【商业银行绿色金融业务探究：以兴业银行为例8600字（论文）】

II一、相关概念及理论（一）绿色金融概念本文对绿色金融的界定是基于人民银行等七部委出台的《关于构建绿色金融体系的指导意见》，是指为了保障自然环境改善、适应气候变化以及资源节约有效运用的社会经济活动。具体包括绿色信贷、绿色债券、绿色信托、绿色租赁、绿色资产证券化、碳金融、绿色理财产品等内容。（二）可持续发展理论可持续发展指的是在不影响后代需求实现的情况下，其发展能满足当今人民需求的能力。它是一个涉及学科范围广、综合性和交叉性较强的研究领域，其主要内容是要求经济、生态和社会三层面的可持续协调统一，实现人的全面可持续发展。可持续发展能将环境与发展问题二者合一，当前已成为促进经济发展的战略命题。从经济层面来看，可持续发展强调应转变过去高投资、高消耗、高污染的传统生产模式和消费模式，实现绿色清洁和文明消费的新模式，从而提高经济活动效率。从生态层面来看，它要求在进行社会经济建设发展时，要将大自然的承载力放在核心位置，不能对其造成不可逆的破坏。生态可持续发展强调发展离不开约束，要坚持环境保护，它不同于最初将环境保护和社会经济发展相对立，强调要转变发展方式，主要是思想上的改变，从根源上处理问题。从社会层面来看，社会公正是其所要求的环境保护框架和方向。世界各国的发展都应以提高生活质量和健康指标水平为本质，构建一个相对平等且自由的社会环境。商业银行开展绿色金融业务在一定程度上体现了可持续发展理论，商业银行通过开展绿色金融业务，能够将社会上的货币资本引导到绿色环保节能项目中去，能在一定程度上减少高污染、高耗能产业的资金流入，最终实现保护环境的目的。（三）赤道原则“赤道原则”是非官方制定的、具有非强制的性质，主要被用于评估企业在进行项目融资时会不会造成环境风险或是社会风险，当前已被当成行业标准与惯例。赤道原则的内容和结构相对简洁，主要分为前言、适用范围、政策声明和免责声明四部分。截止2021年底，全球共有37个国家的126家金融机构采用赤道原则，且近几年新增采用的金融机构数量明显提高，这也说明了可持续发展命题、绿色发展成为当今社会共同的发展趋势。（见图1）图1每年新增采用赤道原则的金融机构数量（2003——2021）赤道原则的颁布对商业银行开展绿色金融业务具有及其深刻的作用，主要体现在两方面：一方面，赤道原则将项目资金融通中的环境与社会标准确立下来，并将其细化、清晰化，保持一致，这样不仅可以形成良好的业内循环，而且提升银行业的思想道德水平，同时，对于整个银行业来说，采用赤道原则的银行能容易得到社会的声望与名誉，这有利于银行获得较多的市场占有率。另一方面，对于整个大环境来说，银行采用赤道原则是实施环保护境战略以及社会经济可持续发展战略的体现，赤道银行在一定程度上成为维系环境与社会的特殊机构，通过发挥金融在社会建设中的重要作用，促进经济与环境的协调发展。二、兴业银行绿色金融业务概述（一）兴业银行的简介兴业银行股份有限公司（简称“兴业银行”）成立于福建省福州市，2007年在上交所挂牌上市。兴业银行现如今已发展成为一个纵贯国内外、业务覆盖范围广、采用线上线下相结合的当代化综合性的金融服务集团。兴业银行根据市场经济之需，不断进行自身改革创新，积极为服务于实体经济探寻新发展模式，进行市场化、差异化经营，形成了以企业金融、零售银行和金融市场为主体的经营体系，并坚持可持续发展，将其上升到了企业发展战略和公司经营治理层面，同时，将绿色金融当成核心经营业务，逐步构建了多个层次、全面化绿色产品和服务体系。兴业银行发展绿色金融业务以来多次获得了国内外荣誉，如“2008年中国最佳绿色银行奖”“2019年最佳绿色金融成效奖”“2020社会责任杰出企业奖”等。如图2所示，在2016年至2020年间兴业银行的资产总额呈逐年递增趋势，其中2020年，总资产同比增长10.47%，这说明了兴业银行的各类资产业务稳步增长，资产结构优化调整，兴业银行的发展是稳定且不断向前进步的。图2兴业银行资产总额（2016——2020）如图3所示，在2016年至2020年期间，兴业银行归属于母公司股东的净收益逐年增加，保持良好水平，经营效益做到了稳中有升。图3归属于母公司股东的净利润（2016——2020）如图4所示，在2016-2020年期间，兴业银行的拨备覆盖率均在100%以上，其中2020年的拨备覆盖率为218.83%，创五年新高，说明兴业银行抵御风险能力进一步增强。图4拨备覆盖率（2016——2020）（二）兴业银行绿色金融业务发展历程与现状1.兴业银行绿色金融业务发展历程作为国内首家赤道银行，十几年来，兴业银行始终“不忘初心”，积极践行“寓义于利”的社会责任战略，紧跟国家绿色金融发展战略，在绿色金融领域继续耕耘，不断的创新，实施一系列举措，支持国内经济的绿色发展，表1展示了兴业银行在绿色金融业务发展上取得了重大突破的事件。表1兴业银行绿色金融业务发展大事件一览表年份事件影响2006发布国内首个能效融资产品标志进军绿色金融2008采用赤道原则首家“赤道银行”2010发行低碳信用卡、排污权抵押贷款创新碳金融领域2014首发绿色金融资产支持证券；上线碳交易代理开户系统绿色金融业务得到进一步发展2016发行“万利宝--绿色金融”理财产品服务于个人投资者2018发行首支境外绿色金融债券发行余额最大2020承销全国首单蓝色债券；推出“环保贷”等绿色金融产品和服务；发布首款ESG理财产品拓展绿色金融业务版图2021多次成功发行碳中和债；率先采纳联合国气候变化公约响应“双碳”目标，有序开展碳减排工作2.兴业银行绿色金融业务发展现状目前，兴业银行已建立了多样化的绿色金融服务产品架构，在形成完善自身绿色金融业务架构的同时，兴业银行还重视完善自身的组织架构，成立了赤道原则指导小组和绿色金融资助小组，并完善了相应的政策资源和制度体系。从2006年以来乃至现在，兴业银行高度注重绿色金融业务的发展。在“十三五”期间，兴业银行制定了到2020年末的中期发展目标，该目标在2019年就提前一年完成。2021年是我国“十四五”规划和2035远景目标的开局之年，也是我国迈向全面建设社会主义现代化强国的关键一年，兴业银行紧随绿色发展的全新理念，发挥出绿色金融业务亮点，采用了“融资+融智”方式，继续对“两高一剩”行业贷款进行把控，推进生产生活方式的绿色转型。（见表2）表2兴业银行绿色金融业务概况（2018——2020）年份201820192020“两高一剩”行业贷款余额占对公贷款比（%）3.902.732.62绿色金融融资总额（亿元）176242223228598“绿色按揭贷”余额（亿元）245.54220.07192.42低碳主题信用卡发卡量（万张）73.0873.35--折合节约标准煤（万吨）297930043039.01折合节约二氧化碳（万吨）8416.8784398472.85年节水量（万吨）40978.194100641047.25（三）兴业银行绿色金融业务产品介绍兴业银行于2006年率先推出绿色金融业务，将商业利润和企业社会责任与自身持续创新相结合，从而形成覆盖多种业务类型的绿色金融产品和服务体系架构。1.绿色信贷自2006年始创了能效项目融通资金项目，兴业银行发挥出绿色金融“领头羊”的优势，积极落实国家差异化信贷政策，对“两高一剩”产业严格执行授信政策，严厉监测绿色融资项目，并为企业项目提供资金，助力其打赢污染防治攻坚战。不仅如此还在2019年，与银监会和其他监管机构一起参与关于绿色信贷专项制度的修订。如图5所示，截止到2020年末，兴业银行累计为29598家企业提供绿色金融服务，且业务覆盖了低碳-循环-生态三大经济领域，并取得了良好的环境绩效。图5绿色融资情况（2018-2020）2.绿色债券2016年，兴业银行率先发行了总值达100亿元的绿色金融债，并完成了全部缴款，而这次的绿色金融债募集获得了超过两倍的认购额，足以说明其得到国内投资者的支持程度。而后，兴业银行在绿色债券业务方面不断创新。2017年，兴业银行与中央结算公司合作推出了首个绿色债券指数，该绿色债券的承销份额取得了国内第一的好成绩。2018年，兴业银行发行了第一支境外绿色债券，其存量达到1100亿元，使得兴业银行成为发行绿色债券余额最高的商业银行。2020年，兴业银行承销了首单绿色防疫债。3.绿色信托在绿色信托方面，兴业银行专门设立绿色信托科，根据绿色信托五年发展规划，不断的完善产品体系建设，重点聚焦绿色核心产业。4.绿色租赁2016年，绿色租赁业务占全年业务量的47%，绿色租赁得到快速发展，到了2017年，兴业银行子公司推出了“三大工程”——蓝天工程、绿水工程以及净土工程，对“六大产品”实施三大工程。2020年，兴业银行子公司发布了国内租赁行业第一个绿色标准，该标准的发布也填补了绿色金融标准在融资租赁领域的空白，对优化绿色租赁业发展环境，促进绿色产业发展具有重要作用。5.绿色资产证券化2016年11月，兴业银行在中国投资的第一家非上市绿色资产证券化（ABS）已经启动，所筹集的资金用于购买新能源公交车和清洁能源公交车。绿色资产证券化的成功落地有效地推动了我国绿色金融市场的成长，对培养有强烈责任感的投资者发挥了积极作用。2017年，兴业银行子公司发行了与环保污水处理相关的资产证券化产品，该实践成功地运用了资产证券化工具，提升了污水处理应急能力，确保了水质的稳定达标，从而改善了当地生态环境。6.碳金融2007年，兴业银行首次提供碳金融综合服务，在碳交易市场不断推出碳资产质押授信等产品。2014年，兴业银行与七个全国碳排放交易试点展开合作，主要充当清算银行的角色，并为试点提供相关建议和服务。2016年，兴业银行推出了国内航空业首个单一碳金融创新业务，这也是兴业银行在碳金融领域的又一创新。兴业银行也面向个人投资者推出了国内首张低碳信用卡，推出之后获得了市场大众的广泛认可并参与到低碳行动中来，从而实现了社会环境良性效益的结果。三、兴业银行开展绿色金融业务的机遇与挑战（一）兴业银行绿色金融业务的机遇1.国家政策的高度重视“双碳”目标和国家“十四五”规划中提出的生产生活方式的绿色转型都展现了我国政府对绿色发展的重视，作为市场经济主体的商业银行应牢牢抓住这个重要机遇，紧跟国家的方针与政策，积极践行绿色发展理念，利用绿色金融专业能力优势，大力发展绿色金融业务。兴业银行根据政策导向创新推出“环保贷”“节水贷”“绿色防疫债”“碳中和债”多种类的绿色金融业务，不仅可以满足不同客户群体的需求，而且可以获得国家提供的优惠政策支持，扩大了成本优势，从而领先于同行业，也为今后绿色金融业务向更广阔的领域开展奠定基础。2.绿色金融市场前景广阔当前生态环境恶化并没有得到改善，我国政府每年都投入了大量的资金用于研发环保科技领域、建设相关基础措施，以控制环境恶化，并且当前我国的绿色金融仍处于快速发展时期，因此，兴业银行的绿色业务规模仍具有发展潜力。（二）兴业银行绿色金融业务的劣势1.缺乏专业性行业技术人才随着绿色金融业务的不断发展，未来将涉及到越来越多的专业性行业，比如：节能环保行业和高科技行业，因此要求商业银行需具备较高的识别、鉴定能力。商业银行为一些环保行业提供绿色融资时，作为金融业的服务机构，商业银行有时很难完全掌握专业性行业的信息，并且对某些行业的发展前景和预测分析能力有限。如果兴业银行长期发展绿色金融，就需培养属于自己的相关领域的专业人员并组建专业化的团队，或者是雇佣相关领域的技术人员，这些必定会提高管理成本，这与盈利性原则相违背，并且培养一支专业性行业人才的队伍并非一朝一夕，因此这将会对兴业银行的绿色金融业务发展带来阻碍。2.绿色金融业务创新能力不足虽然兴业银行已开展绿色金融业务数十年，但是仍存在绿色金融业务创新力度不足的问题，由于目前仍以传统绿色信贷为主，单一的绿色金融业务难以满足市场的多元化需求。而且只为大中型企业客户进行绿色金融业务创新，对小微企业和个人的服务创新存在短板。3.同业间竞争激烈政策导向给绿色金融带来新发展，因此，商业银行加入绿色金融业务的行列逐步扩大，加剧同业间的竞争，商业银行为了促进自家绿色金融业务的发展，对市场导向利好的绿色金融业务会加大资金投入进行创新，就如中国工商银行和中国建设银行都承销了创新绿色债券，而相类似的业务产品的推出，这必然阻碍兴业银行的绿色发展之路。四、商业银行开展绿色金融业务的对策（一）积极推行赤道原则截止2021年，国内共有七家商业银行加入赤道银行。在七家赤道银行中，唯有兴业银行是股份制银行，且我国的五大行并没有加入赤道银行的队伍，这从一定程度上说明了，国内商业银行对采用赤道原则的态度并不积极主动，对加入赤道银行的愿望并不热切。赤道原则作为一种行业基准，有助于降低金融机构提供贷款融资时的环境与信用风险，银行采用赤道原则是实施环保护境战略以及社会经济可持续发展战略的体现，对此银行在一定程度上成为维系环境与社会的特殊机构，可以借助金融在社会建设中的支撑作用，促进经济与环境的协调发展。因此，国内其他商业银行应重视赤道原则，提高自身业务能力，为符合加入赤道银行不断努力，以实现中国绿色金融业务更稳定、更快的发展。（二）加强绿色金融产品创新国内商业银行的整个绿色金融业务开展仍以绿色信贷为主，绿色金融产品品种单一，业务服务范围受限，并且激烈的同业竞争造成绿色金融业务同质化现象严重，这将对未来绿色金融的发展产生消极影响。商业银行可以从以下几方面加强绿色金融产品的创新。首先，商业银行要跟上政策导向和市场需求。就如政策倾向“碳金融”领域，那么商业银行应抓住时机，对碳金融领域实施绿色金融产品的创新研发，争取率先抢占了市场份额，而当大量同质化绿色金融产品出现时，商业银行应拓宽创新思路，创造出具有自身竞争优势的特色绿色金融产品。其次，商业银行应该善于运用金融技术。充分发挥金融技术的作用，依托绿色金融业务数据，全方位创新绿色金融产品。商业银行可以将绿色金融与科技手段相结合，建立一个符合自身业务发展特点的专业系统。当前是一个高科技时代，如果绿色金融业务发展仍走传统老路，是不能持续发展下去的，依托金融科技力量对绿色金融产品进行创新才是可行之路。最后，商业银行要拓宽绿色金融业务的服务范围。有针对性的创新小微企业和个人的绿色金融业务，为他们提供多样化的金融绿色产品。（三）建立完善的绿色金融激励机制开展绿色项目的收益与成本不匹配问题将会降低商业银行的积极性，对此，政府应该建立完善的绿色金融激励机制，为其发展注下强心剂，解决商业银行被广阔市场前景吸引与成本收益不匹配、强竞争力之间的矛盾。主要通过以下几种激励方式：第一，政府应完善绿色金融财政税收支持体系，通过财政税收政策增加对绿色金融业务的利息减免，从而增加商业银行的现金流流出；在绿色融资领域实施税收优惠、信用担保、利息返还、财政补贴等优惠措施，刺激和鼓励投资，提高投资者绿色投资热情。第二，政府可建立专项补偿基金，以抵消绿色金融风险，具体统一规定为：商业银行在进行绿色金融业务时，可以获得适当的补偿份额和补偿条件，以便商业银行更好地规避风险，增加其开展绿色金融业务的信心。第三，政府建立配套的监管机制，优化监管评估要求，实施差异化监管，如对严格落实相关政策的金融机构给予相应政策优惠，对没有认真落实相应政策的金融机构给予提醒。第四，政府可对给破坏、污染环境的企业放贷的商业银行采取反向激励措施，对其进行严惩，以儆效尤。（四）推进绿色金融专业化队伍建设商业银行绿色金融业务的发展需积极引进相关专业人才，以建成一只优秀的绿色金融专业化队伍，解决专业性行业技术问题，同时提高绿色金融产品的创新性。绿色金融专业化队伍的组建不能仅依靠引进的人才个体，而是应充分发挥人的主观能动性，提高其他员工参与的积极性，实行人才培养计划，密切关注队伍的协作力和凝聚力，以当前业务发展需求为导向，鼓励员工全方位发展，必要时可制定奖励机制和相关绿色金融专业考核机制，定期对从事绿色金融业务的员工进行绿色金融业务评估。除此之外，商业银行要增强与国内外优秀团队间的交流与合作，积极学习其先进发展经验，从而促使绿色金融业务有序健康发展。（五）完善信息披露机制当前，我国企业对于环境信息的公开披露积极性不高，除了相关法律法规要求的企业会进行信息披露，其余企业一般选择不公开信息，信息的不对称将提高了商业银行对企业进行绿色金融融资时的信息了解难度以及增加了坏账风险，因此要对企业建立强制的信息披露制度，要求企业把相关环境信息指标在官方网站或是报告中披露出来，尤其是“高耗能、高污染”行业，两高行业必须公布具体的环境信息指标。我国自觉进行信息披露，定期发布社会责任报告的银行数量较少，对此可由其他方式来增加商业银行的信息披露数量：一是依靠政府的强制立法。政府强制要求商业银行披露统一指标的社会环境责任信息，披露指标的统一不仅可以让商业银行之间进行良性竞争，还可以增强其自主性。二是信息披露有助于商业银行树立良好的社会形象。声誉和品牌象征会促使商业银行主动开展绿色金融业务，提高信息披露标准，最终得到社会大众的认可，增强银行发展绿色金融业务和进行信息披露的信心，形成一个良性循环。（六）强化绿色金融监管商业银行绿色金融业务的健康有序发展离不开政府的监督管理，特别是人民银行、银保监会、审计部门和监察机关等部门的监管，就如银保监会每年都会组织相关商业银行对开展的绿色信贷业务进行自我评价工作，并从2018年起该评价结果会影响绿色银行的等级评价，通过这种方式对商业银行进行监管。政府作为绿色金融业务发展的监管主体，在进行相关法律法规制定与完善的基础上或是成立专门专项监管部门，对商业银行的经营进行监管，一旦发现商业银行的绿色金融业务开展涉及放款给高污染高耗能的企业，而企业在收到资金后，没有将其用于自身的技术改造，还严重破坏了环境，商业银行应当一同承担责任并受到处罚，同时，政府加大对违规行为的惩治力度，有助于规范商业银行的绿色金融行为，从而使绿色金融得到更好的发展。

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