企业管控与内部审计制度

企业管控与内部审计制度第一章总则第一条规章制度的目的和依据为了保障企业的稳定发展和经营活动的规范化进行，确保企业内部各项管理工作的有效运行，提高内部掌控的效能和透亮度，保护企业的资产安全，并及时发现和矫正可能存在的问题或风险，订立本规章制度。本规章制度依据相关法律法规、企业章程等订立，适用于企业内部各个部门和岗位。第二条管控与内部审计的定义和目标管控是指在企业内部建立和执行一套规范化的掌控机制，包含明确责任、设定掌控目标、订立掌控措施，以保证企业各项业务活动的合规、高效进行。内部审计是指由企业内部独立的审计机构对企业的各项经营活动进行监督、评估和审计，发现问题、改进流程，并供应合规、高效的经营建议。第三条管控与内部审计的原则全员参加：全部员工都应当认得到本身的责任和义务，乐观参加管控与内部审计工作。独立自主：内部审计机构应当独立自主地开展工作，不受其他部门的干扰和影响。公正公平：管控与内部审计工作应当客观、公正、公平，重视事实依据，不得偏袒任何一方。应用有效：管控与内部审计措施应当具有应用性和有效性，针对企业的特定需求进行精细化管理。连续改进：管控与内部审计工作应当连续改进、不绝优化，适应企业发展的需求和变动。第四条管控与内部审计的职责和任务管控的职责和任务：订立规范化的管理制度和流程，明确各部门和岗位的职责和权限；监督和检查各项业务活动的执行情况，确保合规操作和风险掌控；及时发现并矫正可能存在的问题和风险，提出改进看法和措施；组织开展相关培训，提高员工的管控意识和本领。内部审计的职责和任务：订立完善的内部审计制度和程序，明确内部审计的范围和目标；审查和监督企业各项经营活动的合规性和效益性；发现并评估存在的问题和风险，并提出改进建议；监督和评估改进措施的实施效果和成绩。第二章管控措施第五条内部掌控制度各部门和岗位应当建立相应的内部掌控制度，明确职责和权限，规范业务流程。内部掌控制度应当包含但不限于：资金流程掌控，明确收支核算和审批流程；采购流程掌控，规范采购程序和审批权限；财务报告掌控，确保财务报告的准确性和及时性；信息安全掌控，保护企业紧要信息的安全和机密性。第六条风险管理和内部掌控评估企业应当建立完善的风险管理制度，包含风险识别、评估、监控和应对等环节。定期进行内部掌控评估，评估各部门和岗位的内部掌控水平，发现潜在问题并进行改进。第七条财务管理和审计企业应当建立健全的财务管理制度，包含资金管理、预算管理、会计核算等环节。定期进行外部审计，对企业的财务报表进行审计，确保其真实性和准确性。内部审计部门还应进行定期财务审计工作，对企业的财务管理情况进行监督和评估。第八条信息管理和技术支持建立信息管理制度，包含信息手记、存储、处理、传输和保护等环节。供应必需的技术支持，确保信息系统的安全和稳定运行。定期进行信息系统安全评估，发现潜在问题并及时处理。第九条人力资源管理建立健全的人力资源管理制度，明确员工的权益和义务，规范招聘、培训、考核等流程。严格执行岗位职责和权限，杜绝权力滥用和人事腐败等行为。定期进行员工满意度调查和工作环境评估，改进员工管理和福利制度。第三章内部审计第十条内部审计计划和程序内部审计机构应当订立年度审计计划，明确审计范围和重点。依据计划，进行内部审计工作，包含查阅资料、手记证据、核实数据、与相关人员进行沟通等环节。审计程序应当满足独立性、客观性、全面性和强制性的要求。第十一条内部审计报告和建议审计结束后，内部审计机构应当编制审计报告，明确问题和建议。审计报告应当真实客观，包含问题描述、影响评估和改进建议等内容。审计报告应当及时上报给企业高级管理层，并追踪问题整改情况。第十二条内部审计的保密和独立性内部审计机构应当保证审计工作的保密性，不得将审计发现的问题和数据泄露给外部。内部审计机构应当保持独立自主的地位，不受其他部门和个人的干扰和影响。第十三条内部审计的监督和评估内部审计机构应当接受企业高级管理层的监督和评估，及时反馈审计工作的情况并接受引导。高级管理层应当对内部审计机构的独立性和工作质量进行评估，确保其有效运行。第四章管控与内部审计的监督与执行第十四条管控与内部审计的监督企业高级管理层对管控和内部审计工作进行监督，确保其有效实施。高级管理层应当订立相应的监督制度和机制，包含定期检查、审核汇报、跟踪改进等环节。第十五条管控与内部审计的执行各部门和岗位应当严格执行管控与内部审计的要求，依照制度和流程进行工作。管控与内部审计机构应当依照相关程序，及时发现问题并提出改进措施。第十六条违反规定的处理对于违反规定的个人，依照企业内部制度进行相应的处理，包含警告、惩罚、调整等。对于恶意违反规定的个人，依法追究法律责任，并进行相应的纪律处分。第十七条优化与改进企业应当定期对管控与内部审计的工作进行评估，发现问题并提出改进看法。第五章附则第十八条本制度的修订和解释对于本制度的修订，应当由企业高级管理层审批并报公司全体职工知晓。本制度的解释权归企业高级管理层全部。第十九条本制度的执行时间本制度自颁布之日起执行，有效期为三年，到期后视情况进行修订。第二十条附件本制度的附件包含但不限于：1.内部掌控制度范本；2.内部审计计划范本；3.内部审计报告范本。结束语本规章制度旨在规范企业的管控与内部审计工作，保障企业的稳定和可连续发展。各部门和岗位应严格执行，全力搭配