企业信用制度理论及沿革

企业信用制度理论及沿革2.1西方新制度经济学与信用制度2.2微观信息经济学相关的基本理论2.3国外信用制度的历史演进2.4我国信用制度产生与发展[案例分析题]

加拿大G公司系列诈骗案引起的反思

名言导读

诚者自然，信是用力，诚是理，信是心，诚是天道，信是人道。诚是自然底实，信是人做底实。

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朱熹《性理大全·诚篇》

[本章学习目标]

通过本章学习，你应当：了解国外信用制度演化进程；理解西方新制度经济学与信用制度的相互联系；明确微观信息经济学相关的基本理论涵义；弄清我国信用制度的发展情况以及当前建立企业信用管理制度的必要行和可行性。2.1西方新制度经济学与信用制度

把制度因素纳入经济学分析框架内使之内生化是当今经济学一个新兴领域，从某种意义上讲这种努力是带有经济学里程碑意义的。在过去的几十年中，经济学家们越来越重视制度在经济体系中所发挥的作用。“制度至关重要”成为新制度经济学的核心。

制度设计对人们行为选择的影响

良好的制度规范会鼓励人们自觉地“抑恶从善”。而不良的社会制度则为“从恶”提供方便，甚至会在一定程度上抑制“行善”的愿望和动机。

交易费用、机会主义与制度安排交易费用就是一切不直接发生在物质生产过程中的制度运行费用，它包括信息成本、谈判成本、拟定和实施契约的成本、界定和控制产权的成本、监督管理的成本和制度结构变化的成本。交易成本是获得准确的市场信息所需要付出的费用以及谈判和经常性契约的费用，即信息收集成本、决策与协议成本和监督成本。交易费用、机会主义与制度安排“机会主义”是指“千方百计地谋求自身利益”的特殊行为，“利己”是构成经济主体行为的要素之一，因此，并非一切人都按机会主义行事，但必定有些人这样行事，特别是存在“信息偏离”问题的条件下。从交易成本的产生原因来看，“机会主义”是“交易成本”产生的核心。

信息不对称与企业信用制度

信息非对称性与交易行为的透明度跟信息传递机制直接相关。如果透明度低，信息传递不畅，则信息非对称性高，这样会导致信用缺失者不能被其他潜在的市场参与者及时发现，那么他就没必要讲究信用。相反如果交易行为的透明度高，信息传递畅通，则会明显减少信息的非对称性。

制度变迁理论与企业信用文化建设

综上所述，新制度经济学的制度理论对制度及其相关问题进行了全面系统研究，其研究方法、工具、所涉及的领域都达到了制度研究的全新高度，对人们进一步理解经济活动实质和制定正确经济政策都有重大的帮助。疯狂圈钱缘于制度缺陷—近期股市动荡的背后

有关统计表明，在沪深两市实施过再融资的公司中，曾经或现在戴上ST帽子的有59家，最新的上市公司2001年中期业绩预警显示，其中四成多去年以来曾在证券市场上刚实施过再融资。太太药业也把5.6亿元用于购买国债；闽东电力IPO共筹集了11亿元左右资金，公司慷慨地把其中的3.6亿元进行了委托管理。这种活儿难道投资者不会干，非要请上市公司圈钱来做?更为严重的是，上市公司圈来的钱一时没有好去处，便顺手交给了委托理财，这其中又隐藏了多少“猫腻”?有专家担心资金委托管理又将成为腐败温床。……2.2微观信息经济学相关的基本理论

微观信息经济学是研究信息现象在经济活动过程中具体规律的经济学。更进一步讲，它就是研究市场信息如何影响人们的具体经济行为（如购买商品、市场销售、就业等）及其结果。

不确定性、风险与信息

不确定性是既不能确定地知道，也不能预测到的事件状态。风险就是不能确定地知道，但能预测到的事件状态；信息就是传递中的知识差，其本质是一种市场参加者的市场知识与经济环境中的事件状态（主客观不确定性）之间的概率性建构的知识差。

委托人─代理人理论

只要在签订合同前后，市场参加者双方所掌握的信息不对称，这种经济关系都可视为属于委托人—代理人关系。掌握信息多的市场参加者称为代理人，掌握信息少的市场参加者称为委托人。由于信息非对称现象在经济活动中相当普遍，而多数经济合同都在非对称信息条件下签订和执行的，因而经济活动中的许多经济关系都可归结为委托人—代理人关系，如政府与垄断企业、企业雇主与雇员、股东与经理等之间形成的关系。

博弈论与信息经济学

博弈论是研究决策者在某种竞争过程中，当最终的结果无法由自己来控制而是要看参与竞争的其他人选择的策略而定时，个人为了取得最佳结果应采取何种策略的特定数学理论和方法。

信息经济学就是非对称信息的博弈论，即研究人们在信息不对称的情况下的博弈。

2.3国外信用制度的历史演进

信用制度作为一种古老的制度，起源于古罗马简单商品经济时代，随着资本主义市场经济的发展，金融市场开始形成，现代信用制度也随之诞生，趋于完善。西方国家的信用管理制度概述及借鉴发达国家的信用制度主要包括的内容有：（一）信用销售制度（二）征信数据公开化和商业化（三）信用管理和征信制度（四）发达的征信产品（五）设置齐全的信用管理机构（六）有效的信用惩罚与监管制度（七）信用风险转移制度发展中国家的信用制度建设的主要

做法与启示从各国建立信用制度实践看，有以下特点：（一）通常由政府推动为主导，中央银行发挥重要作用（二）法制建设的不足与滞后对信用服务行业的发展造成明显阻碍（三）在发展市场中介机构过程中普遍重视与国际大公司合作征信国家与非征信国家政府在信用管理

体系中的不同作用

征信国家的信用管理相关法律健全，征信数据在法律要求和保护下全面开放，政府有关部门主要工作在于技术性地解释有关法律条款，监督商业企业和商业银行是否守法。对非征信国家，信用管理相关立法不健全，或没有信用管理立法，其政府主要有两大作用，即体系建设和行政执法。前者重点放在促进信用管理相关立法的出台；强制有关政府部门和社会方面将征信数据以商业化或义务形式向全社会公开。后者重点放在监督该国信用管理行业，使其合法合理地利用征信数据和传播数据。不同国家政府对信用管理行业监督和管理的工作重点有所区别。

中国目前最稀缺的资源是信用《中国改革》刊文指出，目前中国最为稀缺的资源是信用。然而，企业、个人、社会组织和权力机构以及整个社会都在有意、无意地损害着这种稀缺资源，各种不讲信用的黑幕丑闻不断，大大地加大了整个社会的交易成本。有些企业宁愿放弃大量的订单和客户，也不愿采用信用方式赊销，回到以物易物或“一手交钱，一手交货”的原始交易方式；无奈的“三角债”背后是大量花样百出的讨债公司出现；地方保护主义盛行，制假售假泛滥成灾；偷税骗税变本加厉；证券市场违规操作愈演愈烈，被称为“经济警察”的会计师事务所也大造假账，愚弄股民。更可怕的是一些政府部门信用被过渡“抵押”进股市，政府正在“透支”信用。重建信用已迫在眉睫。……2.4我国信用制度产生与发展

改革开放以后，我国信用制度开始萌芽。九十年代以来，随着社会主义市场经济体制的建立，中国开始逐步建立与市场信用有关的法律制度。银行信用是整个社会信用的神经中枢，然而我国银行业所处的环境，是社会信用观念十分淡薄、背信行为肆无忌惮。主要表现为借改制之机，企业间相互拖欠和以各种形式逃废金融债务的现象相当普遍。

建立我国企业信用管理制度的

必要性和可行性

时代期盼企业信用制度建设。目前建立企业信用管理制度的社会客观条件已经基本具备。我国企业信用管理制度建设的进程和展望（一）国内部分省市在建设企业信用管理体系方面的积极探索（二）从现实国情出发的基本原则和总体思路

中国信用共建宣言2005年4月16日-17日，来自全国人大、政府部门、高等学府、科研机构、企业实体、新闻媒体、信用行业等有助于促进中国信用建设的各界人士，聚会北京参加首届全国信用体系建设经验交流研讨会。会上全国政协委员、北京大学中国信用研究中心、信用中国网、浙江安博尔信用咨询服务有限公司等几十家单位联合发起了《中国信用共建宣言》。

加拿大G公司系列诈骗案引起的反思

1997年7月，加拿大箱包批发商G公司总裁COLIN先生来华访问。他的中国之行第一站是山东青岛。在山东省某进出口公司的会议室，COIIN先生详细阐述了G公司作为以经营箱包为主的全球性大公司，正在迅速扩大业务、占领市场。并强调，由于采购数量巨大，因此只接受D／远期结算方式。同时，COLIN先生还将密密麻麻记载着他们拟洽谈的数十家中国外贸公司的名单出示给山东公司的老总看。山东公司通过侧面了解，未发现该公司有不良记录。权衡再三山东公司以D／A60天与G公司签暑了25万美元的合同。加拿大G公司系列诈骗案引起的反思

3天后COLIN先生出现在江苏常州市，接待单位是常州市某进出口公司。同样，COLIN先生选购了大量的箱包制品，并也提出了D／A远期结算的要求。他还出示山东公司与其签署的D／A60天的合同，向常州公司施压。但这次COLIN先生并未全都如愿，常州公司经过研究，最终只接受D／P即期给算方式．COLIN先生在常州共签订了19万美元的合同。

COLIN先生随后又在南京、厦门、天津、北京等地采用相同手段，和4家进出口公司签订了总额为200万美元的合同，所采用的结算方式大部分为D／A远期，少量为DP即期。加拿大G公司系列诈骗案引起的反思

中国各家公司在签约后积极备货，并按时发运。在货物到达加拿大港口后，对干D／P即期的货物，G公司均不理不睬，拒绝提