银行商业汇票（纸票）贴现业务操作规程模版

**农村商业银行流程操作手册

商业汇票（纸票）贴现业务操作规程

编号：

部门：总行风险管理部

版次号：A/6__________

密级:针

生效日期：

目录

0修改记录....................................................................错误!未定义书签。

1适用范围...................................................................错误!未定义书签。

2定义.......................................................................错误!未定义书签。

3基本规定。错误!未定义书签。

3.1。贴现申请人条件......................................................错误!未定义书签。

3.2贴现付息人条件...................................................错误!未定义书签。

3.3。贴现票据条件。错误!未定义书签。

3.今代理贴现票据条件.......................................................错误!未定义书签。

3.5。贴现资料文件资料要求。错误!未定义书签。

3.a代理贴现资料文件资料要求...............................................错误!未定义书签。

3.7。贴现期限...............................................................错误!未定义书签。

3.8。实付贴现金额.........................................................错误!未定义书签。

3.9贴现后的管理。错误!未定义书签。

3.10代理贴现的基本规定鳍误!未定义书签。

3.11其他规定。错误!未定义书签。

4职责与权限镯吴!未定义书签。

4.1。支行经办人员。错误!未定义书签。

4.2支行信贷管理部门..................................................错误!未定义书签。

4.3。支行营业部。错误!未定义书签。

4.4总行会计结算部门储误味定义书签。

5。操作程序、合规要点与操作风险提示。错误!未定义书签。

5.1银行承兑汇票贴现业务操作流程。错误!未定义书签。

5.2。商业承兑汇票贴现业务操作流程嘴误!未定义书签。

6业务处理系统.............................................................错误!未定义书签。

7。合规标准索引................................................................错误!未定义书签。

7.1。外部合规标准。错误!未定义书签。

7.2。内部合规标准。错误!未定义书签。

7.3。流程体系资料文件.....................................................错误!未定义书签。

8记录嘴误!未定义书签。

9。附录.........................................................................械!未定义书签。

0修改记录

序号修改日期修改原因和修改内容批准人

因应第三方付息贴现业务的需求修改相

1*-8-8

应操作及管理要求。

对*场营销推广部门等部门称谓作了修

2*-12-16

改。

1、因应业务需要增加个体工商户成为商

业汇票业务的开办对象；

2、规范第三方（含买方）付息贴现业务

凭证的填写要求；

3*-4-283、明确本制度针对的是纸质商业汇票；

4、明确汇票业务的查询要求;并增加在贴

现发放前应从“挂失止付票据信息共享平

台”查询汇票是否存在挂失止付信息的工

作要求。

5、增加票据贴现后告知承兑行的操作要

求；

6、更改“商承保贴额度”为“商业承兑

汇票贴现额度”等内容。

因适应业务发展需要,完善我行商业汇票

4*一8-8的贴现业务，增加票据代理贴现的操作要

求。

1、因我行称谓变更,修改制度有关内容。

2、结合新核心系统改造的需要，完善我

5*-11-16行商业汇票的贴现业务，增加贴现转逾期

贷款的详细操作指引。

3、会计科目调整。

由于部门与职责的重新划分,对制度主责

6

部门、编号与职责部门名称进行修订。

1适用范围

本资料文件适用于*****农村商业银行股份有限公司（以下简称“我行”）商业

汇票贴现业务的操作与风险监控。

本操作规程所指的商业汇票均指纸质商业汇票，电子商业汇票业务另按总行有

关规章制度执行。

2定义

1）贴现:指持票人在汇票到期日前向我行背书转让,我行扣除贴现利息后向其提

前支付票款的行为。依据有关贴现付息人的不同,分为一般票据贴现、买方付

息贴现和第三方付息贴现。

a）一般票据贴现指由持票人（即交易卖方）支付贴现利息的贴现；

b）买方付息贴现指由持票人的直接前手（买方）贴付利息，而持票人可全额获

取汇票金额的贴现;

c）第三方付息贴现指由持票人及其直接前手（买卖各方）以外的第三人贴付

利息，持票人可全额获取汇票金额的贴现。

2）银行承兑汇票：是指由出票人签发，委托承兑银行在指定日期无条件支付确定

的金额给收款人或持票人，并由承兑银行保证到期兑付的票据。

3）商业承兑汇票:是指由出票人签发，委托银行以外的付款人在指定日期无条件

支付确定的金额给收款人或持票人，并由付款人保证到期兑付的票据。

4）票据代理贴现业务是指商业汇票的委托人（持票人）通过与其代理人、贴现银

行签订三方协议，委托其代理人在贴现银行办理票据贴现手续，贴现银行审核

无误后办理贴现,直接将贴现费用支付给贴现委托人（持票人）的业务。

a）委托人是指商业汇票的持票人，即票据贴现的申请人。

b）代理人是指委托人通过签订书面合作协议，委托其代表委托人在商业汇票上签

章,并在贴现银行办理票据贴现手续的具备《企业法人营业执照》的公司机构。

c）贴现银行是指我行办理上述商业汇票代理贴现业务的经办行。

3基本规定

3.1贴现申请人条件

1）具备企业法人或其他经济组织（含个体工商户，但原则上不对无字号的个体工

商户办理,下同）资格/资质，并依法从事经营活动；

2）申请人为商业汇票记载的收款人或最后持票人；

3）与出票人或直接前手之间具备真实的商品交易关系；

4）申请人的资信、生产经营等基本情形良好；

5）申请人在我行开立了单位银行结算账户（代理贴现除外）。

3.2贴现付息人条件

1）具备独立的企业法人或其他经济组织资格/资质，依法从事经营活动；

2）资信及经营情形正常，有一定经济实力；

3）在我行开立了单位银行结算账户，并能依照我行要求及贴现协议商定预存不少于

贴现利息的资金。

3.3贴现票据条件

1）办理贴现的汇票必须要式完整、记载事项齐全，符合《票据法》、《票据管理

实施办法》和《支付结算办法》等规定。

2）我行受理贴现的票据应为银行承兑汇票和商业承兑汇票贴现额度内开出的商

业承兑汇票。

3）如发现票据存在以下情形之一的，不得办理贴现：

a）申请人与出票人为同一企业的银行承兑汇票；

b）记载有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样或承兑附条件的汇票;

c）背书不连续的汇票；

d）持票人以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得的汇票；

e）持票人明知有欺诈、偷盗或者胁迫等情形，出于恶意取得的汇票；

f）持票人明知债务人与出票人或者持票人的前手之间存在抗辩事由而取得的汇票；

g）被挂失止付、冻结的汇票；

h）持票人在公示催告期间受让的汇票；

i）其他不符合《票据法》、《票据管理实施办法》和《支付结算办法》等规

定的汇票。

3.4代理贴现票据条件

1）我行受理的代理贴现票据应为承兑银行为我行的银行承兑汇票和买方企业承

兑的我行保贴额度内的商业承兑汇票。

2）办理代理贴现的汇票为未经背书转让的票据，且票据贴现日期与开票日期不为

同一日。

3）代理人在汇票背面签章，并注明代理关系及委托代理日期。

3.5贴现资料文件资料要求

1）汇票原件，经持票人合法合规背书且尚未到期；

2）经一级支行营业部确认的汇票查询查复资料文件资料；

3）《贴现凭证》。第三方（含买方）付息贴现业务凭证中，“贴现利息”一栏填

写该笔贴现业务实际造成或产生的利息收入，“实付贴现金额”一栏填写票面

金额；

4）申请人与汇票直接前手之间开具的发票原件及复印件；

a）发票字迹清晰，项目齐全，印章齐全规范，原则上应加盖销货方增值税发票

专用章，且发票专用章上号码应与其纳税人识别号一致；

b）发票购销各方、商品购销协议各方与商业汇票最后背书人及其直接前手关

系一致且名称完整;发票载明货物名称与对应协议交易的货物名称一致或

合理匹配;发票总款项一般不小于商业汇票金额；发票日期应在对应购销协

议生效日期后。

5）申请人与汇票直接前手之间的商品购销协议原件及复印件；

a）购销各方签章齐全;

b）购销各方商品的品种、单价、数量、总款项、日期等所有要素齐全并与发

票、票据所有要素一致或合理匹配；

C）协议商定的付款方式与票据支付方式一致；

d）协议标的与企业营业执照和批文的经营范围一致。

6）申请人及贴现付息人经年审的营业执照、机构代码证书、税务登记证原件及复

E[1件,此外,原则上申请人还应提供贷款卡资料文件资料。

7）申请人去年年末及最近一月的财务报表。

3.6代理贴现资料文件资料要求

1）申请办理委托代理贴现时，委托人应提交以下基本资料文件资料（同一代理贴

现合作协议项下,委托人只需在第一次申请办理代理贴现业务时提供）：

a）有效期内并年审合格的营业执照正副本、企业法人组织机构代码证书正副

本、国地税税务登记证正副本原件及复印件；

b）法定代表人身份证原件及复印件;法定代表人委托其他人签章的，还应提供

由委托人（法定代表人）出具的授权委托书、代理人（经办人）身份证原

件及复印件；

c）企业近一年度、最近一个月的资产负债表、损益表、现金流量表等财务报

表原件及复印件；

d）代理贴现三方合作协议；

e）银行预留印鉴卡。

2）申请办理委托代理贴现时，代理人应提交以下基本资料文件资料：

a）有效期内并年审合格的营业执照正副本、企业法人组织机构代码证书正副

本、国地税税务登记证正副本原件及复印件;

b）法定代表人身份证原件及复印件；法定代表人委托其他人签章的，还应提

供由委托人（法定代表人）出具的授权委托书、代理人（经办人）身份证原件

及复印件；

C）银行预留印鉴卡；

d）拟贴现的商业汇票；

e）代理申请票据贴现业务申请书

f）购销协议、增值税发票或商业发票的原件及复印件,或按规定可证明真实贸

易背景的材料；

g）办理贴现业务时我行要求提供的其它关于材料。

在同一代理贴现合作协议项下，代理人只需于申请时提供a）、b）、c）项资料文

件资料，而第d）、e）、f）、g）项资料文件资料需在每次详细贴现业务申请时提供。

3.7贴现期限

贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止。承兑人在异地（“异地”指贴现经办支行

所在地级*以外地区）的，贴现期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。

3.8实付贴现金额

实付贴现金额按票面金额扣除贴现利息后的余额计算。若为第三方（或买方）付息

贴现业务,则实付贴现金额在数额上等于票面金额，贴现利息由第三方（或买方）支付。

3.9贴现后的管理

1）贴现信息告知承兑行

a）金额超过50万（含）的贴现业务发生后，应在贴现之日起两个工作日内，通

过支付系统向承兑行发出查询。

b）查询书的内容除票据信息外，还应注明：“该票据已由我行贴现，如有挂失

止付或他查，请及时与我行联系”。

2）汇票原件的保管

a）汇票的保管工作应坚持“双人管库，共同进出”的原则，禁止办理业务“一手清”。

b）待贴现及待上送总行的汇票由各一级支行营业部贴现票据管理员负责保管。

c）贴现票据管理员应经常对票据实物与账务进行核对,确保账实相符。

d）总行会计结算部门贴现票据管理员负责已贴现票据的交接、保管、提示付

款（含票据邮寄）等工作。汇票的交接与提示付款（含票据邮寄）工作应坚

持“双人办理，换人复核”的原则。

e）坚持查库制度,总行会计结算部门应参照库房检查的关于制度要求，定时清

点票据实物，确保账实相符。

f）汇票遗失的，应立即向人民法院申请公示催告，待人民法院关于除权判决

书公告后向付款人请求支付。

g）票据贴现后，发现票据被挂失止付的，总行会计结算部门应联同总行合规

与风险管理部门及时向受理挂失止付的人民法院主张票据权利。

3）档案的管理

各一级支行应按户建立票据贴现业务档案，并依照我行有关的信贷业务档案管

理的要求进行管理。

4）信息管理

a）总行会计结算部门定时对全行贴现发放、回收等业务办理情形进行数据汇总统计。

b）各一级支行营业部与信贷管理部门应经常核对票据贴现情形，做好信息收

集与反馈工作。

5）贷后管理

a）各一级支行贷后管理岗人员应依照贴现管理要求对贴现申请人的生产经营

状况、财务状况以及存款账户现金流量等进行日常监控。重点监控贴现后

的大额资金流向，防止企业利用关联关系虚假交易套用银行信用。如发现影

响贴现申请人付款能力的异常变化，应按协议商定从申请人账户扣收票款

或依照《票据法》的关于规定处理。

b）各一级支行应及时监控企业汇票贴现余额，确保贴现余额监控在总行规定

的限额或核定的额度之内。超限额或超额度的贴现业务应上报总行审批。

c）贴现发放后,各一级支行信贷管理部门或公司业务部门应关注商品交易背

景的真实性,如发现申请人利用虚假交易行为套取银行资金的，应立即取消

该申请人在我行的授信资格/资质。

d）贴现发放后,总行稽核审计部门、信贷管理部门、会计结算部门定时或不定

时对各一级支行的业务办理手续及账务处理等情形进行检查和监督，并加

强对业务处理的真实性、准确性和严密性检查。

e）在贴现业务开展过程中发生结算专用章、票据丢失等重大支付结算事项或

其他重大事项的，应依照总行重大事项报告制度的要求及时进行报告。

6）商业承兑汇票贴现业务的风险监控措施

a）商业承兑汇票贴现同时纳入对承兑人和贴现申请人的统一授信管理。对承

兑人核定的商业承兑汇票贴现额度作为承兑人的分项授信额度；对贴现申

请人办理商业承兑汇票贴现的总余额与其在我行其它融资之和不得超过贴

现申请人的授信额度。

b）承兑人开户银行对承兑企业的生产经营状况、财务状况以及存款账户现金

流量等进行日常监控，如发现影响承兑企业支付能力的异常变化，应及时采

取有效措施防范风险。

C）建立承兑人违约“一票否决制”，即承兑人发生一次不按时兑付汇票费用，

或出现贷款逾期、欠息以及表外业务垫款等违约情形的，我行应立即停止对

其承兑的商业汇票办理贴现。

7）贴现的到期管理

a）各一级支行营业部会计人员负责跟进到期贴现票据的费用回收情形,当出

现风险事件时应在2个工作日内向支行行长室、公司业务部、信贷管理部

及会计结算部门报告。

b）支行贴现经办人员在确认（或预计）票据费用未能足额、及时回收后，应及

时联系贴现申请人，要求贴现申请人依照贴现协议的关于规定归还贴现贷

款。支行信贷管理部门应与支行营业部会计人员密切沟通，了解票据费用

的回收情形。经会计结算部门确认有关票据在短期内（指票据到期后10个

工作日）仍无法收回票据费用的，应通知贴现申请人存入足够费用归还贴

现贷款。

c）若贴现申请人未能在票据到期后10个工作日内主动归还贴现贷款的，支

行信贷管理部人员应在票据到期日后第11个工作日填写《逾期贴现贷款

本金扣收通知书》（记录三）通知会计人员从贴现申请人账户内扣收相应的

费用用于归还贴现贷款本金。

d）若贴现申请人账户余额不足以全额归还的，应将剩余未付费用的本金通过

贴现垫款交易转为逾期贷款。

e）对于已纳入逾期贷款管理的贴现贷款，应向前追索至自票据到期日后第4

个自然日起计收逾期贷款利息，利率为在该笔贴现利率水平上加收50%,

同时,对应收未收的逾期贷款利息自结息日次日起按当期逾期贷款利率计

收复利。

f）贴现业务转逾期后,支行信贷管理部门应会同支行会计结算部门在总行主

管部门的指引下积极进行费用催收工作,其中:对于银行承兑汇票，由支行

会计结算部门主责向贴现票据承兑行追收票据费用，支行信贷管理部门主

责依据信贷风险预警及应急处置制度、不良贷款管理制度等向贴现申请人

追收贴现费用；对于商业承兑汇票，由支行信贷管理部门主责向承兑人和贴

现人催收。

g）若所回收的票据费用在扣除贴现本金、利息、复利及有关费用后仍有结余

的,应将差额部份退回贴现申请人。

3.10代理贴现的基本规定

1）委托人必须与代理人、我行贴现经办行签订《商业汇票代理贴现业务合作协议》

（以下简称《三方合作协议》），明确委托人和代理人的委托代理关系,指定我

行为商业汇票代理贴现业务的贴现行,确定三方当事人的权利和义务，协议有

效期一般不超过一年。

2）商业汇票代理贴现业务的利息支付方式包括:卖方付息、买方付息等多种形式,

由委托人和代理人事先商定，并在《三方合作协议》中予以明确。详细操作中，

针对不同的利息支付方式参照相应的管理办法执行。

3）商业汇票代理贴现业务的委托人和代理人均需在我行预留印鉴卡，由经办行专

夹保管。委托人可不在我行开立结算账户，但需在《三方合作协议》中指定其

名下的收款账号，授权贴现银行将贴现金额划入指定的收款账号。

4）委托人与代理人在《三方合作协议》中明确所造成或产生的转账/汇款手续费

等所有有关费用及支付方式由各方自行协商确定。

5）经办行营业部扣划贴现利息及划转贴现资金时的会计流程及会计分录详见附件。

3.11其他规定

1）本操作规程中涉及会计结算部门的会计业务详细操作流程依照《*****农村商

业银行股份有限公司商业汇票会计核算办法》的规定执行。

2）商业汇票转贴现业务不适用本规程,依照《*****农村商业银行股份有限公司票

据转贴现业务操作规程》的规定执行。

3）商业汇票再贴现业务由总行向人民银行提出申请，会计结算部门依据有关批复

参照转贴现有关手续办理。

4）本规程自发文之日起施行。原《*****农村商业银行股份有限公司商业汇票（纸

票）贴现业务操作规程》（顺农商银发（*）503号）同时废止。

4职责与权限

4.1支行经办人员

1）负责贴现业务的调查、协议签订和贷后管理。

4.2支行信贷管理部门

1）负责贴现业务的审查、审批和贷后管理。

4.3支行营业部

1）负责贴现票据的会计审查、查询查复、会计核算、资金清算、业务跟踪管理和

待贴现、待上送总行汇票原件的保管。

4.4总行会计结算部门

1）负责已贴现票据的交接、保管、提示付款（含票据邮寄）、挂失止付、贴现业

务数据统计等工作。

5操作程序、合规要点与操作风险提示

本资料文件的监控活动分为二个流程，包括:银行承兑汇票贴现业务流程和商业

承兑汇票贴现业务流程。详细的流程描述及监控要求见下表：

5.1银行承兑汇票贴现业务操作流程

节任务

操作要点外部合规要点内部合规要点操作风险提示

点名称

IA1提交符合本规程3.1和3.2要《中华人民共《*****农村商

申请求的申请人（即持票人）、贴和国票据法》、业银行股份有限

现付息人申请办理贴现，并《票据管理实公司商业汇票

依照本规程3.5和3.6的施办法》（纸票）业务管

要求向开户支行提交贴现资理办法》、《**

料文件资料,有关的资料文***农村商业银

件资料必须由申请人或贴现行股份有限公司

付息人加盖其有效签章（单信贷业务操作管

位公章、法定代表人或其授理办法》

权人签章）；代理贴现业务均

由代理人签章。

IB1资料支行经办人员须对申请《*****农村商风险点1：客户

文件人及贴现付息人提交的所有业银行股份有限提供虚假资料文

资料资料文件资料复印件与原件公司商业汇票件资料证照，调

初审核对，核对无误后在复印件（纸票）业务管理查审核通过，造成

上签注”与原件核对相符”办法》、《*****银行资产损失

节任务

操作要点外部合规要点内部合规要点操作风险提示

点名称

标记及经办人签章，并按资农村商业银行股风险类型：外部

料文件资料要求对证件、汇份有限公司信贷欺诈一偷窃及欺

票、增值税发票、商品购销业务操作管理办诈

协议进行审核。法》风险等级：中等

考虑到托收的时间和成风险

本问题，经办人应审慎接受监控目标:确保资

票面金额、剩余期限较短的料文件资料齐

票据贴现申请,其中,原则上全、真实、有效

不办理票面金额少于10万监控措施：通过

元，且贴现日至汇票到期限佐证（如出仓单、

日少于15天（含）的票据;对运单）互相核实、

于其他期限较短的汇票则审实地查看、校对

慎办理。原件、通过官方

代理贴现业务所提供的网站核实、设立

贴现资料文件资料中，贴现台账审核发票是

凭证、拟贴现的商业汇票背否重复使用

面的背书栏和商业汇票贴现监控岗位:客户经

协议中需委托人签章的地方理、营业机构经

均由代理人签章；代理人应理

在汇票背面背书栏注明“受

委托人XX的委托，由代理

人XX代理贴现”及“委托

日期为XX年XX月XX

日”字样;在商业汇票贴现协

议的签章旁注明“代理XX

公司（委托人名称）签章”。

贴现凭证中的持票人及商业

汇票贴现协议的贴现申请人

应填写委托人全称。代理人

在票据上记载的委托人名称

应与票据上记载的该委托人

名称全称相符，不得使用简

称。

IB2调查受理贴现申请后，各一级支《贷款通则》《*****农村商

行经办人员应对以下要点开业银行股份有限

展调查：公司信贷业务操

1）申请人、贴现付息人的资作管理办法》

信、生产经营、财务状况

节任务

操作要点外部合规要点内部合规要点操作风险提示

点名称

等基本情形是否正常；

2）申请人与直接前手之间

是否具备真实合法的商

品交易关系；

3）汇票费用有关交易内容

是否符合申请人营业执

照上规定的经营范围；

4）贴现资金是否与申请人

实际经营资金需要及现

有融资规模相匹配；

5）申请人及贴现付息人提

供的所有资料文件资料

是否真实、合法、合规和

完整；

6）贴现付息人是否已在我

行开立结算账户，能否办

理贴现业务前存入足额

资金以供贴现利息扣收。

7）代理贴现业务的实际贴

现人（委托人）、代理人

是否已与我行签订三方

合作协议；

8）代理贴现业务的实际贴

现人（委托人）、代理人

之间是否存在关联关系，

是否存在套用贴现资金

的嫌疑。

Ic会计支行营业部经办人员应按以《中华人民共《*****农村商风险点2:经办

2审查下要求进行审查：和国票据法》、业银行股份有限人员没有按要求

1）票面审查。应审查汇票是《票据管理实公司商业汇票对票据的真伪、

否统一规定印制的凭证，施办法》（纸票）业务管理信息真实性、要

是否已到期；汇票上填明办法》、素填写是否准确

的持票人是否申请人,持进行审查,致使最

票人是否在我行开户；出后票据无法承兑

票人、承兑人及其他当事给我行造成损失

人的签章是否符合规定；风险类型:实施、

汇票必须记载的事项是交付及流程管理-

否内容完整、要素齐全，交易的获取、执

节任务

操作要点外部合规要点内部合规要点操作风险提示

点名称

出票金额、出票日期、收行及维护

款人名称是否更改,其他风险等级：高风

记载事项的更改是否由险

原记载人签章证明;背书监控目标：确保

是否连续；是否符合《票票据真实、准确、

据法》及我行的其他有关到期能承兑

规定。代理贴现业务的代监控措施：待收

理人是否在汇票背面背到承兑行查复、

书栏注明“受委托人XX核实票据无误后

的委托,由代理人XX代才办理

理贴现”及“委托日期为监控岗位:支行营

XX年XX月XX日”业部会计人员

字样；

2）汇票查询查复。各一级支

行必须严格贯彻“先查

后贴”制度,应通过大额

支付系统向承兑人进行

查询,对查复存疑的票据

应进行电话再次查询，必

要时可对承兑人进行实

地查询。

3）符合贴现条件的,将汇票

原件留存保管,在汇票复

印件上注明''票据审查无

误,本复印件与原件核对

相符”字样并加盖支行营

业部业务公章及经办人

签章后，将汇票查询（复）

书及汇票正反面复印件

连同其他贴现有关资料

文件资料提交信贷管理

部门审查审批。

ID2审查审查岗人员对客户申请进行《****农村《*****农村商

审批审查,审查重点如下：信用社信贷审业银行股份有限

1）申请人及贴现付息人的批工作制度（暂公司审贷工作管

合法资格/资质；行）》理办法》、《*****

2）贴现申请人与出票人或农村商业银行股

其前手之间是否具备商份有限公司信贷

节任务

操作要点外部合规要点内部合规要点操作风险提示

点名称

品交易关系，汇票、交易业务操作管理办

协议和增值税发票的日法》

期、金额等要素是否相互

对应或合理匹配；

3）审核交易协议和增值税

发票的真实性、号码和金

额，防止交易协议和增值

税发票的重复使用或超

额使用；

4）申请贴现金额与贴现申

请人现有融资余额之和

是否超过企业合理的经

营资金需求；

5）贴现付息人是否已在我

行开立结算账户，能否办

理贴现业务前存入足额

资金以供贴现利息扣收。

6）符合贴现条件的将资料

文件资料按有关权限规

定提交审批岗人员审批。

7）已申请银行承兑汇票贴

现额度的，审核呈批报告

中是否已录入相应的额

度编号。

8）代理贴现业务的实际贴

现人（委托人）、代理人

是否已与我行签订三方

合作协议；

9）代理贴现业务的实际贴

现人（委托人）、代理人

之间是否存在关联关系，

是否存在套用贴现资金

的嫌疑。

审批岗人员收到有关资料文

件资料后按我行有关审批工

作及授权规定，依据有关客

户的业务需求和我行资金情

形,审批确定客户贴现金额

节任务

操作要点外部合规要点内部合规要点操作风险提示

点名称

及利率。

ID3是否是，转节点HB1;

同意否，转节点IA3。

IA3资料以上贴现业务受理申请、调《*****农村商

文件查、审查审批任一环节认为业银行股份有限

资料该贴现申请不符合贴现条件公司信贷业务操

退网时，应将贴现申请及资料文作管理办法》

件资料退回，由经办人员将

汇票原件及其他有关资料文

件资料退回贴现申请人,并

办妥交接手续。

IIB1签订支行经办人员在该笔贴现审《贷款通则》《*****农村商

合同批后与申请人（或其代理业银行股份有限

/第三人）、贴现付息人签订汇票公司信贷业务操

方买贴现协议及其他凭证，若为作管理办法》、

方付买方付息贴现或第三方付息《*****农村商

息的贴现的，应先贯彻贴现付息业银行股份有限

需核人己在贴现协议商定的扣息公司商业汇票

实贴账户内存入足额资金。（纸票）业务管

现利理办法》

息存

入

IIB2扣息是,则转节点HD3。

账户如扣息账户未足额存入的，

是否应中止业务流程，待贴现付

有足息人足额存入付息资金后方

够金可进入下一节点HD3。

额贴现付息人经催告仍未足额

存入资金的，终止业务，转

至节点1A3o

IID3信贷信贷管理部门人员核对贴现《*****农村商

开协议、贴现凭证填写无误并业银行股份有限

户与审批建议或意见一致后进公司信贷业务操

行贴现开户操作,并将有关作管理办法》

的资料文件资料交营业部经

办人员进行贴现资金的发

放。

IIC3贴现1）笑核贴现凭证与承兑汇《*****农村

节任务

操作要点外部合规要点内部合规要点操作风险提示

点名称

发放票内容的一致性、合规商业银行股份有

性；限公司商业汇票

2）复核贴现期限、利息、实会计核算办法》

付金额是否准确无误；

3）从“挂失止付票据信息共

享平台”查询待贴现票据

是否有挂失止付的信息；

4）进行关于账务处理。

5）办理金额超过50万（含）

的贴现业务后,应在贴现

之日起两个工作日内，通

过支付系统向承兑行发

出查询,查询书的内容除

票据信息外,还应注明：

“该票据已由我行贴现，

如有挂失止付或他查,请

及时与我行联系”。

6）代理贴现业务的账务处

理（未在我行开立结算账

户的）：将贴现资金划至

临时过渡科目”应解汇款

-其他”（如委托人在我行

开立了一般结算户,贴现

资金可直接划入委托人

在我行的结算账户）。划

转贴现资金时,营业部填

制特种转账凭证,将发放

至“应解汇款-其他”科

目下的贴现资金一次性

划至《三方合作协议》中

指定的委托人同名账户。

IHB1常规1）支行经办人员按有关操《*****农村

贷后作要求进行档案管理和商业银行股份有

管PE常规贷后管理。限公司贷后管理

2）代理贴现业务代理人的办法》、本操作

贷后管理:支行经办人员规程3.9的规

按有关操作要求进行档定。

案管理和常规贷后管理。

节任务

操作要点外部合规要点内部合规要点操作风险提示

点名称

3）代理贴现业务委托人的

贷后管理:密切关注委托

人日常经营的有关信息

情形，如出现重大或异常

变化应及时进行报告。

IIICl移交1）应于贴现后3个工作日《*****农村商

汇内将汇票原件依照我行业银行股份有限

票：物件传递工作的关于要公司商业汇票

求单独入袋上锁,通过专（纸票）业务管理

人或委托票递公司上送办法》

总行会计结算部门,汇票

的交接应坚持“双人办

理，换人复核”的原则。

2）上送汇票前，先通过信贷

管理系统将汇票移交清

单发送至总行会计结算

部门。汇票在发送清单的

同一天内送达总行会计

结算部门。

inEI保管总行会计结算部门贴现票据《*****农村商风险点3：会计

汇票管理员收到各一级支行上送业银行股份有限结算人员对汇票

的已贴现汇票后，应区分贴公司商业汇票保管不善，发生

现支行按到期日先后顺序保（纸票）业务管汇票丢失、损毁

管。理办法》等情形

风险类型：实施、

交付及流程管理

一交易的获取、

执行和维护

风险等级：中等

风险

监控目标：

按制度要求，使

汇票得到妥善保

管

监控措施：

妥善保存、执行

双人办理

监控岗位：

节任务

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点名称