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文档简介

建设工程管理专业教学资源库混合融资主讲人：马琨

时间：2021.03建筑企业财务工程造价目录/CONTENT01优先股融资02可转换公司债券融资03永续债券融资04认股权证融资优先股融资PART

01优先股无到期日，属于股权资本。优先分配固定的股利优先股的特点优先分配公司的剩余财产优先股股东一般无表决权优先股可由公司赎回权利不同股利是否累积支付累积优先股非累积优先股股利是否分配额外股利公司可否赎回优先股的种类参与优先股非参与优先股可赎回优先股不可赎回优先股汇报：张三优先股发行价格和票面股息率应当公允、合理，不得损害股东或其他利益相关方的合法权益。特点每股票面金额为100元，不得折价发行公开发行优先股价格或票面股息率：以市场询价或中国证监会认可的其他公开方式确定非公开发行优先股票面股息率：不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率优先股的发行定价1、优先股的资本成本虽低于普通股，但一般高于债券2、优先股融资的制约因素较多3、可能形成较重的财务负担1、优先股一般没有固定的到期日，不能偿付本金2、优先股的股利既有固定性，又有一定的灵活性3、保持普通股股东对公司的控制权4、从法律上讲，优先股股本属于股权资本，发行优先股融资能够增强公司的股权资本基础，提高公司的举债能力。优点缺点优先股融资的优

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