；初步分析证券市场行情的能力：对筹资方案进

行合理性分析的能力。

【步骤七】深化

教学活动

根据以上所掌握的能力点，要求学生分组编写一份筹资方案说明书。

设计

【步骤八】总结

在本次项目结束之前，以教师与学生互动的形式对所接触的知识点进行归纳和总结。

★项目结果：

☆收集一家房地产开发商销售的住宅楼报价，根据实际情况计算每月的按揭款。

☆实地调查现实中的银行贷款利率计算企业长期贷款、企业债券的资金成本：制定

企业的现金股利发放标准，并测算股票筹资的资金成本；对上述几种资金的成本进行一

一评价；最后确定加权资金成本，并在下一次课程中进行宣讲中对这一数据进行评价。

本项目作业、☆从教师给出的一则案例出发，确定最佳的资本结构，并在下一次课程开始以宣讲

训练、俵

的形式对最佳资本结构进行一次评价。

打制市

☆我看证券筹资的选择（小论文的形式）。

☆编写一份筹资方案说明书。

教学思考

课程单元教学设计方景

第周学时

项目名称项目一：编写筹资方案说明书

1.掌握企业理财目标的含义、特点及优缺点，并掌握其实现过程中所遇到的财务关系、

财务环境等.

2.明确资金时间价值各要素的实质意义，掌握并熟练运用计算公式。

教学的知

3.掌握资本成本的作用，并能计算各种不同类型的资本成本。

识目标

4.掌握各种杠杆效益的原理和最佳资本结构的衡量方法。

5.掌握债券、股票等筹资方式的分类、基本要素及优缺点，掌握长期借款、融资租赁

等筹资方式的分类、基本要素及优缺点。

1.能够独立分析日常经营中和货币时间价值有关的实际问题；

2.能够独立计算各种筹资方式的资金成本以及综合资金成本；

教学的能

力（技能）3.能够运用筹资基本知识进行筹资决策，并据以确定最佳资本结构；

目标

4.能够结合债券、股票等筹资理论，初步分析所面临的证券市场行情；

5.能够结合长期借款、长期债券、股票等筹资理论对借款方案的合理性进行分析。

培养学生具有良好的团队合作素质、敢于挑战自我、推销自我的心理素质以及与人

教学的素

质目标和谐交往的沟通能力。

1.计算利息；

.确定筹资成本；

主要教学2

内容

3.确定资本结构；

4.编写筹资方案说明书。

（重点★难点▲）

★能够独立分析日常经营中和货币时间价值有关的实际问题。

★能够独立计算各种筹资方式的资金成本以及综合资金成本。

重点难点★能够运用筹资基本知识进行筹资决策，并据以确定最佳资本结构。

及解决方

法★能够结合债券、股票等筹资理论，初步分析所面临的证券市场行情。

▲能够根据实际情况选择最佳资本结构的测算方法，并加以应用。

▲能够区分不同筹资方式下的成本形成过程；能够根据既定的投资报酬率选择筹资

方式。

▲能够利用复利的方法解决实际生活中的案例。

▲能够结合长期借款、长期债券、股票等筹资理论对借款方案的合理性进行分析。

通过对学生进行分组讨论、分工计算、角色替换，在指导教师指导下进行基本技能

的训练，来达到教学的目的。对于特别难的部分，教师可以进行个别知识点重点讲解。

♦教学设计：

【步骤一】学习情景描述

从学生身边的生活中所遇到的实际问题出发，要求学生自由发言的形式来讲述他们

对现实生活中利息的认识，并分组进行讨论利息存在的形式，在教师的引导下完成各种

计息方式的运算。

【步骤二】分析

教师在学生分组讨论、自由发言之后进行总结、归纳利息计算中的相关知识，并引

导学生独立完成利用复利的原理计算利息。

【步骤三】计划

通过学生自由讨论，将利率的问题进一步引申到资金的成本问题上来。在教师的总

结和引导下，学生独立完成各种资金成本的计算。

【步骤四】实施

教学活动

设计从现实生活中常识出发认识杠杆原理，进而引出企业筹资中负债利息在计算每股收

益过程中产生的杠杆效应，在教师的引导下，使学生能够独立计算的财务杠杆系数，并

能够做出评价；在掌握相关知识点的基础上，使学生能够对最佳的资本结构进行独立的

判断。

在收集证券市场相关信息的前提下，要求学生分组进行宣讲对目前证券市场的看法,

并提出是否进行证券筹资的建议。最后教师进行总结。

【步骤五】评价

通过完成以上工作任务，学生基本达到了融资分析员岗位的基本要求；工作任务如

期完成；学习目的基本达到。

【步骤六】知识和能力归纳

本次项目的知识内容可以概括为：资本成本的概念和作用；不同类型的资本成本的

计算：各种杠杆效益的原理和最佳资本结构的衡量方法；债券、股票等筹资方式的分类、

基本要素及优缺点等。

本次项目的能力点可以归纳为：独立分析、判断和计算利息的能力；独立计算资金

成本的能力；确定最佳资本结构的能力；初步分析证券市场行情的能力：对筹资方案进

行合理性分析的能力。

【步骤七】深化

教学活动

根据以上所掌握的能力点，要求学生分组编写一份筹资方案说明书。

设计

【步骤八】总结

在本次项目结束之前，以教师与学生互动的形式对所接触的知识点进行归纳和总结。

★项目结果：

☆收集一家房地产开发商销售的住宅楼报价，根据实际情况计算每月的按揭款。

☆实地调查现实中的银行贷款利率计算企业长期贷款、企业债券的资金成本：制定

企业的现金股利发放标准，并测算股票筹资的资金成本；对上述几种资金的成本进行一

一评价；最后确定加权资金成本，并在下一次课程中进行宣讲中对这一数据进行评价。

本项目作业、☆从教师给出的一则案例出发，确定最佳的资本结构，并在下一次课程开始以宣讲

训练、俵

的形式对最佳资本结构进行一次评价。

打制市

☆我看证券筹资的选择（小论文的形式）。

☆编写一份筹资方案说明书。

教学思考

课程单元教学设计方景

第周学时:

项目名称项目一：编写筹资方案说明书

1.掌握企业理财目标的含义、特点及优缺点，并掌握其实现过程中所遇到的财务关系、

财务环境等.

2.明确资金时间价值各要素的实质意义，掌握并熟练运用计算公式。

教学的知

3.掌握资本成本的作用，并能计算各种不同类型的资本成本。

识目标

4.掌握各种杠杆效益的原理和最佳资本结构的衡量方法。

5.掌握债券、股票等筹资方式的分类、基本要素及优缺点，掌握长期借款、融资租赁

等筹资方式的分类、基本要素及优缺点。

1.能够独立分析日常经营中和货币时间价值有关的实际问题；

2.能够独立计算各种筹资方式的资金成本以及综合资金成本；

教学的能

力（技能）3.能够运用筹资基本知识进行筹资决策，并据以确定最佳资本结构；

目标

4.能够结合债券、股票等筹资理论，初步分析所面临的证券市场行情；

5.能够结合长期借款、长期债券、股票等筹资理论对借款方案的合理性进行分析。

培养学生具有良好的团队合作素质、敢于挑战自我、推销自我的心理素质以及与人

教学的素

质目标和谐交往的沟通能力。

1.计算利息；

.确定筹资成本；

主要教学2

内容

3.确定资本结构；

4.编写筹资方案说明书。

（重点★难点▲）

★能够独立分析日常经营中和货币时间价值有关的实际问题。

★能够独立计算各种筹资方式的资金成本以及综合资金成本。

重点难点★能够运用筹资基本知识进行筹资决策，并据以确定最佳资本结构。

及解决方

法★能够结合债券、股票等筹资理论，初步分析所面临的证券市场行情。

▲能够根据实际情况选择最佳资本结构的测算方法，并加以应用。

▲能够区分不同筹资方式下的成本形成过程；能够根据既定的投资报酬率选择筹资

方式。

▲能够利用复利的方法解决实际生活中的案例。

▲能够结合长期借款、长期债券、股票等筹资理论对借款方案的合理性进行分析。

通过对学生进行分组讨论、分工计算、角色替换，在指导教师指导下进行基本技能

的训练，来达到教学的目的。对于特别难的部分，教师可以进行个别知识点重点讲解。

♦教学设计：

【步骤一】学习情景描述

从学生身边的生活中所遇到的实际问题出发，要求学生自由发言的形式来讲述他们

对现实生活中利息的认识，并分组进行讨论利息存在的形式，在教师的引导下完成各种

计息方式的运算。

【步骤二】分析

教师在学生分组讨论、自由发言之后进行总结、归纳利息计算中的相关知识，并引

导学生独立完成利用复利的原理计算利息。

【步骤三】计划

通过学生自由讨论，将利率的问题进一步引申到资金的成本问题上来。在教师的总

结和引导下，学生独立完成各种资金成本的计算。

【步骤四】实施

教学活动

设计从现实生活中常识出发认识杠杆原理，进而引出企业筹资中负债利息在计算每股收

益过程中产生的杠杆效应，在教师的引导下，使学生能够独立计算的财务杠杆系数，并

能够做出评价；在掌握相关知识点的基础上，使学生能够对最佳的资本结构进行独立的

判断。

在收集证券市场相关信息的前提下，要求学生分组进行宣讲对目前证券市场的看法,

并提出是否进行证券筹资的建议。最后教师进行总结。

【步骤五】评价

通过完成以上工作任务，学生基本达到了融资分析员岗位的基本要求；工作任务如

期完成；学习目的基本达到。

【步骤六】知识和能力归纳

本次项目的知识内容可以概括为：资本成本的概念和作用；不同类型的资本成本的

计算：各种杠杆效益的原理和最佳资本结构的衡量方法；债券、股票等筹资方式的分类、

基本要素及优缺点等。

本次项目的能力点可以归纳为：独立分析、判断和计算利息的能力；独立计算资金

成本的能力；确定最佳资本结构的能力；初步分析证券市场行情的能力：对筹资方案进

行合理性分析的能力。

【步骤七】深化

教学活动

根据以上所掌握的能力点，要求学生分组编写一份筹资方案说明书。

设计

【步骤八】总结

在本次项目结束之前，以教师与学生互动的形式对所接触的知识点进行归纳和总结。

★项目结果：

☆收集一家房地产开发商销售的住宅楼报价，根据实际情况计算每月的按揭款。

☆实地调查现实中的银行贷款利率计算企业长期贷款、企业债券的资金成本：制定

企业的现金股利发放标准，并测算股票筹资的资金成本；对上述几种资金的成本进行一

一评价；最后确定加权资金成本，并在下一次课程中进行宣讲中对这一数据进行评价。

本项目作业、☆从教师给出的一则案例出发，确定最佳的资本结构，并在下一次课程开始以宣讲

训练、俵

的形式对最佳资本结构进行一次评价。

打制市

☆我看证券筹资的选择（小论文的形式）。

☆编写一份筹资方案说明书。

教学思考

课程单元教学设计方景

第周学时:

项目名称项目一：编写筹资方案说明书

1.掌握企业理财目标的含义、特点及优缺点，并掌握其实现过程中所遇到的财务关系、

财务环境等.

2.明确资金时间价值各要素的实质意义，掌握并熟练运用计算公式。

教学的知

3.掌握资本成本的作用，并能计算各种不同类型的资本成本。

识目标

4.掌握各种杠杆效益的原理和最佳资本结构的衡量方法。

5.掌握债券、股票等筹资方式的分类、基本要素及优缺点，掌握长期借款、融资租赁

等筹资方式的分类、基本要素及优缺点。

1.能够独立分析日常经营中和货币时间价值有关的实际问题；

2.能够独立计算各种筹资方式的资金成本以及综合资金成本；

教学的能

力（技能）3.能够运用筹资基本知识进行筹资决策，并据以确定最佳资本结构；

目标

4.能够结合债券、股票等筹资理论，初步分析所面临的证券市场行情；

5.能够结合长期借款、长期债券、股票等筹资理论对借款方案的合理性进行分析。

教学的素培养学生具有良好的团队合作素质、敢于挑战自我、推销自我的心理素质以及与人

质目标和谐交往的沟通能力。

1.计算利息；

.确定筹资成本；

主要教学2

内容

3.确定资本结构；

4.编写筹资方案说明书。

（重点★难点▲）

★能够独立分析日常经营中和货币时间价值有关的实际问题。

★能够独立计算各种筹资方式的资金成本以及综合资金成本。

重点难点★能够运用筹资基本知识进行筹资决策，并据以确定最佳资本结构。

及解决方

法★能够结合债券、股票等筹资理论，初步分析所面临的证券市场行情。

▲能够根据实际情况选择最佳资本结构的测算方法，并加以应用。

▲能够区分不同筹资方式下的成本形成过程；能够根据既定的投资报酬率选择筹资

方式。

▲能够利用复利的方法解决实际生活中的案例。

▲能够结合长期借款、长期债券、股票等筹资理论对借款方案的合理性进行分析。

通过对学生进行分组讨论、分工计算、角色替换，在指导教师指导下进行基本技能

的训练，来达到教学的目的。对于特别难的部分，教师可以进行个别知识点重点讲解。

♦教学设计：

【步骤一】学习情景描述

从学生身边的生活中所遇到的实际问题出发，要求学生自由发言的形式来讲述他们

对现实生活中利息的认识，并分组进行讨论利息存在的形式，在教师的引导下完成各种

计息方式的运算。

【步骤二】分析

教师在学生分组讨论、自由发言之后进行总结、归纳利息计算中的相关知识，并引

导学生独立完成利用复利的原理计算利息。

【步骤三】计划

通过学生自由讨论，将利率的问题进一步引申到资金的成本问题上来。在教师的总

结和引导下，学生独立完成各种资金成本的计算。

【步骤四】实施

教学活动

设计从现实生活中常识出发认识杠杆原理，进而引出企业筹资中负债利息在计算每股收

益过程中产生的杠杆效应，在教师的引导下，使学生能够独立计算的财务杠杆系数，并

能够做出评价；在掌握相关知识点的基础上，使学生能够对最佳的资本结构进行独立的

判断。

在收集证券市场相关信息的前提下，要求学生分组进行宣讲对目前证券市场的看法,

并提出是否进行证券筹资的建议。最后教师进行总结。

【步骤五】评价

通过完成以上工作任务，学生基本达到了融资分析员岗位的基本要求；工作任务如

期完成；学习目的基本达到。

【步骤六】知识和能力归纳

本次项目的知识内容可以概括为：资本成本的概念和作用；不同类型的资本成本的

计算：各种杠杆效益的原理和最佳资本结构的衡量方法；债券、股票等筹资方式的分类、

基本要素及优缺点等。

本次项目的能力点可以归纳为：独立分析、判断和计算利息的能力；独立计算资金

成本的能力；确定最佳资本结构的能力；初步分析证券市场行情的能力：对筹资方案进

行合理性分析的能力。

【步骤七】深化

教学活动

根据以上所掌握的能力点，要求学生分组编写一份筹资方案说明书。

设计

【步骤八】总结

在本次项目结束之前，以教师与学生互动的形式对所接触的知识点进行归纳和总结。

★项目结果：

☆收集一家房地产开发商销售的住宅楼报价，根据实际情况计算每月的按揭款。

☆实地调查现实中的银行贷款利率计算企业长期贷款、企业债券的资金成本：制定

企业的现金股利发放标准，并测算股票筹资的资金成本；对上述几种资金的成本进行一

一评价；最后确定加权资金成本，并在下一次课程中进行宣讲中对这一数据进行评价。

本项目作业、☆从教师给出的一则案例出发，确定最佳的资本结构，并在下一次课程开始以宣讲

训练、俵

的形式对最佳资本结构进行一次评价。

打制市

☆我看证券筹资的选择（小论文的形式）。

☆编写一份筹资方案说明书。

教学思考

课程单元教学设计方景

第周学时:

项目名称项目一：编写筹资方案说明书

1.掌握企业理财目标的含义、特点及优缺点，并掌握其实现过程中所遇到的财务关系、

财务环境等.

2.明确资金时间价值各要素的实质意义，掌握并熟练运用计算公式。

教学的知

3.掌握资本成本的作用，并能计算各种不同类型的资本成本。

识目标

4.掌握各种杠杆效益的原理和最佳资本结构的衡量方法。

5.掌握债券、股票等筹资方式的分类、基本要素及优缺点，掌握长期借款、融资租赁

等筹资方式的分类、基本要素及优缺点。

1.能够独立分析日常经营中和货币时间价值有关的实际问题；

2.能够独立计算各种筹资方式的资金成本以及综合资金成本；

教学的能

力（技能）3.能够运用筹资基本知识进行筹资决策，并据以确定最佳资本结构；

目标

4.能够结合债券、股票等筹资理论，初步分析所面临的证券市场行情；

5.能够结合长期借款、长期债券、股票等筹资理论对借款方案的合理性进行分析。

培养学生具有良好的团队合作素质、敢于挑战自我、推销自我的心理素质以及与人

教学的素

质目标和谐交往的沟通能力。

1.计算利息；

.确定筹资成本；

主要教学2

内容

3.确定资本结构；

4.编写筹资方案说明书。

（重点★难点▲）

★能够独立分析日常经营中和货币时间价值有关的实际问题。

★能够独立计算各种筹资方式的资金成本以及综合资金成本。

重点难点★能够运用筹资基本知识进行筹资决策，并据以确定最佳资本结构。

及解决方

法★能够结合债券、股票等筹资理论，初步分析所面临的证券市场行情。

▲能够根据实际情况选择最佳资本结构的测算方法，并加以应用。

▲能够区分不同筹资方式下的成本形成过程；能够根据既定的投资报酬率选择筹资

方式。

▲能够利用复利的方法解决实际生活中的案例。

▲能够结合长期借款、长期债券、股票等筹资理论对借款方案的合理性进行分析。

通过对学生进行分组讨论、分工计算、角色替换，在指导教师指导下进行基本技能

的训练，来达到教学的目的。对于特别难的部分，教师可以进行个别知识点重点讲解。

♦教学设计：

【步骤一】学习情景描述

从学生身边的生活中所遇到的实际问题出发，要求学生自由发言的形式来讲述他们

对现实生活中利息的认识，并分组进行讨论利息存在的形式，在教师的引导下完成各种

计息方式的运算。

【步骤二】分析

教师在学生分组讨论、自由发言之后进行总结、归纳利息计算中的相关知识，并引

导学生独立完成利用复利的原理计算利息。

【步骤三】计划

通过学生自由讨论，将利率的问题进一步引申到资金的成本问题上来。在教师的总

结和引导下，学生独立完成各种资金成本的计算。

【步骤四】实施

教学活动

设计从现实生活中常识出发认识杠杆原理，进而引出企业筹资中负债利息在计算每股收

益过程中产生的杠杆效应，在教师的引导下，使学生能够独立计算的财务杠杆系数，并

能够做出评价；在掌握相关知识点的基础上，使学生能够对最佳的资本结构进行独立的

判断。

在收集证券市场相关信息的前提下，要求学生分组进行宣讲对目前证券市场的看法,

并提出是否进行证券筹资的建议。最后教师进行总结。

【步骤五】评价

通过完成以上工作任务，学生基本达到了融资分析员岗位的基本要求；工作任务如

期完成；学习目的基本达到。

【步骤六】知识和能力归纳

本次项目的知识内容可以概括为：资本成本的概念和作用；不同类型的资本成本的

计算：各种杠杆效益的原理和最佳资本结构的衡量方法；债券、股票等筹资方式的分类、

基本要素及优缺点等。

本次项目的能力点可以归纳为：独立分析、判断和计算利息的能力；独立计算资金

成本的能力；确定最佳资本结构的能力；初步分析证券市场行情的能力：对筹资方案进

行合理性分析的能力。

【步骤七】深化

教学活动

根据以上所掌握的能力点，要求学生分组编写一份筹资方案说明书。

设计

【步骤八】总结

在本次项目结束之前，以教师与学生互动的形式对所接触的知识点进行归纳和总结。

★项目结果：

☆收集一家房地产开发商销售的住宅楼报价，根据实际情况计算每月的按揭款。

☆实地调查现实中的银行贷款利率计算企业长期贷款、企业债券的资金成本：制定

企业的现金股利发放标准，并测算股票筹资的资金成本；对上述几种资金的成本进行一

一评价；最后确定加权资金成本，并在下一次课程中进行宣讲中对这一数据进行评价。

本项目作业、☆从教师给出的一则案例出发，确定最佳的资本结构，并在下一次课程开始以宣讲

训练、俵

的形式对最佳资本结构进行一次评价。

打制市

☆我看证券筹资的选择（小论文的形式）。

☆编写一份筹资方案说明书。

教学思考

课程单元教学设计方景

第周学时:

项目名称项目二：编写投资方案意向书

1.理解投资决策分析中用现金流量而不用利润指标的原因；

教学的知2.掌握静态投资评价方法和动态投资评价方法等项目投资评价的主要方法，以及各

识目标

种方法的优缺点和适用性；

3.掌握利用Excel计算NPV、PI、IRR等现金流量指标的方法。

1.能够利用现金流量工具分析投资方案的选择问题；

2.能够利用各种不同的投资评价方法对企业的固定资产投资项目的合理性进行预测

和分析评价；

教学的能

力（技能）3.能够利用Excel计算NPV、PI、IRR等现金流量指标；

目标5.能够利用概率的知识测试证券投资的风险；

6.能够运用综合知识对证券组合投资进行评价；

7.能够综合运用上述基本能力点编写企业投资方案意向书。

培养学生具有良好的团队合作素质、敢于挑战自我、推销自我的心理素质以及与人

教学的素

质目标

和谐交往的沟通能力。

1.确定投资的未来现金流量；

2.筛选投资方案；

主要教学

3.测算证券投资的风险；

内容

4.评价证券组合投资；

5.编写投资方案意向书。

重点（★建点（▲）

★能够利用现金流量工具分析投资方案的选择问题。

★能够利用各种不同的投资评价方法对企业的固定资产投资项目的合理性进行预测

和分析评价。

重点难点

及解决方★能够运用综合知识对证券组合投资进行评价。

法

★能够利用概率的知识测试证券投资的风险。

▲能够从将现实中的企业调查得到的数据按照风险测量的方法进行测算。

▲能够利用Excel计算NPV、PLIRR等现金流量指标。

▲能够综合运用上述基本能力点编写企业投资方案意向书。

【步骤一】学习情景描述

针对当年会计利润和现金流量之间的区别和联系展开讨论，通过讨论使学生认识到

计算企业现金流量在实际投资方案中的重要程度。对学生进行学生分组并自由讨论，解

决固定资产投资可行性及如何对方案进行选择等问题，最后在教师进行归纳和总结的基

础上，学生独立完成固定资产投资项目方案选择概要。

【步骤二】分析

从现实生活中常识出发认识非贴现指标，进而通过学生自由发言引出此类指标的优

缺点。通过阅读相关知识，邀请学生对贴现指标的理解进行宣讲，以这种方式来达到学

生能够理解知识的效果。同时学生还可以利用Excel