河北银行柜员业务培训教材

河北银行柜员业务培训教材〔S-A[GY]201501〕总行运营管理部个人银行部电子银行部保卫部信息技术部2015年11月TOC\o"1-3"\h\u10327第一局部总那么425755第二局部会计根底知识523190第一章会计核算主要内容522915第二章会计科目1023674第三章授权审核1421346第四章凭证填写1627424第三局部核心系统20682第一章核心系统机构体系设置2421319第二章核心系统柜面角色设置2525713第三章核心系统柜员设置283553第四局部运营岗位体系292296第一章运营岗位2918160第二章不相容岗位设置3632513第五局部存贷款产品计息规那么4028141第六局部现金、凭证、印章、钥匙密码管理5328764第一章现金业务 5329449第二章重要空白凭证 5926950第三章印章 6530516第四章钥匙密码7231023第七局部客户管理7514046第八局部个人业务787711第一章概述781509第二章个人存款产品种类8115014第九局部结算账户管理8618967第十局部支付结算业务9531959第一章票据概述954576第二章支票10413213第三章系统内转账10610046第四章全国支票影像业务1103227第五章银行本票13025829第六章银行汇票14714878第七章汇兑17014298第八章其他结算方式1863901第十一局部贷款业务19422524第一章参数释义1943836第二章业务操作21031865第十二局部特殊业务21327132第一章查询、冻结、扣划21310039第二章挂失22417754第三章存款证明226218第四章联系查证22627474第十三局部反洗钱22830961第一章洗钱的概念22815662第二章如何开展客户身份识别22927800第十四局部结算操作风险24524486第一章定义24524970第二章风险案例24628130第十五局部根本技能24826945第一章点钞24821150第二章假币识别2573593第十六局部每日工作流程2716002第十七局部柜面效劳标准2768624第十八局部电子银行业务28017210第一章根本概念28017085第二章根本规定28226878第三章个人网上银行28721586第四章企业网上银行2929623第五章银行30630957第六章风险防范31526231第十九局部理财及代理业务31731693第二十局部平安保卫33330554第二十一局部信息平安338第一局部总那么银行会计银行会计是以货币为计量单位形式，运用特定的方法，对银行的经济活动及其成果进行核算、监督和管理的一门专用会计。运营管理运营管理是指对全行各项业务进行组织核算和对业务运行流程进行规划、设计、控制和监督的管理活动。它作为银行产品运作和业务处理的引擎，是银行实现金融产品和效劳价值最大化、获取经营利润的决定性金融平台。网点前台、业务集中处理后台等业务渠道的各项业务和产品、业务应用系统的规划、设计、建设和管理，凡涉及业务核算的组织管理、操作流程、账户管理、核算要素、资金清算、参数管理及其操作风险管理等方面事项均属于运营管理的范畴。第二局部会计根底知识第一章会计核算主要内容一、会计根本假设会计根本假设是会计确认、会计计量和报告的前提，是对会计核算所处时间、空间环境等所作的合理设定。会计根本假设包括会计主体、持续经营、会计分期和货币计量。会计主体会计主体是企业会计确认、计量的报告的空间范围。各分支机构均是会计主体，为反映全行的财务状况，需要将整个银行做为会计主体。持续经营持续经营是指在可以预见的将来，企业将会按当前的规模和状态继续经营下去。会计分期会计分期是指将一个企业持续经营的生产经营活动划分为一个个连续的、长短期相同的期间。会计期间通常分为年度和中期，中期是指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。年度终了办理决算，如遇12月31日为例假日，仍以12月31日为决算日。国家另有规定的，从其规定。会计中期是指短于一个完整年度的报告期间，包括半年度、季度和月度。半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。货币计量货币计量是指会计主体在财务会计确认、计量和报告时以货币作为计量尺度，反映会计主体的生产经营活动。本行以人民币为记账本位币，对不同币种的业务采用分账制进行核算。二、会计根底企业会计确实认、计量和报告应当以权责发生制为根底。我行各项业务的会计核算均以权责发生制为根底，即当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，无论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；但凡不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。例如，应收利息和应付利息，都已入当期利润，但并未收到款项。三、会计信息质量要求会计信息质量关系到投资者决策、完善资本市场、以及市场经济秩序等重大问题，是对企业财务报告提供高质量会计信息的根本标准。可靠性可靠性要求企业应当以实际发生的交易或者事项为依据进行确认、计量的报告，如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠、内容完整。相关性相关性要求企业提供的会计信息应当与投资者等财务报告使用者的经济决策需要相关，有助于投资者等财务报告使用者对企业过去、现在或未来的情况作出评价或者预测。可理解性可理解性要求企业提供的会计信息应当清晰明了，便于投资者等财务报告使用者理解和使用。可比性可比性要求企业提供的会计信息应当相互可比，即同一企业不同时期可比，不同企业相同会计期间可比。实质重于形式实质重于形式要求企业应当按照交易或者事项的经济实质进行会计确认、计量和报告，不仅仅以交易或者事项的法律形式为依据。重要性重要性要求企业提供的会计信息应当反映与企业财务状况、经营成果和现金流量有关的所有重要交易或者事项。谨慎性谨慎性要求企业对交易或者事项进行会计确认、计量或报告时保持应有的谨慎，不应高估资产或者收益、低估负债或者费用。及时性及时性要求企业对于已经发生的交易或事项，应当及时确认、计量或报告，不得提前或延后。四、会计要素会计要素是根据交易或者事项的经济特征确定的会计对象所进行的根本分类。会计要素按其性质分为资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。资产资产指过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。本行资产主要包含：金融资产、现金及应收款项、贵金属、贷款、票据贴现、拆放款项、买入返售资产、股权投资、债权投资、固定资产、无形资产、抵债资产、其他资产等。负债负债是指过去的交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出本行的现时义务。本行负债主要包含：金融负债、客户存款、融资性负债、发行债券、其他负债等所有者权益所有者权益，是指本行资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益。主要包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润和一般准备。收入收入，是指企业在日常活动中形成的，会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本行收入主要包括利息收入〔含贴现利息收入〕、金融机构往来收入〔含买入返售证券收入〕、债券投资利息收入、投资收益、中间业务收入、汇兑收益、其他业务收入。收入中不包括为第三方或者客户代收的款项，如代垫的工本费、代邮电部门收取的邮电费。费用费用是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。本行本钱费用包括营业本钱和营业费用和税金。利润利润是指在一定会计期间内的经营成果。五、记账方法会计记账方法根据复式记账原理，采用借贷记账法，以会计科目为主体，以“借”、“贷”为记账符号，用以反映本行会计要素具体工程增减变化情况。“借”表示资产的增加，负债、所有者权益的减少，本钱、费用的增加，收入的减少；“贷”表示资产的减少，负债、所有者权益的增加，收入的增加，本钱、费用的减少。按照“有借必有贷，借贷必相等”记账规那么进行记账，各科目借、贷方发生额合计和余额合计，应各自相互平衡。表外类科目采用收付记账法，以“收入”、“付出”为符号，增加记收入方，减少记付出方，余额在收入方。第二章会计科目会计科目是总括反映全行经济业务状况，对会计要素的具体内容进行分类核算的工程，是分析各项业务及财务活动情况，统一会计核算内容的重要工具。会计科目分类：会计科目分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、损益类、表外科目和备查科目。资产类科目，用于核算金融资产、现金及应收款项、拆放款项、各项贷款、贴现、投资、固定资产、无形资产等。负债类科目，用于核算各项存款、各项借款、各项应付款、发行债券等。资产负债共同类科目，用于核算各级资金清算往来、内部往来、同城票据清算、支付系统清算、外汇买卖等。所有者权益类科目，用于核算实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润和利润分配等。损益类科目，用于核算各项收入、各项支出、投资损益、汇兑损益、营业费用、税金等。表外类科目，用于核算承诺事项和远期、期货、期权、互换等金融衍生业务。备查科目，一些不涉及银行资金增减变化的重要业务事项，如有价单证、重要空白凭证、代保管有价值品、收到重要凭据等。会计科目管理〔一〕全行会计科目体系由总行方案财务部统一负责管理。(二〕全行会计科目〔包括科目、子目和细目〕的设立、编号、使用说明以及停用、变更、撤销均由总行方案财务部统一负责。各级分行均不得自行设立会计科目，由于业务需要确实需要增设会计科目的，应报总行方案财务部批准，由总行统一增设。〔三〕各级会计人员必须严格执行《河北银行会计科目使用说明》，正确使用会计科目，真实、完整反映实际发生的经济业务实现事项，不得使用已停用、撤销的科目。不得乱用、串用、混用会计科目。三、会计科目核心系统设置一至四级会计科目。一级科目代码为四位数字，二级科目代码六位，依此类推。资产类科目以数字1开头，负债类科目以2开头，资产负债共同类为以3开头，所有者权益类以4开头，损益类以6开头，表外科目以7开头，备查科目以8开头。〔一〕业务代号业务代号是核心系统会计科目下设置的根底核算单位，可以理解为最底层会计科目，由四位数字组成。资产类业务代号为1001-2999，负债类业务代号为3001-4999，资产负债共同类业务代号为5001-5999，所有者权益类业务代号为6000-6999，损益类业务代号为7000-8999，表外及备查科目类业务代号为9001-9999。〔二〕业务代号分类业务代号分为交易系统业务代号和会计系统业务代号。业务代号性质不同，开出的账户性质不同。1.交易系统业务代号下开出的账户主要包括：存贷款账户，国债账户，同业存放、同业拆借账户，及暂收暂付内部资金账户等。2.会计系统业务代号下开出的账户主要包括：备付金、上存下拆等系统内对开账户、损益类内部会计账户，以及其他一些只有账务处理没有业务信息管理的内部会计账户。此类账户只用于内部核算。四、内部账户〔一〕分类1.内部账户根据业务代号性质不同，分为内部资金账和内部会计账2.内部资金账户和内部会计账户均分为全行统一序号开立、统一确定账户核算内容的专户和各分支行根据需要单独开立的非专户。内部资金专户序号为50000以上，50000〔含〕以下为非专户。内部会计专户序号为50000〔含〕以下，50000以上为非专户。〔二〕管理1.内部会计账户和内部资金专户由总行统一开设，全行统一使用。2.总行营业部、分支行可在5069〔批量代发〕、5070(批量代扣)和3336〔贷款业务过渡〕业务代号下根据相关协议自行开立内部资金非专户。3.总、分行业务部门申请在其他业务代号下开立内部资金非专户的，需填写《核心系统会计科目、业务代号、内部账户审批表》，由同级业务主管部门、方案财务部及运营管理部审批，账务核算机构根据审批意见开立账户；支行申请在其他业务代号下开立内部资金非专户的，参考上述流程，由分行审批后，申请机构根据审批意见开立账户。〔1〕分支行未经上级行批准，严禁使用本级行或上级行名称开立内部账户。〔2〕内部账户的修改、销户参照开户流程执行。分支行、各业务部门对不再使用的内部账户应及时销户。第三章授权审核一、审批管理业务审批是指在柜台办理某些风险较大、专业性要求较高的业务时，需先经会计主管、营业室主任等有权人审核后，签章〔字〕明示准许后，柜员方能办理，是柜面风险控制的一种预防性措施，比方错账冲正交易。如会计主管、营业室主任已经在相关业务系统中进行授权，视同已履行审批职责，可不在审批材料上签章〔字〕。业务审批应坚持以下原那么：第一，业务内容符合法律法规及业务管理方法、操作规程；第二，客户提交证明文件完整；第三，原始资料记载各项要素填写齐全、准确，书写合规；第四，有权审批人、经办人及其他相关责任人在规定的业务资料或凭证上签章〔字〕真实、正确、齐全。二、授权管理授权是指为防范操作风险，按照岗位责任别离、相互制约的原那么，根据各种业务种类的重要性、风险程度，对临柜业务处理系统设定相应的授权级别，由有权授权人对柜员交易的真实性、合规性、准确性，进行事中复核或审核的措施。〔一〕授权方式操作授权按系统控制方式不同，分为现场授权和远程授权。现场授权是指业务授权人员在业务办理现场进行业务审核并在操作终端进行确认的授权方式。远程授权是指借助于网络和影像传输技术，将授权业务的交易信息和凭证影像资料同步传输至特定终端，实现业务操作与授权别离的一种非现场授权方式。〔二〕授权要点1、真实性：审核该笔业务是否虚假，是否由客户申请办理，该业务的业务资料及凭证是否真实。2、合规性：审核该笔业务办理的内容、程序、要求是否符合有关制度要求。3、准确性：审核柜员录入的业务要素内容与原始凭证是否一致。第四章凭证填写一、会计凭证填制要求会计凭证填制的总体要求为：要素齐全、内容完整、反映真实、数字准确、字迹清晰、及时有效。具体要求如下：〔一〕各种凭证的内容必须填写齐全，做到不错不漏。各种凭证的内容假设有具体规定，在填写时应按有关规定执行。〔二〕填写支票，应使用墨汁或碳素墨水书写；按规定单写的凭证，应使用蓝黑墨水或碳素墨水或黑色签字笔书写；多联套写的凭证，可以使用圆珠笔和复写纸复写，必须写透、写清，保持上下一致，不得分张单写。〔三〕填写凭证时，书写各种标识及代用符号必须标准：第×号为“＃”；每个为“@”；人民币符号为“¥”；年、月、日简写顺序应自左而右为“年/月/日”；年利率简写为“年％”；月利率简写为“月‰”；日利率简写为“日‰0”。〔四〕各种凭证上的汉字要书写端正，不得潦草，不得使用未经国务院公布的简化字。〔五〕大小写金额数字要符合标准，正确填写，不得自造简化字或使用不标准写法。1.大写金额数字一律用正楷字或行书填写。如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、圆〔元〕、角、分、零、整〔正〕等字样。不得用一、二〔两〕、三、四、五、六、七、八、九、十、念、另〔或0〕等字样代替。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用民族文字或者外国文字记载。2.大写数字到“元”位为止的，在元之后应写“整”〔“正”〕字，在“角”之后可以不写“整”〔“正”〕字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”〔“正”〕字。3.中文大写金额前未印有货币名称的，应加填货币名称，大写数字应紧接货币名称填写，不得留空白。4.阿拉伯数字应一个一个写，不得连笔，以免分辨不清。阿拉伯小写金额数字前面，应紧接填写人民币符号“¥”或其他货币符号。5.所有以元为单位〔包括其他货币〕的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律填写到角分；没有角分的金额数字在角位和分位应当写“0”。6.阿拉伯金额数字中间有“0”时，汉字大写金额要写“零”字；阿拉伯数字金额中间连续有几个“0”时，汉字大写金额中可以只写一个“零”字；阿拉伯金额数字万位或元位是“0”，但千位、角位不是“0”时，中文大写金额可以只写一个零字，也可以不写“零”字。7.按规定需要填写大写金额的各种凭证，必须填明大写金额，不得只填小写金额，且两者必须一致，不一致的凭证无效。8.各种凭证不得随意涂改、挖补。内部凭证填写错误时，必须由原经办人员重开。客户提交银行的各种票据和结算凭证的大小写金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的结算凭证无效。其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。9.凭证上由银行填写和由客户填写的内容应有明显区分，由客户填写的，未经客户授权，银行工作人员不得代办。客户授权银行代制凭证，必须由客户事先提交委托书或协议书，或银行填制凭证其他要素后由客户签章确认。二、会计凭证的审查要素处理业务时，必须认真审查各类会计凭证，做到符合法规，真实清楚，手续齐全。审查会计凭证要从有关业务的具体要求出发，并注意以下各点：〔一〕客户提交的凭证是否为本行应受理的凭证；〔二〕使用的凭证种类是否正确，凭证根本内容、联数与附件是否完整齐全，是否超过有效期；〔三〕账号和户名是否相符；〔四〕大小写金额是否一致，货币名称〔符号〕有无漏写、错写；凭证是否用蓝黑(或碳素)墨水的钢笔或黑色签字笔书写；〔五〕签字、密押、印章是否真实齐全；〔六〕款项来源是否符合有关政策规定；〔七〕是否超过存款余额；〔八〕利息、收费、赔偿金、牌价、罚金、滞纳金的计算是否正确。三、会计凭证的传递会计凭证的传递，是指各种会计凭证从填制、取得到归档保管为止的全部过程，即在银行内、外部有关人员和部门之间传送、交接的过程。会计凭证的传递程序，必须做到准确及时、手续严密、先外后内、先急后缓。〔一〕凭证的内部传递，必须由银行指定专门人员负责传递，不得通过客户传递。本行不同会计机构之间的凭证传递，必须建立严格的登记签收制度。〔二〕凭证的外部传递，属于银行之间传递的，除当地人民银行另有规定以外，应使用专用信封，在封面上填明凭证的种类、件数并设置登记簿进行登记；对于托收凭证和各种收、付款通知等业务回单，可以用邮寄、投回单箱或留行待取方法。留行待取的重要凭证，应逐笔登记，由开户单位〔人〕签收。〔三〕凭证以电子形式进行传递时，由接收方实时打印，发送方不再传递原始纸质凭证。案例：某分行营业部质押物的保管，全部交由库管员保管，但未建立交接登记。某月核库时发现账实不符，但因未有交接记录，所以责任不清，无法确定丧失环节。第三局部核心系统核心业务系统在整体运行机制及资金清算上实现了总分支三级架构，同时根据不同的业务需要设置了不同的管理上级机构，如按全行凭证或分行凭证分别指定总行运营管理部/分行运营管理部门为上级管理机构。核心系统按不同的业务种类分为了公共业务、存款业务、贷款业务、结算业务、资金业务、银行卡业务、国际结算业务、会计核算业务等。各业务模块分别实现了对机构、柜员、客户、账户、内部资金清算等业务的管理。一、角色与权限管理柜员经办的交易在系统中按一定规那么划分为不同交易组，同时将柜面柜员划分为不同角色，一种角色的柜员对应假设干交易组，从而确定交易可由何种角色的柜员操作，由何种角色的柜员授权，实现一种完整的柜员交易管理机制，同时更加严格、有效地管理柜员权限。二、尾箱管理核心系统定义了尾箱的概念，用于管理与核算柜员经办业务涉及的现金与凭证，与尾箱实物一一对应，办理现金或凭证业务的柜员均需分配尾箱，加强了现金与凭证的使用、交接管理。三、产品管理核心系统以产品管理存款或贷款业务。产品层定义了该存、贷款品种的结息方式、执行利率以及支付控制方式等属性。产品下按帐户性质、存期等再细分。客户在我行办理存贷款业务时，柜员只需按实际需要选择相应产品，并选择明细分类即可，开立的存贷款帐户自动继承该产品定义的相关属性。四、待销账管理为解决非我行客户办理业务的需求或方便我行客户对外划转款项，系统引入待销账概念，通过登记暂收暂付款项来源及去向，严格管理挂账业务。五、业务监督模式为有效地控制业务风险，提高业务处理效率，系统将监督模式分为授权、审核与复核。结算业务采取经办复核制，即柜员经办的结算类业务在柜员记帐成功后，将款项由付款人帐户过渡到内部帐户，会计主管复核后，系统根据不同的业务种类自动完成后续处理，如款项入收款人帐户、报文发送或打印票据等。其他业务可根据不同业务种类授权或审核。核心系统严格控制授权级别及权限，正常工作日由会计主管或营业室主任对柜员授权类业务进行授权；节假日及工作日中午柜员需授权的业务，由远程授权中心事中人员进行授权。六、轧账管理核心系统完善了柜员轧帐与机构轧帐流程，柜员轧帐时必须对现金尾箱与凭证尾箱进行碰库，同时由系统打印柜员当日经办业务的流水清单，柜员根据该流水清单与业务通用凭证进行手工勾对。每日营业终了由机构最后一名轧帐柜员进行机构轧帐，机构轧帐时系统自动判断本机构是否存在未处理的业务，对当日必须处理的业务由机构处理完成前方可轧帐，当日非必须处理的业务由系统自动打印机构未处理清单。七、会计处理模式核心系统分为交易系统与会计系统，柜员办理的业务先登记交易信息并实时更新客户账户余额，会计系统后续根据交易信息进行帐务处理。日终时会计系统与交易系统单独进行批量，通过交易系统与会计系统别离，解决交易系统日间业务数据库死锁的技术瓶颈，以及方便灵活处理年终决算业务，实现真正不间断对外效劳。八、计结息处理核心系统按日为每一个客户计算利息，按旬计提调整损益，按规定为客户结息入账，更准确及时反映损益变化及经营情况。九、嵌入外围系统运行核心系统与外围系统交互运行，如整合核心系统与电子验印系统，实现了验印系统中柜员信息、客户信息与交易信息自动由核心系统获取，在一定程度上减少了柜员操作环节，提高了业务办理效率。柜员经办的每一笔验印业务，电子验印系统均自动提取并保存该凭证影像，会计主管可调取该凭证影像与原始凭证进行比对，从一定程度上防止了风险的发生。核心系统还实现了身份联网核查内嵌方式，即柜员经办的业务需联网核查客户身份信息的，可以直接在交易界面点击核验按钮，由核心系统自动调用身份证联网核查系统。十、参数化管理收费工程参数化管理，可按我行需求更加灵活地制定收费工程。还可针对某一客户群制订费用优惠方案，如某分行下的所有客户、营业机构下的所有客户、某一客户下的所有帐户或单一帐户，收取该客户群费用时，系统自动按优惠的比例收费。离行ATM等自助设备加钞参数化管理，系统可灵活指定任一机构ATM设备的加钞机构，实现ATM的账务管理机构与加钞机构相别离。业务及交易参数定制，方便控制调整业务处理方式，灵活业务管理。第一章核心系统机构体系设置一、核心系统机构现设置总、分、支三级架构，明确机构层级，加强业务管理。二、机构号由分行代码+两位序号组成。分行代码99代表全行，00代表总行，其他分行代码自01开始,按分行开设先后顺序依次编制。各分行下设支行的机构号为分行代码+序号组成，一般自00开始编制。三、总行机构代码0098，为全行的最高账务上级。各分行机构代码为分行代码+98，现系统中分行营业部和分行为同一家机构。四、本系统机构类型分为三种：营业机构、账务机构、报表机构。营业机构账务上不独立核算、挂靠在上级机构，现系统中暂无营业机构；账务机构有完整的账务，独立核算；报表机构为虚拟机构，汇总下属各机构的账务，生成汇总报表，各分行报表机构为分行代码+99。五、本系统按照账务、报表、凭证、现金、上存下拆、国债等业务的管理要求建立各机构之间的上下级关系。现金上下级之间可以进行现金调拨，凭证上下级之间可以进行凭证调拨。财务上级可以对账务下级机构发起记账，但下级机构不能记上级机构的账务。第二章核心系统柜面角色设置一、核心系统设定与工作岗位相匹配的柜员角色，同时将系统交易分为多个组别，并将角色与可操作、授权的组别关联，生成角色操作权限。二、角色设置遵循不相容岗位相互制约的原那么，不同岗位设计不同角色。三、柜面柜员角色设置根据机构层级分为总、分、支三级，同时将本外币分开，分为人民币和外币柜员。四、分行角色设置分行运营管理部角色分行会计管理员〔29〕分行各业务部门及所属各支行柜员的新增、注销、封存操作及39角色权限分行参数管理员〔30〕设置分行级业务参数对账员〔39〕打印对账单，局部查询交易权限分行综合管理员〔38〕29、30、39、24〔分行财务业务员〕角色权限的合集，即分行开业初期，运营管理部未分设前，可设置该角色，综合会计和财务人员的权限。分行管理主管对本部门柜员办理的业务进行授权委派会计主管〔11〕分行委派会计主管设置在分行运营管理部，委派到营业岗点时，采用跨机构登录的方式登录到所在机构，负责权限内的业务授权、审核和复核。分行营业部角色设置分行营业部的各角色含支行对应角色能操作的所有业务。同时，增加一些分行特色业务。〔以下仅描述分行特色业务〕分行前台对公现金及个人业务柜员〔36〕：ATM跨行加钞、分行出售现金支票给支行分行前台个人业务及中间业务柜员〔35〕：ATM跨行加钞分行前台中间业务柜员〔34〕：与支行权限相同分行前台结算柜员〔06〕：与支行权限相同VIP柜员〔40〕：与支行使用同一角色分行后台柜员〔07〕：ATM跨行加钞，操作会计系统的账务交易、审核支行的上存下拨申请、存放同业等分行营业室主管〔08〕：柜员权限管理、查询业务五、支行角色设置支行营业室主任〔05〕：柜员权限管理、查询业务支行营业室副主管〔41〕：操作权限等同于04角色，授权权限c7组别。现金区岗位〔1〕支行前台对公现金及个人业务柜员〔33〕：操作对公现金及所有对私业务、中间业务〔现金区权限最高〕〔2〕支行前台个人业务及中间业务柜员〔03〕：操作所有个人业务及中间业务〔3〕支行前台中间业务柜员〔02〕：只能操作中间业务及代理业务非现金区岗位支行前台结算柜员〔01〕：对公账户的开销户、票据挂失、出售凭证、同城提入提出票据的记账、结算业务、票据业务、系统内业务、上存下拨等对外非现金业务。VIP柜员〔40〕：综合了33角色和01角色的所有权限〔每家机构原那么上只允许设定一个，增加设置的，需经分行运营管理部批准〕支行后台柜员〔04〕：同城打码、提入提出票据的轧平、差额记账、管理凭证库、现金库、上存下拨、存放同业、内部户管理、打印报表、管理报表、税务管理、固定资产、低值易耗品等内部账管理、查账。账户年检、管理回单、打印电子回单。第三章核心系统柜员设置一、本系统中柜员分为柜面柜员和虚拟柜员，虚拟柜员不能直接登录系统。二、柜面柜员指在核心系统中分配角色，拥有一定权限的操作人员。三、柜面柜员代号由最初设定时所在分行代码+4位序号(工资编号或顺序号)组成，柜员代号一经设定不可变更。柜员对其柜员代号的所有操作承当责任。四、虚拟柜员代号由6位字符组成，可为字母或数字，为与柜面柜员区分，其中至少有一位字母。五、柜面柜员在同一时点只能被赋于唯一角色，系统控制其只能在角色权限范围内进行操作。六、新增柜面柜员必须设定角色并确定启用日期。新增虚拟柜员即时启用，无需指定角色及启用日期。七、柜面柜员身份认证方式分为密码、指纹、密码及指纹卡三种，原那么上柜员一律采用指纹认证方式。使用密码及指纹卡的柜员必须严格保管密码及指纹卡，严禁柜员将密码或指纹卡交由他人使用。第四局部运营岗位体系第一章运营岗位一、总行运营管理部门岗位架构图〔略〕二、分行运营岗位〔一〕部门设置〔2013年187号文〕分行开业初期设财务会计部，并安排人员履行运营管理职责。满足以下条件的，可分设运营管理部和后台业务中心。部门设置调整增设标准成立年限网点数量〔含营业部〕业务规模其他标准及调整说明财务会计部拆分为方案财务部、运营管理部3年及以上6家及以上-1.由于网点数量增加而产生的结算运营管理、方案考核职能的增加，将财务会计部拆分为方案财务部和运营管理部；2.结合分行网均业务量、自助银行及自助设备数量作为参考因素，同时考虑分行上年度人均EVA完成情况。运营管理部增设后台业务中心〔直属中心〕3年及以上10家及以上-1.由于分行结算、票据以及集中操作工作量的增加而产生的架构调整需求；2.结合分行网均业务量、人均业务量作为参考因素，同时考虑分行上年度人均EVA完成情况；3.在设置后台业务中心之前，相应职能由营业部承当。〔二〕岗位设置岗位运营管理部总经理总经理助理反洗钱及现金业务主管结算业务及结算风险主管综合业务主管小计委派会计主管委派会计主管假设干，不含在部门编制内运营管理部-后台业务中心后台业务中心经理银承及贴现业务岗结算及清算业务岗账户及对账岗自助设备维护及加钞管理岗库管员小计加钞员派遣定额薪酬，不在编制内信息录入员派遣定额薪酬，不在编制内〔三〕部门职责执行总行各项结算业务规章制度和操作规程；执行总行结算操作风险管理制度，负责结算操作风险管理和检查，防范控制结算操作风险；负责辖内结算业务运营及结算业务授权管理；负责辖内本外币资金清算业务；负责会计业务印章管理；负责金库、包库、空白业务凭证和结算机具、出纳机具管理；负责委派会计主管人员的管理，管理控制结算业务处理质量；负责柜面业务人员队伍建设；负责管理对账工作，管理会计档案；负责现金出纳管理和审批；负责反洗钱工作管理；归口管理直属中心后台业务中心，后台业务中心主要负责：银行承兑汇票签发兑付，票据贴现、质押业务会计处理及票据保管；集中客户对账；凭证库管理；局部结算业务集中记账；离行式自助设备加钞和维护；会计档案影像及事后监督处理；结算账户集中管理等；负责维护核心业务系统及运营相关系统在分行辖内正常运行，按照总行规定的流程审批本地化业务需求；其他指定工作。〔四〕委派会计主管1、按照国家有关财经法规和本行支付结算规章制度及操作规程，督导检查派驻机构结算内控制度落实情况；2、负责定期对派驻机构账户管理、现金出纳、会计印章、重空凭证、预留印鉴等支付结算高风险事项进行监督检查，加强派驻机构会计结算根底工作的标准化管理；3、负责对非现金区重点业务环节进行授权、复核、审核，对业务监督过程中发现的业务过失按规定下发过失通知单；4、负责保管、使用核算事项证明章；5、对日常监督、上级行及各级监管部门检查中发现的问题及时催促支行进行整改；发现的重大业务过失和风险隐患，及时报告派驻机构负责人及上级主管部门；6、接受上级行的业务和技能培训，配合派驻机构做好转培训工作；7、在风险可控的前提下，积极支持、配合派驻机构工作；8、接受派出机构管理，完成派出机构交办的其他工作。三、支行运营岗位营业室主任贯彻执行国家及行内各项规章制度，及时传达、落实各项业务政策；负责支行营业室及厅堂各项工作及人员的日常管理，对柜员、大堂经理的工作质量和效劳质量等进行指导、监督和检查；协助理财经理进行厅堂营销活动；负责支行柜员、副主管及大堂经理绩效考核；负责督导厅堂及柜台效劳，做好客户的引导、分流；负责柜台效劳效率管理，处理客户投诉；负责管理并参与大堂客户的转介营销、咨询处理；负责支行营业室人员权限管理，合理进行权限分配；按重要岗位轮岗制度，合理安排柜员轮岗；组织所辖人员参加行内各项业务知识技能培训及考核，负责柜员、副主管、大堂经理等岗位人员效劳礼仪、效劳心态、专业知识的培训和指导；合理统筹、协调营业网点柜面资源，确保营业网点秩序；组织填报并审核各类支付结算及会计报表，确保报表数据，真实、准确、及时、完整；负责组织客户及业务部门的需求收集；组织做好支行结算内控制度的落实和检查，确保内控执行到位，防范结算操作风险；组织做好反洗钱工作；组织做好权限内的银企对账工作；负责组织非现金等业务的查证工作；按照规定组织做好会计资料及会计档案等的整理、保管、调阅、移交和销毁等工作；积极整改各级监管部门、上级行检查监督等发现的有关问题，将整改情况及时反响；组织做好计算机及其附属设备的日常维护和管理工作；维护业务系统的正常运行，按时启动和签退业务系统；系统运行中发现异常情况，应及时详细记录并上报上级行；完成上级交办的其他工作。支行未设副主管时，同时承当副主管的岗位职责。副主管岗位职责贯彻执行国家有关财经法规和本行支付结算各项规章制度及操作规程；接受支行管理和委派会计主管的业务指导；对现金区业务及局部低风险业务，在权限范围内进行授权、审核操作；对客户身份的真实性进行审核；做好现金区柜台重要业务查证工作；负责现金出纳管理；负责网点传票整理、核对、装订；组织做好反假货币及残缺污损货币的兑换及假币报送工作；协助营业室主任进行营业室的日常管理，协助委派会计主管做好业务审查、监督、检查工作；配合做好反洗钱日常管理工作，将可疑交易相关业务及时报支行反洗钱领导小组；协助完成结算检查；完成上级交办的其他工作。〔三〕柜员类：现金柜员、非现金柜员、后台柜员岗位职责正确使用和保管本岗位的各种业务用章、重要单证以及各种重要机具；负责本岗位营业用现金、重要单证的领缴、保管、交接、使用和出售；负责建立、保管业务规定的登记簿；负责填制、接收、打印内部凭证及报表，编制相关会计报表以及内部账务核算，做好会计档案、会计资料等的整理和保管〔不含业务传票〕；负责开销户、现金收付、转账结算业务的受理以及查询、冻结、挂失止付、打印凭条和存折等，完成接收来账以及编核押、打印汇票本票等业务；负责本岗位日终〔日间〕轧账平衡，确保账款、账证相符；负责客户回单管理；负责监督柜员现金和重要单证的清点、交接和复核，管理支行的现金和柜员之间现金调剂以及所属行现金出入库，负责残币的挑拣、整理、上缴以及营销人员外出收回款项的入库等工作；负责支行日终轧账平衡，负责代发工资、贷款等后台账务处理；负责自助设备加减钞的管理以及POS商户的对帐工作；在完成业务处理及效劳工作的情况下，逐步开展营销转介工作；完成上级交办的其他工作。第二章不相容岗位设置风险防控重要的控制措施首当其冲是不相容岗位别离原那么。所谓不相容岗位，是指那些如果由一个人担任既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和舞弊行为的职务。不相容岗位一般包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与监督检查等。对于不相容的岗位如果不实行相互别离的措施，就容易发生舞弊等行为。不相容职务别离的核心是“内部牵制”。因此可见，不相容岗位既可以在事前躲避舞弊发生，也可以在事中纠正舞弊。一方面通过设置不相容岗位，严格执行定岗定位定操作。另一方面各部门或同一部门的不相容岗位相关人员在岗位上相互制约，在工作过程中相互监督。一、印、押、证分管分用核算事项证明章必须与以下要素别离：资信证明书、单位存款余额证明书、单位定期存款证实书、单位定期存单等；空白银行汇票与汇票专用章别离；空白本票与本票专用章别离；空白银行承兑汇票与汇票专用章别离；汇票专用章与贴现及转贴现买入的各类票据必须分人保管；密押员与密押主管人员必须完全别离，不得相互兼任替岗。各级行系统管理及运维人员不得兼任密押员、密押主管人员；应急密押器、密押员IC卡与主管IC卡应严格按要求分管分用；可执行银行汇票补编押交易的柜员不得保管使用空白银行汇票,不得保管使用汇票专用章。严禁支付密码系统联机操作柜员兼管支付密码单和支付密码器；其他按人民银行等监管部门要求需分管分用的空白重要凭证、会计专用印章和重要机具物品。二、结算、资金清算业务别离设定为复核流程的结算、资金清算业务必须按照业务权限进行处理，录入、复核、授权等岗位应别离，同一笔业务的经办、复核、授权环节不得由同一人完成，目前系统已自动控制同一笔业务复核、授权环节必须换人且由拥有相应权限的人员进行处理。三、内、外部业务处理别离本行会计人员不得越权代理客户办理各项业务，要严格划分银行和客户的行为界限。应由客户填写的会计凭证，不得代为填写，不得代理客户补盖票据或凭证上的签章。不得代理客户办理各类对公账户的开立、变更、撤销和密码重置；不得代理客户办理预留印鉴的变更和挂失、保管。不得代理客户购置、传递、保管各类空白重要凭证；不得代理客户办理错账更正。不得代理客户进行对账结果确认；不得代理客户办理银行承兑汇票及票据贴现业务。银行内部会计凭证传递不得通过客户代为传递。会计结算上门效劳人员不得办理其上门效劳业务的账户处理，不得超越协议效劳代理客户办理其他业务。四、同城票交换岗位及业务的别离办理同城票据交换业务时，从事票据、单证实物传递的票据交换员必须与进行票据交换业务账务处理的经办人员相互别离，相互制约，不得兼岗混岗。票据交换员不得办理以下业务：不得兼办存放中央银行准备金、同业往来、系统内往来等账户的记账、对账工作,不得兼办与票据交换业务有关的其他内外部账务处理。不得办理系统内外查询查复业务。不得兼管客户账的对账。不得兼管其他应收款、其他应付款等过渡户的账务处理。不得兼管与票据交换及交换资金清算业务有关印章或空白重要凭证。五、后台业务处理中心岗位及业务别离后台业务处理中心应实行严格的岗位别离制度和权限控制制度，按照权限管理、事中控制原那么，对后台业务处理中心相互制约、相互控制的岗位和要素强化别离，将各项业务的操作、复核、授权人员别离，对不相容岗位的处理人员别离，对业务操作、核算职能与监督职能别离,防范操作风险。对业务处理中心业务主管、中心负责人等不同岗位管理人员可划分不同级别、设定相应的审批权限，报经运行管理部审核批准，加强对各类自制凭证等特殊业务的复核和审批管理。六、账户管理岗位别离办理客户账户开户及信息变更，初审、复审岗位应别离；办理内部账户开立，审批及操作岗位应别离。客户印鉴卡必须由经办柜员和会计主管均签章后启用，且验印系统印鉴开户和复核岗位必须别离。柜员在出售空白重要凭证时不得兼办支付密码系统的操作。七、对账业务别离银企对账人员必须与前台经办柜员、客户经理、上门收款人员、上门结算效劳人员及其他外勤人员相别离。辖内往来账务核对必须坚持记账人员和对账人员别离，记账人员不得兼管对账工作。人行往来、同业往来账户必须实行换人对账，负责人行往来、同业往来的对账人员不得兼办票据交换业务以及存放中央银行准备金或同业往来等账户的记载。第五局部存贷款产品计息规那么利息是银行财务收支的重要内容，关系到客户和银行的经济利益。利息应根据规定的利率、结息日期和计息方法进行计算，做到利息入账前认真复核，入账后加强检查，以保证利息计算的正确性。根本规那么利息计算，除特别规定以外，均应按以下规定办理：利率换算公式1．利率分为年利率〔％〕、月利率〔‰〕、日利率〔‰o〕三种表示方法。三者之间的换算关系是：月利率＝年利率÷12〔月〕；日利率＝月利率÷30〔天〕＝年利率÷360天。运用计息公式时，应使计息期限和利率的时间单位保持一致。利息计算方法利息计算方法分为积数计息法和逐笔计息法两种。1．积数计息法，是指按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。其计算公式为：利息＝累计计息积数×日利率累计计息积数＝每日余额合计数2．逐笔计息法，是指按照预先确定的计息公式逐笔计算利息。计息公式为：利息＝本金×实际天数×日利率。计息起点人民币各种单位存、贷款的计息起点为分；储蓄存款本金以“元”为起息点，元以下不计息。利息金额算至分位，分位以下四舍五入。外币存、贷款的计息起点遵循国际惯例。结息结息是指银行与存款人或借款人结算利息。结息分为定期结息和利随本清。1．按月结息的，其结息日为每月20日；按季结息的，其结息日为每季末月的20日；按年结息的，其结息日为12月20日。2．结息日所结计的利息，应在结息日下一个工作日入存款人或借款人账户。遇结清存款的账户，应随时结清其存、贷款利息，以防漏收、漏付。3．除储蓄存款和个人结算账户存款可以支付现金以外，其他存款利息一律通过转账处理。4．应收而未能收取的欠息，可根据有关规定计收复利。存、贷款期的计算，采取“算头不算尾”的原那么，即从存入、贷出的当日算起，至取出、归还的上一日止。但在规定的结息日计算利息时，应将结息日当天计算在内，下一结息期计息时从上期结息日的次日算起。例子：某个人活期储蓄账户在2015年1月21日开户，3月20日给此账户结息，那么计息算天数为59天，包括3月20日当天。分段计息时，各段存、贷款期之和等于总存、贷款期。定期存款到期日为非营业日，在非营业日前最后一个营业日支取，应扣除到期日与支取日之间的天数，按合同利率计算的利息。非营业日后支取存款，按过期支取存款计算利息。各项存、贷款业务应按照会计权责发生制，在规定时间计提应收、应付利息。我行核心系统存贷款利息计提周期为旬〔参数化，可调整〕，即按旬将贷款应计利息、存款应付利息计提入账，每旬末根据存贷款账户的应计利息时点数汇总计算每类产品的应计提利息数，并与上旬金额进行比拟，多退少补。旬末，应计利息缺乏时，按差额计提入账，如应计利息余额大于应计提数，作红字冲正分录。借：存款科目利息支出贷：应付利息借：应计利息贷：贷款科目利息收入单户存款计提例如：某对公存款户于2015年3月21日存入一年期定期存款1000万元，存款利率3.25%。3月31日应计提利息：(3月21日至3月31日，11天)1000万元*3.25%/12/31*11=9610.22元4月10日应计提利息：〔4月1日至4月20日，10天〕1000万元*3.25%/12/31*21-9610.22=8736.56元4月20日应计提利息〔4月1日至4月20日，10天〕1000万元*3.25%/12/31*31-〔9610.22+8736.56〕=8736.56元假设客户要求按月付息，支行在4月21日将应付利息27083.33元支付给客户，应付利息减为0。4月30日系统计提利息时，会自动判断该户应付利息余额为0，将补提自开户日至计提日之间的利息，造成应付利息重复计提，利息支出虚增。所以，如客户要求在定期存款期内付息时，应在系统中将账户利息重置为零利率，完全采用手工计息的方式处理。存、贷款业务计结息规那么单位、同业活期存款采用积数计息法，分别按挂牌公告的单位活期存款利率和本行规定的同业活期存款利率计息，按季结息，计息期间遇利率调整，分段计息，每季末月的20日为结息日。未到结息日清户时，计息到清户前一日止。单位协定存款采用积数计息法，按日按挂牌公告的协定存款利率计息，按季结息，计息期间遇利率调整，分段计息，每季末月的20日为结息日。未到结息日清户时，计息到清户前一日止。单位定期存款、整存整取定期储蓄存款采用逐笔计息法，在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计算利息，存期内遇利率调整，不分段计息。清户时利随本清。其中，存期内，采用对年对月对日计息方法按存入日利率计算利息；逾期支取时，逾期局部按实际天数和支取日挂牌公告的活期存款利率计算利息；提前支取时，提前支取局部按实际天数和支取日挂牌公告的活期存款利率计算利息。通知存款采用逐笔计息法。通知存款利率按人民银行规定的通知存款利率执行。存期内如遇利率调整，按调整后利率执行，不分段计息。通知存款计息以本金为基数，按实存天数和支取日挂牌公告的一天或七天通知存款利率计息，利随本清。支取款项的利息计至支取日的前一日。局部支取的，如留存局部高于起存金额时，仍从原开户日起计算存期；低于起存金额的，按转户或清户日挂牌公告的活期存款利率计息。实际存期缺乏通知期限的，按支取日挂牌公告的活期存款利率计息。未提前通知而支取的，支取局部按支取日挂牌公告的活期存款利率计息。已办理通知而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息。即在下次通知约定支取本息时在总计息天数中相应扣减违约通知的天数，属于一天通知存款，每违约一次扣一天；属于七天通知存款，每违约一次扣七天。已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取局部按活期存款利率计息，留存局部仍按原定通知存款利率计息。支取金额缺乏或超过约定金额的，缺乏或超过局部按活期存款利率计息。如实际支取金额超过约定金额，约定金额的局部按相应档次通知存款利率计结息，超过约定金额的局部按支取日挂牌公告的活期存款利率计息；如实际支取金额缺乏约定金额，那么缺乏局部按活期存款利率计息。个人活期存款采用积数计息法，按季结息，按结息日挂牌公告的活期利率计息，每季末月的20日为结息日。计息期遇利率调整，不分段计息。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止。零存整取定期储蓄存款按实际天数累计积数*对应的开户日零整利率计息，不分段计息。续存日期凡在当月内的，都作为当月存款。如当月漏存，应在次月以一笔双倍的金额补存，分两次交易存入不能补存上月漏存金额，只会预存下月，因此必须双倍金额存入。上月漏存，下月未以双倍金额补齐者视同违约，违约后存入的款项将以活期存款利率计息。违约后，原存金额如到期支取，按零存整取利率；提前支取按活期利率。逾期支取时，逾期局部按实际存期积数和支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。提前支取必须全额支取，按实际存期积数和支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。教育储蓄定期存款储户凭正在接受非义务教育的学生身份证明一次支取本息。一、三年期按开户日同档次整存整取定期储蓄存款利率计息，六年期按五年期整存整取定期储蓄存款利率计付计息。按实际天数累计积数*对应的利率计息，不分段计息。储户不能提供证明的，一年期、三年期按开户日同期同档次零存整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期零存整取定期储蓄存款利率计息，同时征收利息税。提前支取必须全额支取。提前支取能提供证明的，按实际存期和开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；不能提供证明的，按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计息并按有关规定征收利息税。逾期支取，其超过原定期限局部按支取日活期储蓄存款利率计息并按有关规定征收利息所得税。其他存款要求参照零存整取储蓄存款。存本取息定期储蓄存款采用逐笔计息法。正常支取时，采用对年对月对日方法，按开户日挂牌公告的存本取息定期存款利率计算利息。每次支取利息金额＝〔本金×存期×利率〕/取息次数提前支取时，按实际存期天数和支取日挂牌公告的活期利率计算利息，多付利息从剩余本金中扣除。不得局部提前支取。逾期销户，逾期局部按实际存期天数和支取日挂牌公告的活期利率计付利息。定活两便存款采用逐笔计息法存期缺乏三个月，按销户日挂牌公告的活期存款利息计付利息；存期三个月以上〔含三个月〕不满半年，整个存期按销户日定期存款三个月利率打六折计付利息；存期满半年不满一年按半年期定期整存整取存款利率打六折计付利息；存期一年以上〔含一年〕无论存期多长，一律按销户日定期整存整取利率打六折计付利息打折后低于活期存款利率的，按实际天数和支取日挂牌公告的活期存款利率计息。计息期遇利率调整，不分段计息。定活两便只能一次支取，不能分次支取。整存零取定期存款积数计息法按开户日挂牌公告的整存零取相应档次利息计算，在原定存期内如遇利率调整，不分段计息。整存零取存款按月积数计付利息，计算公式如下：每次支取本金=本金/约定支取次数到期应付利息=〔全部本金+每次支取金额〕/2*支取次数*每次支取间隔期*月利率提前销户时，以账户日累计积数按支取日人行挂牌公告的活期存款利率计付利息；逾期销户时，按支取日人行挂牌公告的活期存款利率计付利息。不得局部提前支取，如逾期支取，可以随时取本，但逾期支取的本金局部不计付利息。易生钱存款满7天按照支取日七天通知存款利率计息，不满七天按支取日一天通知存款利率计息。缺乏7天支取，账户利息=账户本金×一天通知存款利率/360×实际天数；满7天〔含〕支取，根据实际留存天数计息：账户利息=账户本金×七天通知存款利率/360×实际天数。多利宝存款根据实际存款天数，每满七天按照支取日七天通知存款利率本息转存，复利计息。存期不满七天的，按照支取日一天通知存款利率计息。每七天进行一次结息，非整7天到期日支取时，账户利息=子账户资金〔含原本金、利息〕×一天通知存款利率/360×天数；整7天到期日支取时，账户利息=子账户资金〔含本金、利息〕×七天通知存款利率/360×7天。个人理财、对公利滚利存款存入期约定存期，1天或7天，到期不取，按当日挂牌公告的同期同档次通知存款利息及事先约定的存款自动本息转存。到期日支取的，按当日挂牌公告的同档次通知存款利率计付利息，利随本清；非到期日支取的，利息按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，利随本清存期内遇利率调整，按调整后利率执行，不分段计息，利随本清个人、对公免预约通知存款存入时约定存期，1天或7天。实际存期缺乏约定期限的，按活期存款利率计息；超过约定期限的，分别按支取日挂牌公告的同档次通知存款利率计息。存期内遇利率调整，按调整后利率执行，不分段计息，利随本清。贷款业务计息有两种方式：“00-30/360”表示贷款月利率=年利率/12，每月贷款利息按本金×月利率计算；“10-31/360”表示贷款日利率=年利率/360，每月贷款利息按本金×日利率×每月实际天数计算。目前我行按等本还款或等额还款的个人按揭贷款计息规那么应为“00-30/360”，其他应为“10-31/360”。具体计息过程说明如下：计息规那么为“00-30/360”时的计算过程如2012年1月5日发放个人住房贷款一笔，期限20年，金额10万元，执行年利率6.55%，还款方式为等额还款，还款周期为1MA20，即每月20日还款，那么首次还款日为2月20日〔详见还款周期说明〕，按照等额还款计算公式计算得出的每期还款额为748.52元。由于我行目前等额还款情况下等额处理规那么均为“标准+差额”〔见等额处理规那么〕，系统具体计算每期本金及利息的过程如下：4月20日2月5日3月20日2月20日1月5日4月20日2月5日3月20日2月20日1月5日整月〔28或29天〕整月〔31天〕零头整月〔31天〕整月〔28或29天〕整月〔31天〕零头整月〔31天〕利息计算过程：系统认为从1月5日到2月5日为一个整月，一共31天，那么每天的利息为100000×6.55%÷12÷31〔系统每日计息，首先将年利率转化为月利率即月利率=年利率/12，再将月利率转化为当期的日利率，由于系统认为从1月5日到2月5日为一个整月，一共31天，所以日利率=月利率/31〕，因此从1月5日到2月5日的利息为100000×6.55%÷12÷31×31=545.83元；从2月5日至2月20日为零头天数，按算头不算尾的规那么一共有15天，那么15天的利息为100000×6.55%÷360×15=272.92元〔零头天数的日利率=年利率/360〕；那么第一期应还利息为545.83+272.92=818.75元。本金计算过程：将第一期看作一个标准期，那么第一期的利息为100000×6.55%÷12=545.83元〔即一个整月的利息〕，而按照等额还款计算公式计算的每期还款总额为748.52元，那么第一期应还本金为748.52-545.83=202.69元。第一期应还总额=第一期应还利息+第一期应还本金=818.75+202.69=1021.44元。从第二期以后每期的应还利息为当期剩余本金数×月利率〔年利率/12〕，而每期的应还本金为每期还款总额〔748.52〕-每期应还利息。发生提前局部还款、利率变更、期限变更等变动时，变动后的首次还款参照第一期的计算方法。需要注意的是，系统每天计算贷款利息，对于上例，从1月5日到2月5日〔算头不算尾〕系统认为是一个整月，那么从1月5日至2月5日整期利息为100000×6.55%÷12=545.83元，而平均到每天的利息为545.83÷31〔从1月5日到2月5日一共为31天，算头不算尾〕=17.61元；从2月5日到2月20日为零头天数，那么日利率=年利率÷360，实际天数为15天，每天的利息为100000×6.55%÷360=18.19元；从2月20日到3月20日为一个整期，实际天数为29天，期利息为当期本金×年利率÷12，平均到每天的利息为期期利息÷29，以后各期以此类推。计息规那么为“10-31/360”时的计算过程此种计息规那么比拟简单，即日利率=年利率÷360，利息=本金×日利率×实际天数。例如2012年1月5日发放一笔贷款，金额100000元，期限1年，执行年利率6.55%，还款方式为屡次还息一次还本，还款周期为1MA20，即每月20日还款，那么首次还款日为2月20日〔详见还款周期说明〕，那么2月20日应还利息=本金×日利率×实际天数=100000×6.55%÷360×46〔1月5日到2月20日实际天数为46天，算头不算尾〕=836.94元。请注意：与计息规那么为“00=30/360”时计算出的利息不同。第六局部现金、凭证、印章、钥匙密码管理第一章现金业务现金出纳业务，是指对本外币现金收付、兑换、整点、清分、保管、调运，以及寄库款箱、贵金属等入库保管业务的总称。一、现金出纳工作根本原那么：〔一〕收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款；现金兑换，先兑入后兑出；〔二〕收入的现金，未经清分、整点不得对外支付或缴入人民银行发行库。付出的现金，票面应到达人民银行规定的流通标准；〔三〕现金实物妥善保管，日清日结，及时轧账，以物碰账，账实相符；〔四〕收付和交接现金，应做到当面点清、一笔一清，核验身份，交接清楚，手续严密，责任清楚；〔五〕坚持验款入库和核对账款，定期不定期查库，严禁挪用库款和白条抵库；〔六〕双人装〔锁、开〕箱、双人管库、双人押运；〔七〕现金业务操作必须纳入监控范围，监控资料清晰完整，妥善保管；〔八〕严格执行大额现金审批、授权、报备制度。二、现金收付、整点、兑换〔一〕办理现金收付业务必须做到当面点清、一笔一清、台面理清、内外分清。〔二〕现金收付应按照人民银行要求进行清分并记录冠字号码。〔三〕收入现金时应当时清点入账，上门效劳收取的现金应于当日最迟下一工作日入账，非当日入账的，应注明非营业时间收款。〔四〕收入现金时使用点钞机清点人民币的，应将票币正反面各点一次；外币应先手工点一次，再通过点〔验〕钞机复点。〔五〕单位客户交存的现金无法即时或当面清点的，可签订协议办理“封包收款”，封包收款的入账金额以清点完毕的实有数为准。〔六〕付出现金时必须按照大额现金支取授权审批相关规定由有权人授权或审批前方可办理。〔七〕整点现金要按不同币别、面额分别整点，按人民银行要求扎把、打捆、盖章、贴封签。〔八〕经过整点的票币，应做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。〔九〕营业机构应在营业场所公示《中国人民银行残缺污损人民币兑换方法》和《不宜流通人民币挑剔标准》，明确残缺、污损人民币兑换窗口并在兑换窗口内右侧摆放残缺污损人民币兑换标示牌。〔十〕残损人民币应按照人民银行规定的标准兑换，柜员兑换时应在残损券上加盖“全额”或“半额”戳记，同时登记《金融机构残缺污损人民币兑换登记簿》。〔十一〕营业机构需在营业场所摆放供客户使用的验钞设备，验钞设备应符合人民银行要求。三、现金保管与交接〔一〕营业机构应在现金柜台内较为隐蔽且有监控摄录的区域设置日间现金库〔保险柜〕，用于日间备付现金、待上缴现金以及寄库款箱等物品的日间存放和保管。营业终了，日间库内不得存放现金。〔二〕存放现金的保险柜应实行双人管理，现金出入库、保管等各环节必须双人办理，钥匙、密码双人分管，平行交接，离开保险柜时钥匙保管人员应及时拔出钥匙、密码保管人员应及时打乱密码。〔三〕现金库管与柜员之间交接现金时，必须在监控下点交清楚。〔四〕现金出纳人员休假、调动或离职时，应将经办的所有现金、有价单证、贵金属、贵重物品及业务印章等专用物品全部进行账实核对，核对相符、齐全后，由交接双方当面点交清楚，详细登记《人员交接登记簿》和《重要物品保管交接使用登记簿》，移交人、接收人、监交人三方签章，明确责任，手续办妥前不得离岗。〔五〕一般现金出纳人员的休假、调动、离职，由现金出纳主管人员监交。现金出纳主管人员休假、调动、离职，由上级管理人员监交。四、反假工作〔一〕各营业机构应不断提高现金出纳人员的反假技能，更新、升级反假机具，防止误收和对外支付假币，催促落实反假货币培训、宣传等工作。〔二〕办理假币收缴业务的人员应取得相关资格证书，收缴假币时，应由两人及以上人员按规定办理，向持有人出具“假币收缴凭证”，并履行告知义务。〔三〕收缴假币过程中有以下情形之一的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索：1.一次性发现假人民币20张、枚〔含20张、枚〕以上，假外币10张、枚〔含10张、枚〕以上的；2.属于利用新的造假手段制造假币的；3.有制造贩卖假币线索的；4.持有人不配合金融机构收缴行为的。五、现金错款〔一〕现金错款按照发生原因的不同，可分为技术性错款、责任性错款、特殊性错款及案件性错款。1.技术性错款主要指因现钞处理设备故障等技术原因所成的现金错款，包括自助设备业务处理和使用出纳机具进行现金业务处理中发生的现金错款。2.责任性错款主要指现金业务处理人员因技能缺失、操作不当、责任心不强、违反劳动纪律和业务操作规程以及有章不循而发生的现金错款。3.特殊性错款主要指自然灾害、火灾、电力通讯及计算机故障等意外突发事件造成的现金损失。4.案件性错款主要指银行因遭受抢劫、盗窃或内部员工利用职务之便，侵吞客户、银行资产等案件造成的现金损失。〔二〕现金错款处理应遵循“及时报告、认真查找、总结教训、正确处理”原那么。长款不得隐匿，短款不得自赔，长短款不得相互抵补，更不得以白条抵库或空库。错款后应尽快查找处理，不得久悬账上。1.营业机构发生错款的应及时向机构负责人报告，同时组织查找，力求挽回损失，进行责任认定，维护我行权益。当日无法处理的错款，应填写《现金错款挂账审批表》〔附件〕，按照审批权限审批后，在“待处理出纳长款”、“待处理出纳短款”科目挂账。〔1〕技术性现金错款审批权限●单笔10000元〔不含〕以内的由设备所属机构〔或集中管理的离行式柜员机管理机构〕负责人审批；●单笔在10000元〔含〕以上的由分行运营管理部门负责人审批。〔2〕非技术性现金错款审批权限●单笔1000元〔不含〕以内的现金错款，由机构负责人审批；●单笔1000〔含〕到5000元〔不含〕的现金错款，由分行运营管理部门负责人审批；●单笔5000元〔含〕以上现金错款，由分行主管行长审批并向总行运营管理部报告；2.对于错款当日因特殊原因无法收到有权人书面审批意见的，错款机构应逐级请示有权审批人员，并在过失登记簿中做好记录，同时最迟在次工作日补报完成审批手续。3.挂账的长短款找到原因的，应填写《现金错款销账审批表》按挂账审批权限审批后及时冲销挂账。4.挂账一年以上的长短款，经分行方案财务部门审批前方可在“营业外收入”、“营业外支出”科目列账处理。5.调入现金发现过失时，应将原封签，腰条及发生错款详情及时与调出行联系查找，如查明是调出行过失时，由调出行处理。如不能确认调出行责任时，应按人民银行的规定或双方达成的协议办理。第二章重要空白凭证重要空白凭证是指无面额经银行或单位填写金额并签章后具有支付效力的凭证，以及其他需要进行控号管理的空白凭证。包括支票、本票、汇票、电汇凭证、存折、存单、银行卡、凭证式国债收款凭证以及其他重要空白凭证等。河北银行重要空白凭证种类及代码表序号凭证代码凭证名称1001现金支票2002转账支票〔非清分〕3003转账支票〔清分〕4004电汇凭证5005银行汇票申请书6006商业承兑汇票7007本票申请书8010单位存款开户证实书9011单位定期存单10012银行汇票11013银行承兑汇票12014股金证13015印鉴卡片14016本票〔不定额〕15017人民币单位存款余额证明书16018资信证明书17021储蓄普通存折18023储蓄普通存单19024个人存款证明书20025整存整取定期一本通存折21034凭证式国债收款凭证22045贵金属卡片23055个人二代USBKEY24057支付密码器25059空头支票罚款收据26060空白卡27061如意卡如意金卡如意财富卡借记密码封专用卡28065银行卡29071企业二代USBKEY30074安邦财险保单31075安邦人寿保单32076和谐健康保单33207同业存款账户印鉴卡片核心系统凭证按凭证种类+分行代码+批次号+凭证序号确定唯一凭证。其中分行代码指凭证印制入库机构的分行代码，如总行凭证的分行代码为99，总行凭证调拨后分行代码保持不变。分行凭证的分行代码为各入库机构所在分行代码；分行凭证在本机构范围内调拨时凭证的分行代码保持不变，在分行间调拨后，该分行代码同时更新为调入分行的分行代码。批次号用于同一凭证由于我行统一更换凭证样式或凭证内容时，区分新旧凭证的代码。银行汇票、本票与银行承兑汇票等票据的凭证批次号为该凭证的轮冠字号,其他凭证的批次号由总行运营管理部/分行会计管理部门凭证入库时手工指定。凭证序号为印刷在凭证上的8位数字序号。一、根据使用范围的不同，重要空白凭证分为总行凭证、分行凭证、支行凭证。●总行凭证指在全行范围内可使用的凭证，包括存折、存单、银行卡、银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、电汇凭证、银行汇票申请书、本票申请书、人民币单位存款余额证明书、资信证明书、单位存款开户证实书、单位定期存单、印鉴卡片、个人存款证明书、凭证式国债收款凭证、USBKEY、代理保险公司保单等重要空白凭证。总行凭证的入库、出库只能由总行凭证库完成，不得在分行间直接调拨。●分行凭证指具有地域使用范围限制的凭证，包括本票、现金支票、转账支票、代理业务发票〔收据〕等。分行凭证的入库、出库只能由分行凭证库完成，在同一使用区域分行之间可以直接调拨。●支行凭证指在支行入库，且只能在入库机构使用的凭证，包括银行代收费业务专用发票等。二、柜员领用的重要空白凭证要求〔一〕柜员领用的重要空白凭证，必须放于专箱妥善保管。营业中，柜员临时离岗，应做到人离箱锁，并将其放置在营业室内视频监控设备的监控范围内；营业终了，应认真核对实物，确保账实相符，并将凭证和印章分开入库妥善保管。〔二〕营业终了柜员完成凭证碰库后应与他人进行凭证尾箱的交接；无法与他人进行交接的凭证尾箱，应换人清点核对，并在相关凭证或清单上签章确认。〔三〕柜员岗位变动或休假前，应将凭证尾箱上缴至机构凭证库管员，由凭证库管员在次日营业前交叉领用；凭证库管员岗位变动或休假前应办理交接手续，未办妥交接手续前不得离岗。办理凭证交接时，交接双方必须逐张清点并与系统记录核对相符，交接工作应由本机构上级管理人员监交，相关人员应在相应登记簿上签章。三、出售凭证〔一〕出售重要空白凭证应按凭证序号顺序进行，不得跳号，并做好登记交接。〔二〕向客户出售支票等重要空白凭证时应严格控制数量，对信誉较好、使用量较大的客户可酌情增加一次性购置数量；对使用量较小的客户，可以根据实际情况按份出售。〔三〕各营业机构办理上门出售重要空白凭证业务时，须严格按照相关规定及操作流程谨慎办理，防范各种风险发生。〔四〕开户单位购置重要空白凭证，应填写“重要空白凭证领用单”，加盖开户单位预留印鉴并由领用人签字后，提交开户银行。经办柜员在核对领用人身份、预留印鉴无误后，在核心业务系统中记账。〔五〕各营业机构柜员签发、使用重要空白凭证，必须严格执行操作规程，严禁事先加盖业务用章和经办柜员名章。四、销毁和作废〔一〕本行重要空白凭证集中由总行或分行库房管理部门负责销毁；分行集中销毁的，应在销毁结束后形成报告向总行备案。〔二〕凭证换版时应将未用的重要空白凭证转待销毁处理。待销毁凭证参照正常重要空白凭证管理，等待统一销毁。〔三〕待销毁凭证销毁前，上缴机构应填制“待销毁重要空白凭证销毁清册”一式两份，经主要负责人签字后双人〔含凭证专管员〕携带待销毁重要空白凭证与上级机构进行交接，上级机构双人清点无误后妥善保管。销毁清册由上级机构凭证专管员签章后一份留存，另一份返回上缴机构。〔四〕待销毁凭证销毁时，库房管理部门应提出申请，经主管行领导审批后会同纪检部门共同监销。销毁清册作为会计档案永久保管。(五〕客户交回不再使用的重要空白凭证，由开户行柜员当面加盖“作废”戳记并截角作废，作有关传票的附件随当日传票装订。〔六〕柜员因操作失误等作废的重要空白凭证，不得随意处理，应将全套凭证加盖“作废”戳记并截角作废，作有关传票的附件