《经济法》(第八版) 课件 殷洁 第1-9章 经济法基础理论-广告法

经济法第一章经济法基础理论本章内容第一节经济法的产生和发展第二节经济法的概念及其体系第三节经济法的地位第四节经济法的理念和基本原则第五节经济法律关系第六节经济法律责任第一节经济法的产生和发展一、经济法产生的基础条件二、西方国家经济法的沿革三、我国经济法的形成和发展

一、经济法产生的基础条件市场经济发展到社会化大生产阶段，由于市场调节机制的不足（市场失灵），需要发挥国家的组织协调作用，对经济进行规制。因此，经济法产生的经济根源是经济的社会化;直接原因则是垄断引发的经济危机和帝国主义战争。二、西方国家经济法的沿革1890年美国联邦通过的《保护贸易和商业不受非法限制和垄断侵害法案》（《谢尔曼法》），是经济法成为一个独立的法律部门的标志。1914年美国又颁布了《克莱顿法》和《联邦贸易委员会法》。德国于1919年颁布的《煤炭经济法》，是世界上第一部以经济法命名的法律。19世纪末20世纪初主要在国家调节（政府干预）经济的背景下形成的经济法，经历了一个世纪的发展之后日益走向成熟，已由最初的战时经济法、危机对策经济法发展成为自觉维护经济协调发展的经济法。当代经济法不仅是为了弥补“市场失灵”而由国家调节经济之法，而且也成为匡正“国家失灵”之法。三、我国经济法的形成和发展1929年，国民党政府立法院制定的《训政时期立法工作按年分配简表》中有“经济立法规划”项。在20世纪30年代至40年代，国民党政府还做过经济法规汇编工作。我国社会主义经济法肇始于土地革命、抗日战争和解放战争时期。中华人民共和国成立之初，为了适应国民经济的恢复和发展的需要，国家颁布了一批重要的经济法规。党的十一届三中全会以后，我国经济法进入了一个崭新的发展时期。党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》明确提出“全面推进依法治国”，“社会主义市场经济本质上是法治经济”，为我国经济法制建设指明了方向。目前我国已形成由经济组织（主体）法、市场监管（规制）法、宏观调控法、劳动与社会保障法等有机组成的多层次、门类较为齐全的经济法体系。第二节经济法的概念及其体系一、经济法的概念二、经济法的体系一、经济法的概念“经济法”一词最早出现法国空想社会主义者摩莱里(Morelly)于1755年出版的《自然法典》一书中。1843年法国空想社会主义者德萨米（Dezamy）在《公有法典》一书中再次使用“经济法”一词。其原意为“产品分配法”，而非现代意义的“经济法”。一、经济法的概念（一）国外学者关于经济法1.规制市场支配说（日本丹宗昭信）2.国家干预说（法国费尔南.夏尔.让泰）3.经济利益平衡说（法国罗伯.萨维）4.纵横说（前苏联B.B.拉普捷夫）一、经济法的概念（二）国内关于经济法1.综合经济法说（王家福、王保树）2.学科经济法说（佟柔）3.经济行政法说（梁慧星、王利明）4.纵向经济法说（孙亚明）5.计划经济论(谢怀栻)6.国民经济管理论(郭锐、谢次昌)7.纵横经济法说（徐杰）8.协调经济关系说（杨紫烜）9.国家干预说（李昌麒）10.调制关系说（张守文）一、经济法的概念（三）小结经济法，是指调整在社会经济管理和经济组织活动中发生的一定范围的经济关系的法律规范的总称。二、经济法的体系1．经济组织法（或经济主体法）2．市场规制法（或市场监管法）3．宏观调控法4．劳动与社会保障法5．涉外经济法6．其他（如环境与资源保护法）第三节经济法的地位一、经济法的地位二、经济法与相邻部门法一、经济法的地位（一）经济法是一个独立的部门法（二）经济法日益成为十分重要的部门法二、经济法与相邻部门法（一）经济法与行政法（二）经济法与商法（三）经济法与民法第四节经济法的基本原则一、经济法基本原则的含义二、我国经济法的基本原则一、经济法基本原则的含义经济法基本原则，是指贯穿于经济立法、经济执法、经济司法、经济守法、经济法律监督全过程，具有直接指导意义和普遍适用价值的根本性准则。二、我国经济法的基本原则（一）维护宪定经济制度的原则1.坚持以公有制为主体、多种所有制经济共同发展的原则2.有利于建立、健全社会主义市场体制（二）维护公平竞争原则（三）社会本位原则（四）责权利效相统一原则第五节经济法律关系一、经济法律关系的概念和特征二、经济法律关系的主体三、经济法律关系的内容四、经济法律关系的客体五、经济法律关系的发生、变更和终止一、经济法律关系的概念和特征（一）经济法律关系的概念经济法律关系，是指基于经济法律规范在经济法主体之间所形成的经济权利和经济义务关系。经济法律关系的三要素：主体、内容、客体（二）经济法律关系的特征1.由经济法规定和确认，属于思想意志关系2.具有经济内容3.由国家强制力保证实现二、经济法律关系的主体1.国家行政机关2.企业3.其他经济组织4.自然人5.社会经济服务机构6.事业单位和其他社会团体三、经济法律关系的内容（一）经济权利1.经济职权2.经营权3.经济请求权（二）经济义务1.依法履行经济管理职责2.依法开展经营活动3.依法纳税4.服从合法干预

四、经济法律关系的客体1.经济管理行为2.物3.智力成果4.经济信息五、经济法律关系的发生、变更和终止（一）经济法律关系的发生、变更和终止的概念（二）经济法律关系的发生、变更和终止的原因1.经济行为2.事件第六节经济法律责任一、经济法律责任的概念二、经济法律责任的种类三、经济法律责任的一般构成要件一、经济法律责任的概念经济法律责任，也称为经济责任、经济法责任、经济法主体的法律责任，是指经济法主体因其行为违反经济法律规范而应承受的法律制裁或强制性义务。二、经济法律责任的种类1.经济法中的民事责任2.经济法中的行政责任3.经济法中的刑事责任三、经济法律责任的一般构成要件1.行为人的行为违反了经济法律规范2.有一定的损害事实3.违法行为与损害事实之间存在因果关系4.行为人主观上有过错复习与思考一、名词解释经济法经济法律关系经济权利经济义务二、简答1.经济法的调整对象。2.经济法的地位。3.经济法的基本原则。4.经济权利与经济职权的区别。5.经济法律责任的含义及其类型。第二章企业法

配套教材：殷洁编著《经济法》（第八版），法律出版社2024年版本章内容第一节企业法概述第二节国有企业法律制度第三节集体企业法律制度第四节合伙企业法律制度第五节个人独资企业法律制度第六节外商投资企业法律制度第一节企业法概述一、企业的概念和种类二、我国企业法的立法概况三、企业（市场主体）登记管理一、企业的概念和种类（一）企业的概念与特征企业是指依法成立并具备一定的组织形式，以营利为目的，独立从事生产经营活动的组织。具有以下特征:1.企业必须依法成立2.企业必须具备一定的组织形式3.企业是以营利为目的经济组织4.企业是从事生产、流通或服务性活动的经济组织5.企业具有一定的独立性一、企业的概念和种类（二）企业的种类1.按生产资料所有制性质：全民所有制企业、集体所有制企业、私营企业、混合所有制企业。2.按组织形式和责任承担：独资企业、合伙企业和公司企业。3.按涉外因素：涉外企业、非涉外企业4.按经济部门或行业：工业企业、农业企业、交通运输企业等。5.按法律地位：法人企业、非法人企业。1.改革开放初期，按企业所有制性质不同分别立法2.二十世纪九十年代开始努力与国际接轨，按组织和责任形式不同分别立法目前仍为双轨制立法二、我国企业法的立法概况(一)登记管理的原则1.依法合规原则2.规范统一原则3.公开透明原则4.便捷高效原则三、企业（市场主体）登记管理(二)登记管理体制国家市场监督管理总局主管全国市场主体统一登记管理工作。县级以上地方市场监督管理部门主管本辖区市场主体登记管理工作。省级以上人民政府或者其授权的国有资产监督管理机构履行出资人职责的公司，以及该公司投资设立并持有50%以上股权或者股份的公司的登记管理由省级登记机关负责；股份有限公司的登记管理由地市级以上地方登记机关负责。外商投资企业登记管理由国家市场监督管理总局或者其授权的地方市场监督管理部门负责。在地域管辖方面，申请人应当根据市场主体类型依法向其住所(主要经营场所、经营场所)所在地具有登记管辖权的登记机关办理登记。市场主体设立分支机构，应当向分支机构所在地的登记机关申请登记。三、企业（市场主体）登记管理(三)登记、备案事项市场主体应当按照类型依法登记相关事项（共八类）市场主体应当按照类型依法备案相关事项（共九类）三、企业（市场主体）登记管理(四)登记规范1.申请规范2.确认登记规范3.外国投资者和我国港澳台投资者登记特别规定三、企业（市场主体）登记管理(一)登记管理的原则1.依法合规原则2.规范统一原则3.公开透明原则4.便捷高效原则三、企业（市场主体）登记管理(五)登记的种类1.设立登记2.变更登记3.歇业备案市场主体歇业的期限最长不得超过3年。市场主体延长歇业期限，应当于期限届满前30日内按规定办理。4.注销登记三、企业（市场主体）登记管理(六)撤销登记对涉嫌提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实取得市场主体登记的行为，登记机关可以根据当事人申请或者依职权主动进行调查，并依法撤销登记。有下列情形之一的，登记机关可以不予撤销市场主体登记：(1)撤销市场主体登记可能对社会公共利益造成重大损害；(2)撤销市场主体登记后无法恢复到登记前的状态；(3)法律、行政法规规定的其他情形。同一登记包含多个登记事项，其中部分登记事项被认定为虚假，撤销虚假的登记事项不影响市场主体存续的，登记机关可以仅撤销虚假的登记事项。三、企业（市场主体）登记管理(七)登记监督管理1.年度报告公示2.营业执照管理3.双随机抽查4.经营异常名录公示三、企业（市场主体）登记管理(八)违反登记管理的法律责任市场主体的违法责任登记机关及其工作人员的违法责任三、企业（市场主体）登记管理第二节国有企业法律制度一、国有企业法概述二、国有企业经营权三、国有企业的内部管理体制四、国有企业与政府的关系五、企业国有资产监管管理一、国有企业法概述（一）国有企业的概念国营企业→全民所有制企业→国有企业→国家出资企业（二）我国国有企业法的立法概况1.《宪法》中的有关规定2.《全民所有制工业企业法》及相关法规、规章3.《公司法》及相关法规、规章4.有关特殊国有企业的法律、法规、规章如《邮政法》、《铁路法》、《商业银行法》等5.《企业国有资产监督管理条例》、《企业国有资产法》及相关法规、规章二、国有企业经营权国有企业经营权，是指国有企业对国家授予其经营管理的财产享有占有、使用和依法处分的权利。（共14项）1.生产经营决策权；2.产品、劳务定价权；3.产品销售权；4.物资采购权；5.进出口权；6.投资决策权；7.留用资金支配权；8.资产处置权；9.联营兼并权；10.劳动用工权；11.人事管理权；12.工资、奖金分配权；13.内部机构设置权；14.拒绝摊派权。企业的经营权受法律保护，任何部门、单位和个人不得干预和侵犯，企业有权通过向政府有关部门申诉、举报或向人民法院起诉等方式保护经营权不受侵犯。三、国有企业的内部管理体制（一）厂长负责制1.含义：国有企业的厂长对企业的生产指挥、经营管理全权负责的一种企业内部领导制度。厂长是企业的法定代表人，在企业的生产和经营管理中处于中心地位，对企业的物质文明建设和精神文明建设负有全面责任。2.厂长的任职条件及产生、任期3.厂长的职权（共6项）三、国有企业的内部管理体制（二）职工民主管理制度1.职工代表大会的性质和地位。企业的职工代表大会是企业实行民主管理的基本形式，是职工行使民主管理权力的机构。职工代表大会的工作机构是企业的工会委员会，企业的工会委员会负责职工代表大会的日常工作。2.职工（代表）大会的职权（共5项）三、国有企业的内部管理体制（三）党委保证监督制度在坚持和完善厂长负责制的同时，必须发挥中国共产党的基层组织在企业中的政治核心作用。充分发挥党委的保证和监督作用，监督企业对党和国家的方针政策、法律、法规以及干部政策的执行，保证企业的社会主义方向。三、国有企业的内部管理体制（四）企业管理委员会制度大、中型国有企业设立企业管理委员会，协助厂长对企业重大问题做出决策。企业管理委员会是企业建立的以厂长为首的民主决策机构，由厂长、副厂长、总工程师、总经济师、总会计师、党委书记、团委书记、工会主席和职工代表大会选出的职工代表组成。四、国有企业与政府的关系（一）政府作为所有者代表的职责（二）政府作为社会经济（行政）管理者的职责五、企业国有资产监督管理（一）企业国有资产和国家出资企业的概念（二）企业国有资产管理体制（三）国有资产监督管理机构的职权和责任（四）国家出资企业的财产权及其对出资人的相关责任第三节集体企业法一、集体所有制企业的种类二、集体所有制企业的立法概况一、集体所有制企业的种类

1.城镇集体所有制企业2.乡村集体所有制企业二、集体所有制企业的立法概况

《乡村集体所有制企业条例》《城镇集体所有制企业条例》《农民股份合作企业暂行规定》《乡镇企业法》《农民专业合作社法》第四节合伙企业法一、合伙企业法概述二、普通合伙企业三、有限合伙企业一、合伙企业法概述（一）合伙企业的概念和种类合伙企业，是指两个以上的合伙人根据所订立的合伙协议，共同出资、共同经营、共享收益、共担风险的营利性组织。1.普通合伙企业。由普通合伙人组成2.有限合伙企业。由普通合伙人和有限合伙人组成（二）合伙企业法的立法概况《中华人民共和国合伙企业法》二、普通合伙企业（一）普通合伙企业的设立1.有二个以上合伙人合伙人可以是自然人、法人和其他组织。合伙人为自然人的，应当具有完全民事行为能力。国有独资公司、国有企业、上市公司以及公益性的事业单位、社会团体不得成为普通合伙人。2.有书面合伙协议3.有合伙人认缴或者实际缴付的出资可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利出资，也可以用劳务出资。4.有合伙企业的名称和生产经营场所普通合伙企业在其名称中应当标明“普通合伙”字样；特殊的普通合伙企业名称中应当标明“特殊普通合伙”字样5.法律、行政法规规定的其他条件二、普通合伙企业（二）普通合伙企业的财产1．合伙企业财产的构成

原始财产、积累财产2．合伙企业财产的性质

合伙人的共有财产3．合伙企业财产份额的转让

内部转让、对外转让4．合伙企业财产份额的出质二、普通合伙企业（三）普通合伙企业的内部关系1.合伙企业事务执行2.对合伙人权利的限制（1）合伙人不得自营或者同他人合作经营与本合伙企业相竞争的业务；（2）除合伙协议另有约定或者经全体合伙人同意外，合伙人不得同本合伙企业进行交易；（3）合伙人不得从事损害本合伙企业利益的活动。3.合伙事务执行的决议办法合伙协议未约定或者约定不明确的，实行合伙人一人一票并经全体合伙人过半数通过的表决办法。二、普通合伙企业（三）普通合伙企业的内部关系4.合伙企业的损益分配按约定；按实缴出资比例。合伙协议不得约定将全部利润分配给部分合伙人或者由部分合伙人承担全部亏损。5.非合伙人参与经营管理经全体合伙人一致同意，合伙企业可以聘任合伙人以外的人担任合伙企业的经营管理人员。被聘任的合伙企业的经营管理人员应当在合伙企业授权范围内履行职务。二、普通合伙企业（四）普通合伙企业的外部关系1.保护善意第三人原则合伙企业对合伙人执行合伙事务以及对外代表合伙企业权利的限制，不得对抗善意第三人。2.债务清偿的双重优先原则合伙企业对其到期债务，应先以其全部财产进行清偿，不足清偿的，各合伙人承担无限连带责任。合伙人对其个人到期债务，应先以其其他合法财产清偿，不足清偿的，该合伙人可以以其从合伙企业中分取的收益用于清偿;债权人也可以依法请求人民法院强制执行该合伙人在合伙企业中的财产份额用于清偿。二、普通合伙企业（五）入伙和退伙1.入伙除合伙协议另有约定外，应当经全体合伙人一致同意并依法订立书面入伙协议。除另有约定，新合伙人与原合伙人享有同等的权利和义务，新合伙人对入伙前合伙企业的债务承担连带责任。二、普通合伙企业（五）入伙和退伙2．退伙（1）自愿退伙（2）法定退伙，也称为当然退伙（共5种情形）（3）除名退伙（共4种情形）合伙人退伙，其他合伙人应当与该退伙人按照退伙时的合伙企业财产状况进行结算，退还退伙人的财产份额。退伙人对基于其退伙前的原因发生的合伙企业债务，承担无限连带责任。二、普通合伙企业（六）特殊的普通合伙企业以专业知识和专门技能为客户提供有偿服务的专业服务机构，可以设立为特殊的普通合伙企业。一个合伙人或者数个合伙人在执业活动中因故意或者重大过失造成合伙企业债务的，应当承担无限责任或者无限连带责任，其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任。特殊的普通合伙企业应当建立执业风险基金、办理职业保险。三、有限合伙企业（一）有限合伙企业的合伙人有限合伙企业由2个以上50个以下合伙人设立。有限合伙企业仅剩有限合伙人的，应当解散。有限合伙企业仅剩普通合伙人的，转为普通合伙企业。三、有限合伙企业（二）有限合伙人的出资形式有限合伙人不得以劳务出资。三、有限合伙企业（三）有限合伙企业事务执行有限合伙人不执行合伙事务，不得对外代表有限合伙企业。第三人有理由相信有限合伙人为普通合伙人并与其交易的，该有限合伙人对该笔交易承担与普通合伙人同样的责任。有限合伙人未经授权以有限合伙企业名义与他人进行交易，给有限合伙企业或者其他合伙人造成损失的，该有限合伙人应当承担赔偿责任。允许的例外情形（共8种）三、有限合伙企业（四）有限合伙人的权利在不违反合伙协议的情况下，有限合伙人可以同本有限合伙企业进行交易；有限合伙人可以自营或者同他人合作经营与本有限合伙企业相竞争的业务。三、有限合伙企业（五）有限合伙企业财产出质与转让的特殊规定有限合伙人可以将其在有限合伙企业中的财产份额出质。有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额，但应当提前30日通知其他合伙人。三、有限合伙企业（六）有限合伙企业入伙与退伙的特殊规定新入伙的有限合伙人对入伙前有限合伙企业的债务，以其认缴的出资额为限承担责任。有限合伙人退伙后，对基于其退伙前的原因发生的有限合伙企业债务，以其退伙时从有限合伙企业中取回的财产承担责任。三、有限合伙企业（七）合伙人性质转变的特殊规定除合伙协议另有约定外，普通合伙人转变为有限合伙人，或者有限合伙人转变为普通合伙人，应当经全体合伙人一致同意。有限合伙人转变为普通合伙人的，对其作为有限合伙人期间有限合伙企业发生的债务承担无限连带责任。普通合伙人转变为有限合伙人的，对其作为普通合伙人期间合伙企业发生的债务承担无限连带责任。四、合伙企业解散、清算（一）清算人清算人由全体合伙人担任；经全体合伙人过半数同意，可以自合伙企业解散事由出现后15日内指定一个或者数个合伙人，或者委托第三人，担任清算人。自合伙企业解散事由出现之日起15日内未确定清算人的，合伙人或者其他利害关系人可以申请人民法院指定清算人。四、合伙企业解散、清算（二）通知或公告清算人应自被确定之日起10日内将合伙企业解散事项通知债权人，并于60日内在报纸上公告。四、合伙企业解散、清算（三）财产分配顺序合伙企业财产在支付清算费用和职工工资、社会保险费用、法定补偿金以及缴纳所欠税款、清偿债务后的剩余财产，依照《合伙企业法》的有关规定进行分配。四、合伙企业解散、清算（四）企业注销清算结束，清算人应当编制清算报告，经全体合伙人签名、盖章后，在15日内向企业登记机关报送清算报告，申请办理合伙企业注销登记。合伙企业注销后，原普通合伙人对合伙企业存续期间的债务仍应承担无限连带责任。第五节个人独资企业法一、个人独资企业的概念二、个人独资企业的立法概况三、个人独资企业的设立四、个人独资企业的事务管理五、个人独资企业的解散和清算一、个人独资企业的概念个人独资企业，是指依法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。注意：个人独资企业投资人在申请企业设立登记时，明确以其家庭共有财产作为个人出资的，应当依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任。二、个人独资企业的立法概况《中华人民共和国个人独资企业法》三、个人独资企业的设立1.投资人为一个自然人，且只能是中国公民。2.有合法的企业名称。不得使用“有限”、“有限责任”或者“公司”字样。3.有投资人申报的出资。4.有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。5.有必要的从业人员。四、个人独资企业的事务管理个人独自企业投资人可以自行管理企业事务，也可以委托或者聘用其他具有民事行为能力的人负责企业的事务管理。投资人对受托人或者被聘用的人员职权的限制，不得对抗善意第三人。投资人委托或者聘用的管理个人独资企业事务的人员所禁止的行为（共10项）五、个人独资企业的解散和清算（一）应当解散的情形1.投资人决定解散；2.投资人死亡或者被宣告死亡，无继承人或者继承人决定放弃继承；3.被依法吊销营业执照；4.法律、行政法规规定的其他情形。（二）清算个人独资企业的清算可以由投资人自行清算，也可以由债权人申请人民法院指定清算人进行清算。个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担偿还责任，但债权人在5年内未向债务人提出偿债请求的，该责任消灭。第六节外商投资企业法律制度一、外商投资与外商投资企业的概念和种类二、外商投资法的主要内容一、外商投资与外商投资企业的概念（一）外商投资外商投资，是指外国的自然人、企业或者其他组织（以下简称外国投资者）直接或者间接在中国境内进行的投资活动，包括下列情形:（1）外国投资者单独或者与其他投资者共同在中国境内设立外商投资企业;（2）外国投资者取得中国境内企业的股份、股权、财产份额或者其他类似权益;（3）外国投资者单独或者与其他投资者共同在中国境内投资新建项目;（4）法律、行政法规或者国务院规定的其他方式的投资。一、外商投资与外商投资企业的概念（二）外商投资企业外商投资企业，是指全部或者部分由外国投资者投资，依照中国法律在中国境内经登记注册设立的企业。以往分为:中外合资经营企业、中外合作经营企业和外资企业，也称为“三资企业”。《外商投资法》自2020年1月1日起施行以后，外商投资企业应当按照公司企业、合伙企业和独资企业等类型设立。但本法施行前设立的外商投资企业，在本法施行后五年内可以继续保留原企业组织形式、组织机构等。三、外商投资法的主要内容（一）投资促进国家坚持对外开放的基本国策，鼓励外国投资者依法在中国境内投资。国家实行高水平投资自由化便利化政策，建立和完善外商投资促进机制，营造稳定、透明、可预期和公平竞争的市场环境。外商投资企业依法平等适用国家支持企业发展的各项政策。国家根据需要，设立特殊经济区域，或者在部分地区实行外商投资试验性政策措施，促进外商投资，扩大对外开放。国家根据国民经济和社会发展需要，鼓励和引导外国投资者在特定行业、领域、地区投资。外国投资者、外商投资企业可以依照法律、行政法规或者国务院的规定享受优惠待遇。三、外商投资法的主要内容（四）投资保护国家依法保护外国投资者在中国境内的投资、收益和其他合法权益。国家对外国投资者的投资不实行征收。在特殊情况下，国家为了公共利益的需要，可以依照法律规定对外国投资者的投资实行征收或者征用。征收、征用应当依照法定程序进行，并及时给予公平、合理的补偿。外国投资者在中国境内的出资、利润、资本收益、资产处置所得、知识产权许可使用费、依法获得的补偿或者赔偿、清算所得等，可以依法以人民币或者外汇自由汇入、汇出。国家保护外国投资者和外商投资企业的知识产权，保护知识产权权利人和相关权利人的合法权益；对知识产权侵权行为，严格依法追究法律责任。国家鼓励在外商投资过程中基于自愿原则和商业规则开展技术合作。技术合作的条件由投资各方遵循公平原则平等协商确定。行政机关及其工作人员不得利用行政手段强制转让技术。三、外商投资法的主要内容（三）投资管理1.外商投资准入前国民待遇加负面清单管理制度准入前国民待遇，是指在投资准入阶段给予外国投资者及其投资不低于本国投资者及其投资的待遇。负面清单，是指国家规定在特定领域对外商投资实施的准入特别管理措施。国家对负面清单之外的外商投资，给予国民待遇。负面清单由国务院发布或者批准发布。国家制定的强制性标准平等适用于外商投资企业。中华人民共和国缔结或者参加的国际条约、协定对外国投资者准入待遇有更优惠规定的，可以按照相关规定执行。三、外商投资法的主要内容（三）投资管理2.外投并购反垄断审查制度外国投资者并购中国境内企业或者以其他方式参与经营者集中的，应当依照《中华人民共和国反垄断法》的规定接受经营者集中审查。3.外商投资安全审查制度对影响或者可能影响国家安全的外商投资进行安全审查。依法作出的安全审查决定为最终决定。4.外商投资信息报告制度外国投资者或者外商投资企业应当通过企业登记系统以及企业信用信息公示系统向商务主管部门报送投资信息。外商投资信息报告的内容和范围按照确有必要的原则确定；通过部门信息共享能够获得的投资信息，不得再行要求报送。复习与思考一、名词解释国有企业

城镇集体所有制企业乡村集体所有制企业普通合伙企业有限合伙企业

特殊的普通合伙企业个人独资企业外商投资企业二、简答1.市场主体登记的类型。2.全民所有制企业的内部管理体制。3.普通合伙企业的设立条件。4.退伙的法律效力。5.个人独资企业的设立条件。6.外商投资准入前国民待遇加负面清单管理制度的含义。第三章公司法

配套教材：殷洁编著《经济法》（第八版），法律出版社2024年版本章内容第一节公司法概述第二节有限责任公司第三节股份有限公司第四节国家出资公司组织机构的特别规定第五节公司董事、监事、高级管理人员的资格、义务和责任第六节公司债券第七节公司财务、会计第八节公司合并、分立、减资、增资、解散和清算第九节外国公司的分支机构第十节违反公司法的法律责任第一节公司法概述一、公司的概念二、公司的种类三、我国公司法的立法概况四、公司法相关用语的含义一、公司的概念公司，是指依照公司法规定的条件和程序设立的、以营利为目的的企业法人。二、公司的种类1.按股东的责任：有限公司、无限公司、两合公司、股份公司、股份两合公司2.按公司信用基础：人合公司、资合公司、人合兼资合公司3.按国籍：本国公司、外国公司、4.按公司之间的控制与依附关系：母公司、子公司5.按公司内部的管辖与被管辖关系：总公司、分公司注意区别：母公司和总公司、子公司和分公司三、我国公司法的立法概况《中华人民共和国公司法》（2023年修订，自2024年7月1日起施行）《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定》（一）、（二）、（三）、（四）、（五）四、公司法相关用语的含义1.高级管理人员简称公司高管，是指公司的经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。2.控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额超过50%或者其持有的股份占股份有限公司股本总额超过50%的股东；出资额或者持有股份的比例虽然低于50%，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会的决议产生重大影响的股东。3.实际控制人是指通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。4.关联关系是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。但是，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。第二节有限责任公司一、有限责任公司的特征二、有限责任公司的设立三、有限责任公司的组织机构四、有限责任公司的股权转让一、有限责任公司的特征1.股东责任的有限性2.股东出资的非股份性3.股东人数的限制性4.公司资本的相对封闭性5.公司设立程序的简便性6.组织机构设置的灵活性二、有限责任公司的设立（一）有限责任公司的设立条件1.股东符合法定人数由1个以上50个以下股东出资设立。2.股东共同制定公司章程3.股东认缴出资和注册资本符合规定全体股东认缴的出资额由股东按照公司章程的规定自公司成立之日起5年内缴足。法律、行政法规以及国务院决定对有限责任公司注册资本实缴、注册资本最低限额、股东出资期限另有规定的，从其规定。4.公司名称符合规定5.公司组织机构设立符合规定6.

有公司住所住所为公司的主要办事机构所在地。7.法律、行政法规规定的其他条件。二、有限责任公司的设立（二）有限责任公司的设立方式有限责任公司只能以发起设立方式设立，即发起人认缴公司章程规定的全部注册资本而设立公司。有限责任公司设立时，股东未按照公司章程规定实际缴纳出资，或者实际出资的非货币财产的实际价额显著低于所认缴的出资额的，设立时的其他股东与该股东在出资不足的范围内承担连带责任。三、有限责任公司的组织机构（一）股东会1.股东会的组成及其职权有限责任公司股东会由全体股东组成。只有一个股东的有限责任公司不设股东会。股东会是公司的权力机构，依法行使职权（共9项）。三、有限责任公司的组织机构（一）股东会2.股东会的召集和议事规则（1）首次会议（2）定期会议（3）临时会议股东会会议由股东按照出资比例行使表决权；但是，公司章程另有规定的除外。股东会的议事方式和表决程序，除《公司法》有规定的外，由公司章程规定。股东会作出决议，应当经代表过半数表决权的股东通过。股东会作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，应当经代表2/3以上表决权的股东通过。股东会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的股东应当在会议记录上签名或者盖章。对股东会职权范围内的事项，股东以书面形式一致表示同意的，可以不召开股东会会议，直接作出决定，并由全体股东在决定文件上签名或者盖章。一人有限责任公司的股东作出公司法所列股东会职权事项的决定时，应当采用书面形式，并由股东签名或者盖章后置备于公司。三、有限责任公司的组织机构（二）董事会、经理1.董事会的组成及其职权有限责任公司设董事会。有限责任公司董事会成员为3人以上，其成员中可以有公司职工代表。职工人数300人以上的有限责任公司，除依法设监事会并有公司职工代表的外，其董事会成员中应当有公司职工代表。董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。董事会设董事长一人，可以设副董事长。董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定。董事会依法行使职权（共10项）规模较小或者股东人数较少的有限责任公司，可以不设董事会，设一名董事，行使公司法规定的董事会的职权。该董事可以兼任公司经理。三、有限责任公司的组织机构（二）董事会、经理2.董事的任期董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年。董事任期届满，连选可以连任。董事任期届满未及时改选，或者董事在任期内辞任导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职务。董事辞任的，应当以书面形式通知公司，公司收到通知之日辞任生效，但存在前款规定情形的，董事应当继续履行职务。股东会可以决议解任董事，决议作出之日解任生效。无正当理由，在任期届满前解任董事的，该董事可以要求公司予以赔偿。三、有限责任公司的组织机构（二）董事会、经理3.董事会会议的召集与议事规则董事会会议由董事长召集和主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长召集和主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由过半数的董事共同推举一名董事召集和主持。董事会的议事方式和表决程序，除公司法有规定的外，由公司章程规定。董事会会议应当有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，应当经全体董事的过半数通过。董事会决议的表决，应当一人一票。董事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。三、有限责任公司的组织机构（二）董事会、经理4.经理有限责任公司可以设经理，由董事会决定聘任或者解聘。经理对董事会负责，根据公司章程的规定或者董事会的授权行使职权。经理列席董事会会议。三、有限责任公司的组织机构（三）监事会（或审计委员会）1.监事会的组成及其职权有限责任公司设监事会。监事会成员为3人以上。监事会成员应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于1/3，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。监事会设主席一人，由全体监事过半数选举产生。董事、高级管理人员不得兼任监事。监事会依法行使职权（共7项）。监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。规模较小或者股东人数较少的有限责任公司，可以不设监事会，设一名监事，行使公司法规定的监事会的职权；经全体股东一致同意，也可以不设监事。三、有限责任公司的组织机构（三）监事会（或审计委员会）2.监事的任期监事的任期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞任导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行监事职务。三、有限责任公司的组织机构（三）监事会（或审计委员会）3.监事会会议的召集与议事规则监事会每年度至少召开一次会议，监事可以提议召开临时监事会会议。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由过半数的监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。监事会的议事方式和表决程序，除《公司法》有规定的外，由公司章程规定。监事会决议应当经全体监事的过半数通过。监事会决议的表决，应当一人一票。三、有限责任公司的组织机构（三）监事会（或审计委员会）4.审计委员会有限责任公司可以按照公司章程的规定在董事会中设置由董事组成的审计委员会，行使公司法规定的监事会的职权，不设监事会或者监事。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。四、有限责任公司的股权转让（一）内部转让有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。四、有限责任公司的股权转让（二）外部转让股东向股东以外的人转让股权的，应当将股权转让的数量、价格、支付方式和期限等事项书面通知其他股东，其他股东在同等条件下有优先购买权。股东自接到书面通知之日起30日内未答复的，视为放弃优先购买权。两个以上股东行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。股东转让已认缴出资但未届出资期限的股权的，由受让人承担缴纳该出资的义务；受让人未按期足额缴纳出资的，转让人对受让人未按期缴纳的出资承担补充责任。未按照公司章程规定的出资日期缴纳出资或者作为出资的非货币财产的实际价额显著低于所认缴的出资额的股东转让股权的，转让人与受让人在出资不足的范围内承担连带责任；受让人不知道且不应当知道存在上述情形的，由转让人承担责任。四、有限责任公司的股权转让（三）异议股东请求公司收购其股权有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：（1）公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件；（2）公司合并、分立、转让主要财产；（3）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会通过决议修改章程使公司存续。自股东会决议作出之日起60日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会决议作出之日起90内向人民法院提起诉讼。公司的控股股东滥用股东权利，严重损害公司或者其他股东利益的，其他股东有权请求公司按照合理的价格收购其股权。公司因上述情形收购的本公司股权，应当在6个月内依法转让或者注销。四、有限责任公司的股权转让（四）继承自然人股东死亡后，其合法继承人可以继承股东资格；但是，公司章程另有规定的除外。第三节股份有限公司一、股份有限公司的特征二、股份有限公司的设立三、股份有限公司的组织机构四、股份有限公司的股份发行和转让一、股份有限公司的特征1.公司资本的股份性2.股东责任的有限性3.公司资本募集的公开性4.公司股票的流通性5.公司设立的条件和程序的严格性二、股份有限公司的设立（一）股份有限公司设立的条件1.发起人符合法定人数设立股份有限公司，应当有1人以上200人以下为发起人，其中应当有半数以上的发起人在中华人民共和国境内有住所。2.发起人共同制订公司章程3.发起人认缴出资和股份发行事项符合规定在发起人认购的股份缴足前，不得向他人募集股份。法律、行政法规以及国务院决定对股份有限公司注册资本最低限额另有规定的，从其规定。4.股份发行事项符合规定5.公司名称符合规定6.公司组织机构设立符合规定7.有公司住所8.法律、行政法规规定的其他条件二、股份有限公司的设立（二）股份有限公司设立的方式和相关要求设立股份有限公司，可以采取发起设立或者募集设立的方式，也可以由有限责任公司变更为股份有限公司。1.发起设立发起设立，是指由发起人认购设立公司时应发行的全部股份而设立公司。以发起设立方式设立股份有限公司的，发起人应当认足公司章程规定的公司设立时应发行的股份。发起人不按照其认购的股份缴纳股款，或者作为出资的非货币财产的实际价额显著低于所认购的股份的，其他发起人与该发起人在出资不足的范围内承担连带责任。二、股份有限公司的设立（二）股份有限公司设立的方式和相关要求2.募集设立程序募集设立，是指由发起人认购设立公司时应发行股份的一部分，其余股份向特定对象募集或者向社会公开募集而设立公司。以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司章程规定的公司设立时应发行股份总数的35%；但是，法律、行政法规另有规定的，从其规定。募集设立股份有限公司的发起人应当自公司设立时应发行股份的股款缴足之日起30日内召开公司成立大会。公司设立时应发行的股份未募足，或者发行股份的股款缴足后，发起人在30日内未召开成立大会的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，要求发起人返还。二、股份有限公司的设立（二）股份有限公司设立的方式和相关要求3.有限责任公司变更为股份有限公司有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。有限责任公司变更为股份有限公司，为增加注册资本公开发行股份时，应当依法办理。三、股份有限公司的组织机构（一）股东会1.股东大会的组成及其职权股份有限公司股东会由全体股东组成。股东会是公司的权力机构，依法行使职权。有限责任公司股东会职权的规定，适用于股份有限公司股东会。三、股份有限公司的组织机构（一）股东会2.股东大会的召集和议事规则股东会应当每年召开一次年会。有下列情形之一的，应当在2个月内召开临时股东会会议：(1)董事人数不足公司法规定人数或者公司章程所定人数的2/3时；(2)公司未弥补的亏损达股本总额1/3时；(3)单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时；(4)董事会认为必要时；(5)监事会提议召开时；(6)公司章程规定的其他情形。股东会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由过半数的董事共同推举一名董事主持。董事会不能履行或者不履行召集股东会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东可以自行召集和主持。三、股份有限公司的组织机构（一）股东会2.股东大会的召集和议事规则召开股东会会议，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开20日前通知各股东；临时股东会会议应当于会议召开15日前通知各股东。股东出席股东会会议，所持每一股份有一表决权，类别股股东除外。公司持有的本公司股份没有表决权。股东会作出决议，应当经出席会议的股东所持表决权过半数通过。股东会作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，应当经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。三、股份有限公司的组织机构（二）董事会、经理1.董事会的组成及其职权股份有限公司设董事会。股份有限公司可以按照公司章程的规定在董事会中设置由董事组成的审计委员会和其他委员会。董事会设董事长一人，可以设副董事长。董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。规模较小或者股东人数较少的股份有限公司，可以不设董事会，设一名董事，行使公司法规定的董事会的职权。该董事可以兼任公司经理。《公司法》关于有限责任公司的董事会组成和董事会职权的规定，适用于股份有限公司董事会。三、股份有限公司的组织机构（二）董事会、经理2.董事的任期股份有限公司董事的董事任期和解任董事，适用有限责任公司的规定。三、股份有限公司的组织机构（二）董事会、经理3.董事会会议的召集和议事规则董事会每年度至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监事。代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开临时董事会会议。董事长召集和主持董事会会议，检查董事会决议的实施情况。副董事长协助董事长工作，董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长履行职务；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由过半数的董事共同推举一名董事履行职务。董事会会议应当有过半数的董事出席方可举行。董事会会议，应当由董事本人出席；董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席，委托书应当载明授权范围。董事会作出决议，应当经全体董事的过半数通过。董事会决议的表决，应当一人一票。三、股份有限公司的组织机构（二）董事会、经理4.经理股份有限公司设经理，由董事会决定聘任或者解聘。经理对董事会负责，根据公司章程的规定或者董事会的授权行使职权。经理列席董事会会议。公司董事会可以决定由董事会成员兼任经理。三、股份有限公司的组织机构（三）监事会（或审计委员会）1.监事会的组成及其职权股份有限公司设监事会。监事会成员为3人以上。监事会成员应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于1/3，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。监事会设主席一人，可以设副主席。监事会主席和副主席由全体监事过半数选举产生。董事、高级管理人员不得兼任监事。规模较小或者股东人数较少的股份有限公司，可以不设监事会，设一名监事，行使公司法规定的监事会的职权。股东有限公司监事会的职权，适用有限责任公司监事会职权的规定。三、股份有限公司的组织机构（三）监事会（或审计委员会）2.监事的任期股份有限公司监事的任期适用有限责任公司的规定。三、股份有限公司的组织机构（三）监事会（或审计委员会）3.监事会的召集和议事规则监事会每6个月至少召开一次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。监事会的议事方式和表决程序，除《公司法》有规定的外，由公司章程规定。监事会决议应当经全体监事的过半数通过。监事会决议的表决，应当一人一票。三、股份有限公司的组织机构（三）监事会（或审计委员会）4.审计委员会股份有限公司可以按照公司章程的规定在董事会中设置由董事组成的审计委员会，行使公司法规定的监事会的职权，不设监事会或者监事。审计委员会成员为3名以上，过半数成员不得在公司担任除董事以外的其他职务，且不得与公司存在任何可能影响其独立客观判断的关系。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。审计委员会作出决议，应当经审计委员会成员的过半数通过。审计委员会决议的表决，应当一人一票。审计委员会的议事方式和表决程序，除《公司法》有规定的外，由公司章程规定。三、股份有限公司的组织机构（四）上市公司组织机构的特别规定

上市公司，是指其股票在证券交易所上市交易的股份有限公司。1.独立董事和专门委员会上市公司设独立董事。上市公司的公司章程应当依照法律、行政法规的规定载明董事会专门委员会的组成、职权以及董事、监事、高级管理人员薪酬考核机制等事项。三、股份有限公司的组织机构（四）上市公司组织机构的特别规定2.重大资产处置与大额担保事项的特殊议事规则上市公司在一年内购买、出售重大资产或者向他人提供担保的金额超过公司资产总额30%的，应当由股东会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。上市公司在董事会中设置审计委员会的，董事会对下列事项作出决议前应当经审计委员会全体成员过半数通过（1）聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所；（2）聘任、解聘财务负责人；（3）披露财务会计报告；（4）国务院证券监督管理机构规定的其他事项。三、股份有限公司的组织机构（四）上市公司组织机构的特别规定3.回避表决规则上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业或者个人有关联关系的，该董事应当及时向董事会书面报告。有关联关系的董事不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会会议的无关联关系董事人数不足3人的，应当将该事项提交上市公司股东会审议。上市公司控股子公司不得取得该上市公司的股份。上市公司控股子公司因公司合并、质权行使等原因持有上市公司股份的，不得行使所持股份对应的表决权，并应当及时处分相关上市公司股份。三、股份有限公司的组织机构（四）上市公司组织机构的特别规定4.董事会秘书上市公司设董事会秘书，负责公司股东会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理，办理信息披露事务等事宜。四、股份有限公司的股份发行和转让（一）股份发行1.股份发行的原则股份的发行，实行公平、公正的原则，同类别的每一股份应当具有同等权利。同次发行的同类别股份，每股的发行条件和价格应当相同；认购人所认购的股份，每股应当支付相同价额。2.类别股的发行公司可以按照公司章程的规定发行下列与普通股权利不同的类别股：（1）优先或者劣后分配利润或者剩余财产的股份；（2）每一股的表决权数多于或者少于普通股的股份；（3）转让须经公司同意等转让受限的股份；（4）国务院规定的其他类别股。3.

无面额股的发行公司的全部股份，根据公司章程的规定择一采用面额股或者无面额股。四、股份有限公司的股份发行和转让（一）股份发行4.记名股票的发行公司发行的股票，应当为记名股票。5.股票的形式股票采用纸面形式或者国务院证券监督管理机构规定的其他形式。6.股票的交付股份有限公司成立后，即向股东正式交付股票。公司成立前不得向股东交付股票。四、股份有限公司的股份发行和转让（一）股份发行7.新股发行公司发行新股，股东会应当对有关事项作出决议。公司发行新股，可以根据公司经营情况和财务状况，确定其作价方案。公司章程或者股东会可以授权董事会在3年内决定发行不超过已发行股份50%的股份。8.向社会公开募集股份公司向社会公开募集股份，应当经国务院证券监督管理机构注册，公告招股说明书；应当由依法设立的证券公司承销，签订承销协议；应当同银行签订代收股款协议。公司发行股份募足股款后，应予公告。四、股份有限公司的股份发行和转让（二）股份转让1.股份转让的一般规则股份有限公司的股东持有的股份可以向其他股东转让，也可以向股东以外的人转让；公司章程对股份转让有限制的，其转让按照公司章程的规定进行。股东转让其股份，应当在依法设立的证券交易场所进行或者按照国务院规定的其他方式进行。股票的转让，由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式进行；转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。股东会会议召开前20日内或者公司决定分配股利的基准日前5日内，不得变更股东名册。法律、行政法规或者国务院证券监督管理机构对上市公司股东名册变更另有规定的，从其规定。四、股份有限公司的股份发行和转让（二）股份转让2.股份转让的限制公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。法律、行政法规或者国务院证券监督管理机构对上市公司的股东、实际控制人转让其所持有的本公司股份另有规定的，从其规定。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在就任时确定的任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。股份在法律、行政法规规定的限制转让期限内出质的，质权人不得在限制转让期限内行使质权。四、股份有限公司的股份发行和转让（二）股份转让3.异议股东的股份回购请求权有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股份，公开发行股份的公司除外：（1）公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件；（2）公司转让主要财产；（3）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会通过决议修改章程使公司存续。自股东会决议作出之日起60内，股东与公司不能达成股份收购协议的，股东可以自股东会决议作出之日起90日内向人民法院提起诉讼。公司因上述情形收购的本公司股份，应当在6个月内依法转让或者注销。四、股份有限公司的股份发行和转让（二）股份转让4.公司股份回购的限制公司不得收购本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：（1）减少公司注册资本；（2）与持有本公司股份的其他公司合并；（3）将股份用于员工持股计划或者股权激励；（4）股东因对股东会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份；（5）将股份用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券；（6）上市公司为维护公司价值及股东权益所必需。公司不得接受本公司的股份作为质权的标的。四、股份有限公司的股份发行和转让（二）股份转让5.财务资助他人取得本公司股份的限制公司不得为他人取得本公司或者其母公司的股份提供赠与、借款、担保以及其他财务资助，公司实施员工持股计划的除外。为公司利益，经股东会决议，或者董事会按照公司章程或者股东会的授权作出决议，公司可以为他人取得本公司或者其母公司的股份提供财务资助，但财务资助的累计总额不得超过已发行股本总额的10%。董事会作出决议应当经全体董事的2/3以上通过。四、股份有限公司的股份发行和转让（二）股份转让6.上市公司的股票转让上市公司的股票，依照有关法律、行政法规及证券交易所交易规则上市交易。上市公司应当依照法律、行政法规的规定披露相关信息。第四节国家出资公司组织机构的特别规定一、国家出资公司的概念和种类二、国家出资人代表三、国家出资公司组织机构的特别规定一、国家出资公司的概念和种类国家出资公司，是指国家出资的国有独资公司、国有资本控股公司，包括国家出资的有限责任公司、股份有限公司。二、国家出资人代表国家出资公司，由国务院或者地方人民政府分别代表国家依法履行出资人职责，享有出资人权益。国务院或者地方人民政府可以授权国有资产监督管理机构或者其他部门、机构代表本级人民政府对国家出资公司履行出资人职责。代表本级人民政府履行出资人职责的机构、部门，统称为履行出资人职责的机构。三、国家出资公司组织机构的特别规定国家出资公司中中国共产党的组织，按照中国共产党章程的规定发挥领导作用，研究讨论公司重大经营管理事项，支持公司的组织机构依法行使职权。国有独资公司不设股东会，由履行出资人职责的机构行使股东会职权。履行出资人职责的机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权，但公司章程的制定和修改，公司的合并、分立、解散、申请破产，增加或者减少注册资本，分配利润，应当由履行出资人职责的机构决定。国有独资公司的董事会依照《公司法》规定行使职权。国有独资公司的董事会成员中，应当过半数为外部董事，并应当有公司职工代表。国有独资公司在董事会中设置由董事组成的审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权的，不设监事会或者监事。国家出资公司应当依法建立健全内部监督管理和风险控制制度，加强内部合规管理。第五节公司董事、监事、高级管理人员的资格、义务和责任一、公司董监高的资格二、公司董监高的义务三、公司董监高的责任一、公司董监高的资格有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员：（1）无民事行为能力或者限制民事行为能力；（2）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年，被宣告缓刑的，自缓刑考验期满之日起未逾二年；（3）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；（4）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照、责令关闭之日起未逾三年；（5）个人因所负数额较大债务到期未清偿被人民法院列为失信被执行人。违反上述规定选举、委派董事、监事或者聘任高级管理人员的，该选举、委派或者聘任无效。董事、监事、高级管理人员在任职期间出现上述所列情形的，公司应当解除其职务。二、公司董监高的义务（一）忠实义务董事、监事、高级管理人员对公司负有忠实义务，应当采取措施避免自身利益与公司利益冲突，不得利用职权牟取不正当利益。董事、监事、高级管理人员不得有下列行为：（1）侵占公司财产、挪用公司资金；（2）将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储；（3）利用职权贿赂或者收受其他非法收入；（4）接受他人与公司交易的佣金归为己有；（5）擅自披露公司秘密；（6）违反对公司忠实义务的其他行为。董事、监事、高级管理人员，未按照公司章程的规定经董事会或者股东会决议通过，不得直接或者间接与本公司订立合同或者进行交易。董事、监事、高级管理人员，不得利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会。但是，有下列情形之一的除外：（1）向董事会或者股东会报告，并按照公司章程的规定经董事会或者股东会决议通过；（2）根据法律、行政法规或者公司章程的规定，公司不能利用该商业机会。二、公司董监高的义务（二）勤勉义务董事、监事、高级管理人员对公司负有勤勉义务，执行职务应当为公司的最大利益尽到管理者通常应有的合理注意。三、公司董监高的责任董事、监事、高级管理人员违反忠实义务所得的收入应当归公司所有。董事、监事、高级管理人员执行职务违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。董事、高级管理人员执行职务，给他人造成损害的，公司应当承担赔偿责任；董事、高级管理人员存在故意或者重大过失的，也应当承担赔偿责任。第六节公司债券一、公司债券的概念二、公司债券的发行三、公司债券的转让四、公司债券的托管一、公司债券的概念公司债券，是指公司发行的约定按期还本付息的有价证券。二、公司债券的发行1.公司债券的发行方式公司债券可以公开发行，也可以非公开发行。2.公司债券的发行程序公开发行公司债券，应当经国务院证券监督管理机构注册，公告公司债券募集办法。3.公司债券的形式公司债券应当为记名债券。4.可转换公司债券的发行股份有限公司经股东会决议，或者经公司章程、股东会授权由董事会决议，可以发行可转换为股票的公司债券。上市公司发行可转换为股票的公司债券，应当经国务院证券监督管理机构注册。5.公开发行公司债券公司公开发行公司债券，应当遵守《证券法》有关公开发行证券的规定。三、公司债券的转让公司债券可以转让，转让价格由转让人与受让人约定。公司债券的转让应当符合法律、行政法规的规定。公司债券由债券持有人以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让；转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于公司债券持有人名册。四、公司债券的托管公开发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请债券受托管理人，由其为债券持有人办理受领清偿、债权保全、与债券相关的诉讼以及参与债务人破产程序等事项。债券受托管理人应当勤勉尽责，公正履行受托管理职责，不得损害债券持有人利益。第七节公司财务、会计一、公司财务、会计制度的基本要求二、公司财务会计报告的制作、审计、披露和使用三、公积金制度四、公司利润分配一、公司财务、会计制度的基本要求公司应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定建立本公司的财务、会计制度。公司聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所，按照公司章程的规定，由股东会、董事会或者监事会决定。公司股东会、董事会或者监事会就解聘会计师事务所进行表决时，应当允许会计师事务所陈述意见。公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。公司除法定的会计账簿外，不得另立会计账簿。对公司资金，不得以任何个人名义开立账户存储。二、公司财务、会计制度的基本要求公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。财务会计报告应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定制作。有限责任公司应当按照公司章程规定的期限将财务会计报告送交各股东。股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东会年会的二十日前置备于本公司，供股东查阅；公开发行股份的股份有限公司应当公告其财务会计报告。三、公积金制度（一）公积金的概念和种类公积金，又称为储备金或准备金，是指为巩固公司的财务基础，公司依照法律和公司章程的规定或者股东会的决议，从公司利润中提取而留存于公司内部的余额以及依法所得溢价额、受领赠与的所得等。1.资本公积金2.盈余公积金三、公积金制度（二）公积金的提取与使用公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司注册资本。公积金弥补公司亏损，应当先使用任意公积金和法定公积金；仍不能弥补的，可以按照规定使用资本公积金。法定公积金转为增加注册资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。四、公司利润分配公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司按照股东实缴的出资比例分配利润，全体股东约定不按照出资比例分配利润的除外；股份有限公司按照股东所持有的股份比例分配利润，公司章程另有规定的除外。公司持有的本公司股份不得分配利润。公司违反公司法规定向股东分配利润的，股东应当将违反规定分配的利润退还公司；给公司造成损失的，股东及负有责任的董事、监事、高级管理人员应当承担赔偿责任。股东会作出分配利润的决议的，董事会应当在股东会决议作出之日起6个月内进行分配。第八节公司合并、分立、减资、增资、解散和清算一、公司合并与分立二、公司减资与增资三、公司解散与清算一、公司合并与分立（一）公司合并1.公司合并的种类公司合并可以采取吸收合并或者新设合并。一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。2.公司合并的程序公司合并，应当由合并各方签订合并协议，并编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人，