富乐德：杭州之芯半导体有限公司股东全部权益价值资产评估报告

杭州大和江东新材料科技有限公司拟股权转让涉及的杭州之芯半导体有限公司股东全部权益价值资产评估报告禄诚评报〔2024〕048号杭州禄诚资产评估有限公司杭州之芯半导体有限公司股东全部权益价值资杭州禄诚资产评估有限公司 2 3 5 5 8 8 9 9 9 11 17 19 20 22 22 23 杭州之芯半导体有限公司股东全部权益价值资-2-杭州禄诚资产评估有限公司-2-则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所杭州之芯半导体有限公司股东全部权益价值资-3-杭州禄诚资产评估有限公司-3-司拟实施股权转让涉及的杭州之芯半导体有限公司的股东全部权益在2023年12二、被评估单位：杭州之芯半导体有限公司截至评估基准日，之芯半导体公司账面资产总额39,073,841.82元，账面负债在本报告揭示的假设条件下，评估对象在评估基准日的市场价值为6,892.00-4-杭州禄诚资产评估有限公司-4-使用评估结论，应当阅读资产评估报告正文。禄诚评报〔2024〕048号7.经营业务范围：研究、生产、销售：陶瓷粉体，陶瓷生坯，陶瓷部件；分5.企业性质：有限责任公司和ComponentRe-engineeringCompanyInc.共同出资设立，之芯半导体公司成立时注册资本为美元200.00万元，其中：杭州大和江东新材料科技有限公司出资美减少至100万美元，股东ComponentRe-engineeringCompany企业变更为内资有限公司。本次变更后公司注册资本699.69万元人民币，杭州大经股权变更和增资，截至评估基准日，之芯金额单位：人民币万元股东名称认缴出资金额实缴出资金额认缴出资比例(%)杭州大和江东新材料科技有限公司3,699.693,699.69100.00合计3,699.693,699.69100.00金额单位：人民币元项目名称2021年度2022年度2023年度营业收入1,861,683.7415,022,450.74营业成本1,591,246.904,481,527.697,637,224.26利润总额-2,925,571.71-3,134,748.823,603,110.83净利润-2,925,571.71-3,134,748.824,813,048.58项目名称2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日总资产25,528,210.3422,180,478.7039,073,841.82总负债23,427,094.3523,214,111.535,479,980.87净资产-1,033,632.8333,593,860.95据摘自天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天健审（2023）4242号无保留意见审计报告；2023年数据摘自天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天健根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天健审（2024）2984号审计金额单位：人民币元项目名称2021年度2022年度2023年度营业收入1,861,683.7415,022,450.74营业成本1,726,346.033,516,307.607,637,224.26利润总额-3,248,948.40-2,871,116.953,603,110.83净利润-3,120,299.05-2,805,706.214,813,048.58项目名称2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日总资产26,647,586.6523,708,269.5339,073,841.82总负债25,061,068.0724,927,457.165,479,980.87净资产1,586,518.58-1,219,187.6333,593,860.95司投资，并100%控股。之芯半导体公司是国内首家专注于ALN加热器陶瓷部件ALN加热器陶瓷部件高精密修复业务：ALN加热器是半导体芯片制造过程中CVD制程内的关键设备，主要用于给CVD气体加热。使用过程中WAFER放置在heater的表面，通过heater对wafer进行加热，CVD气体进入腔体内后，在截至评估基准日，之芯半导体公司账面资产总额39,073,841总额5,479,980.87元，所有者账面原值账面净值流动资产15,313,990.83其中：存货2,821,064.00非流动资产23,759,850.99其中：长期股权投资账面原值账面净值投资性房地产固定资产21,109,600.4416,714,563.71其中：建筑物类设备类21,109,600.4416,714,563.71在建工程911,042.23使用权资产495,363.48无形资产其中：土地使用权长期待摊费用1,192,677.61递延所得税资产1,403,997.84其他非流动资产3,042,206.12资产总计39,073,841.82流动负债4,881,572.03非流动负债598,408.84负债合计5,479,980.87所有者权益（净资产）33,593,860.958.《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》;4.与资产或权利取得与使用相关的经济业务合同、协议7.主要原材料近期市场价格信息、库存商13.中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率）；(3)交易案例或可比上市公司与评估对象的价值影响因素明确，可以量化，相(1)投资者在投资某个企业时所支付的价格不会超过该企业(或与该企业相当(3)能够对与企业未来收益的风险程度相(2)可以调查取得购建被评估资产的现行途司投资，并100%控股。之芯半导体公司是国内首家专注于ALN加热器陶瓷部件业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估存货包括：原材料、在库周转材料、发出商品和在了解发出商品的实际状况的基础上，对库存商品近期市场销售价格进行了和销售税费，再扣除适当的税后净利润确定=库存数量×[不含税单价×(1－销售费用率－税金及附加率－销售利设备的重置成本一般包括购置或购建与评估对象功效相同的全新资产所需的重置成本＝设备购置价＋运杂费＋基础费＋安装调试费＋资金成本＋其他费用++经营情况及资产负债结构，采用企业自由现金流nP=+C−D∑C：基准日存在的溢余资产及非经营性资根据对之芯半导体公司管理层的访谈结合资产评估专业人员的市场调查和预年左右作为详细预测期，此后按稳定收益期。即2.选派评估专业人员指导之芯半导体公司相关人员编制评3.辅导之芯半导体公司财务和资产管理人员对评估范围内的资产和负债按评备相关的审计报告、产权证明、历史经营状况、资产质量状况、收益预测资料(含(1)听取之芯半导体公司有关人员介绍被评估单位及所涉及的资产的历史和现(2)对之芯半导体公司提供的财务报表和填报的评估申报明细表进行账账、账(3)之芯半导体公司及有关人员对其提供的评估明细申报资料以及其他相关(4)对评估范围内的资产进行现场调查、核实和勘查，对委托人和相关当事人(5)收集分析被评估单位历史经营情况和未来经营规划以及与管理层访谈等方(2)买卖双方都有获得足够市场信息的机会和时间，交易行为在自愿的、理智1.假设之芯半导体公司所属行业保持稳定发展态势，国家现行的有关法律法2.假设有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变3.假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对被评估单位造成重大不利4.假设之芯半导体公司可以保持持续经营状态，其各项与生产经营有关的资5.除非另有说明，假设之芯半导体公司完6.假设之芯半导体公司的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职7.假设之芯半导体公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、8.假设公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重在本报告揭示的假设条件下，评估对象在评估基准日的评估结果为3,408.08所有者权益账面价值为3,359.39万元，评估价值为3,408.08万元，评估增值金额单位：人民币万元账面价值评估价值增值额增值率%ABC＝B－AD＝C/A×100流动资产1,531.401,533.882.480.16其中：存货284.582.470.88非流动资产2,375.992,422.2046.21其中：固定资产1,671.461,698.5927.13其中：设备类1,671.461,698.5927.13在建工程91.1091.10使用权资产49.5449.54长期待摊费用138.35递延所得税资产140.40140.40其他非流动资产304.22304.22资产总计3,907.393,956.0848.691.25流动负债488.16488.16非流动负债59.8459.84负债合计548.00548.00所有者权益（净资产）3,359.393,408.0848.691.45在本报告揭示的假设条件下，评估对象在评估基准日的市场价值为6,892.00成熟。评估专业人员经过对之芯半导体公司财务状况的调查及历史经营业绩分析，益价值，因此选定以收益法评估结果作为之芯半导天健会计师事务所（特殊普通合伙）2021年度审计报告天健审（2022）6153号2022/2/21无保留意见天健会计师事务所（特殊普通合伙）2022年度审计报告天健审（2022）4242号2023/4/28无保留意见天健会计师事务所（特殊普通合伙）2023年度审计报告