汇付和托收课件

汇付和托收第一节汇付第二节托收第三节国际保理与出口信用保险第一节汇付汇付的定义业务程序汇付方式的当事人汇付方式的种类汇付方式的性质及其在进出口贸易中的使用汇付的定义汇付又称汇款，是指汇款人（进口方）通过银行，将款项汇交收款人（出口方）。汇付的业务程序汇款人（进口方）收款人（出口方）汇出行汇入行12345汇付方式的当事人汇款人汇出行汇入行收款人汇付方式的种类1、电汇，T/T2、信汇，M/T3、票汇，D/D1、电汇，T/T汇款人（进口方）收款人（出口方）汇出行汇入行12345用电信方式发出付款委托通知随后用航空信件寄发T/Tconfirmation2、信汇，M/T汇款人（进口方）收款人（出口方）汇出行汇入行12345航邮信汇委托书或支付通知书3、票汇，D/D汇款人（进口方）收款人（出口方）汇出行汇入行12345发委托通知开出汇票寄出汇票1、票汇除了用汇票，还可用本票和支票；2、票汇的情况下，如付款行在国外，则存在票据托收的问题电汇、信汇、票汇的异同点不同点在付款速度上，电汇最快，信汇次之，票汇最慢；在收费上，电汇最高，信汇次之，票汇最低。相同点1、均属顺汇2、属商业信用，银行只提供服务，不提供信用。汇付的风险

在预付货款的情款下在货到付款的情况下汇付下的欺诈小案例1

A公司有位业务员是在收到客户电汇付款的银行收据传真后，立即书面指示船公司将货物电放给提单上的通知人，即客户，货给客户提走了，货款却未到账。经查，客户在银行办理了电汇付款的手续，取得了银行收据，马上传真给卖方，并要求立即电放货物，在拿到卖方给船公司的电放指示附件后，随即去银行撤销了这笔电汇付款，造成了A公司5万美金的损失。思考题1在票汇的情况下，收款人收到支票能不能立即放货？案例2A公司有位加拿大客户，一直通过电汇、支票付款，一般大额付款都是电汇，小额付款是支票付款。业务员收到支票后即将提货单据寄给客户，然后再通过代理行向对方银行收款。客户利用新老业务员交替，新业务员对他的信任和经验不足，签发了一张32万加元的支票给卖方，该业务员一直认为支票到手即货款到手，马上把32万加元的货物提单寄给客户，结果货被提走，支票被出票人止付，支票成了废票。思考题2在用支票付款的情况下，如果不存在欺诈，能不能收到支票就放货？小案例3同样是A公司的另一名业务员，一直与客户用支票付款，每次收到支票后即放货，结果最后一笔货款约10万美金，却无法收回，原来客户开的酒店偷税漏税，被美国税务当局查获，没收了所有财产，冻结了银行帐户，支票被付款银行拒付退回，至今也没有追到货款。思考题3在票汇的情况下，支票到账能不能立即放货？汇付注意事项1、尽量少用汇付收取货款；2、如用汇付收款，最好选用电汇；3、在出口业务中，如采用汇付预付货款的，应在合同中明确使用何种具体方式和汇款到账的期限，并结合装运期；4、在出口业务中，采用票汇预付货款，应将收到的票据（汇票、支票、本票）交到当地银行，委托其通过国外代理银行收款，待收妥货款才能发货，以防止国外不法商人伪造票据、出票行破产倒闭、签发空头支票或其他原因收不到货款。5、在进口业务中，采用凭单付汇。凭单付汇汇款人（进口方）收款人（出口方）汇出行汇入行12345合同（约定信汇或电汇）申请委托并指示交单付款

第二节托收一、托收的定义二、托收方式的当事人三、跟单托收的种类四、跟单托收的一般业务程序五、跟单托收方式下的资金融通六、《托收统一规则》七、托收方式的性质和作用八、在出口贸易中使用托收方式时应与掌握的问题托收的定义在国际贸易结算中，托收是出口人委托银行向进口方收款的一种方法。《托收统一规则》（国际商会第522号出版物）对托收的定义：托收是指由接到委托指示的银行处理金融单据和/商业单据以便取得承兑或付款，或承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据。金融单据FINANCIALDOCUMENTS－资金单据，即汇票、本票、支票、付款收据或其他类似用于取得付款的凭证。商业单据COMMERCIALDOCUMENTS－发票、运输单据、物权凭证或其他类似单据，或除金融单据以外的其他单据。托收的种类托收跟单托收(DOCUMENTARYCOLLECTION）光票托收(CLEANCOLLECTION）付款交单D/P承兑交单D/A即期付款交单远期付款教交单跟单托收的一般业务程序委托方（出口方）付款方（进口方）托收行代收行12367提示行若有45委托委托提示付款或承兑交单转帐通知取款托收方式的当事人

委托人（PRINCIPAL）

托收行（REMITTANCEBANK）

代收行(COLLECTINGBANK)

付款人（DRAWEE/PAYER）

提示行(PRESENTINGBANK)（若有）

需要时的代理(CUSTOMER’SREPRESENTATIVEINCASE-OF-NEED)即期付款交单的一般业务程序委托方（出口方）付款方（进口方）托收行代收行提示行（如果有）1235674付款提示付款交单即期付款交单的一般业务程序文字说明①出口方发运货物后，填写托收申请书，开立即期汇票（有时不开），连同商业单据，交托收行委托收款；②托收行接受委托后，将汇票、单据和托收申请书寄交进口地代收行；③代收行按照托收行的指示向付款人提示汇票和单据；④付款人审单无误后付款；⑤代收行向付款交单；⑥代收行按托收指示规定的方式将货款交付托收行；⑦托收行向出口方交付货款。远期付款交单的一般

业务程序委托方（出口方）付款方（进口方）托收行代收行提示行（如果有）124578申请委托提示承兑3承兑到期付款6交单承兑交单的一般业务程序委托方（出口方）付款方（进口方）托收行代收行提示行（如果有）1283提示承兑4承兑5交单6付款7转帐通知取款申请委托跟单托收方式下的资金融通1、托收出口押汇2、凭信托收据借单TRUSTRECEIPT;T/R3、远期付款交单凭信托收据借单D/P.T/R－类似于D/A《托收统一规则》国际商会于1958年草拟、1967年公布《商业单据托收统一规则》，成为国际贸易惯例之一。1978年修订并改名为《托收统一规则》，作为ICC322号出版物，1995年再次修订，简称为URC522。主要内容：P186托收方式的性质和特点属于商业信用，银行并无检查单据及保证付款的责任如遭进口商拒付，除非另有规定，银行无提货和代保管货物的义务卖方交货后，货款的支付完全决定于买方的信誉，托收对出口商的风险较大，D/A比D/P的风险更大托收对进口商比较有利，可省去开证手续及预付开证押金，还可预借货运单据卖方可利用托收来促成贸易，增强出口商品的竞争力托收的应用经常调查买方的资信情况和经营作风，掌握适当的授信额度，远期托收一般不超过90天。了解进口国的贸易制度和外汇管制规则，贸易管理和外汇管制严格的进口国和地区不宜采用托收方式。了解进口国的商业习惯。如，芬兰、德国、希腊等国，要“货到付款”，而拉美一些国家，托收支付方式下的汇票付款人，不论即期或远期汇票，均要在货抵目的地后才能办理付款或承兑，甚至将付款交单按承兑交单处理。调查提单以买方为收货人时，买方是否可以不凭提单而仅在“到货通知书”上背书提货，或领事发票上列明以买方为收货人时，买方是否可以不凭提单提货。调查进口地海关及卫生部门的规章，如货抵多少天后必须报关，否则罚没；哪些商品货抵后不立即提走，即被卫生当局视为妨碍公共卫生而销毁。调查进口地仓库情况，避免被拒付时货物无法仓储。调查进口地对相关货物的市场情况。托收适用于市场价格相对稳定，品质稳定，交易金额不大的商品。避免买方拒付时无法很好出售。在买方签回销售确认书或合同后，才办理装运。严格按合同规定办理出口和制作单据，以防授人以柄，给买方以借口拖延付款或拒付货款为减少风险，采用国际铁路、空运、邮包等运输方式及海运下使用OCEANWAYBILL时不宜采用托收为避免风险，最好采用CIP或CIF术语成交，如采用其他术语成交，卖方应投保卖方利益险或出口信用险（若卖方在托收方式下出口货物，不能按合同规定回收货款，主要是买方无偿还能力或违约行为，以及是买方不可控的买方国家或第三国因素所致，卖方可在合同签订后向保险公司投保出口信用险，保险公司可赔实际损失的70%－90%）可要求买方预付一部分货款，作为跟单托收方式的条件。预先在进口地安排可靠的代理人，在发生拒付时由代理人出面料理。未经银行事先同意，不能把货物直接发给代收行或以代收行为收货人。欧洲大陆国家为减少印花税负担，一般即期托收项下付款不用汇票，银行可接受办理。汇付与托收的比较相同点：都属于商业信用，银行只提供服务，不提供信用；不同点：汇付顺汇，托收逆汇；风险倾斜稍有不同。第三节国际保理与出口信用保险国际保理出口信用保险一、国际保理国际保理定义国际保理业务做法（程序）国际保理的当事人出口保理商可提供的业务内容出口保理对进出口双方的好处采用出口保理的注意事项国际保理定义简称保理和出口保理，也有称为保付代收或承购应收账款业务。它是国际贸易中在以托收、赊帐等方式结算货款的情况下，保理商向出口商提供的一项包括对买方资信调查、百分之百风险担保、催收应收账款、财务管理以及融通资金等的综合性财务服务。国际保理业务做法（程序）进口商出口商进口保理商出口保理商1磋商2告知磋商结果3委托资信调查4资信调查5反馈结果，建议授信额度6签保理协议，授信7合同8发货、交单(转让债权)9委托收款10收款11转款国际保理的当事人出口商出口保理商进口商进口保理商出口保理商可提供的业务内容提供服务：

如买方资信调查、咨询服务、催收应收账款、销售账务处理；百分之百风险担保（保收服务）：

这是国际保理的最主要特点，即由保理商承担进口方的全部财务风险，即使在进口商拖延付款或丧失付款能力的情况下，仍将由保理商在规定的期限向出口商全部保付，使出口商有百分之百的收汇保障；提供无追索权的出口贸易融资：只要出口方在信用额度内按规定的要求发货并转让单据，即可获得80％－90％的无追索的货款，即贸易融资款。（提供风险的条件）出口保理对进出口双方的好处对出口方的好处1、保理商代出口方对进口商的资信和销售状况展开调查和监督，从而为出口商的销售决策提供必须的信息和数据；2、出口商发货后，即可向保理商获得融资；3、百分之百的财务风险担保。对进口商的好处1、保理是建立在托收或赊帐交易的基础上，实际上向买方提供了信用；2、节省了买方的开证费用或保证金，减轻了资金负担；对出口保理商的好处采用出口保理的注意事项1、出口商必须严格按照合同规定交付货物；2、出口商不要轻易超额发货；3、采用出口保理，出口商要向保理商支付服务费或利息，因此报价时要考虑。二、出口信用保险（一）出口信用保险的特性（二）出口信用保险的保障范围（三）出口信用保险的种类（四）承保出口信用保险的基本要求（五）我国的短期出口信用保险出口信用保险的特性1、保证性2、专门性3、政策性出口信用保险的机构一般政府设专门机构或委托保险公司办理；一般有专门基金也有商业保险公司承办，但仅承保商业风险。我国：出口信用保险的保障范围1、官方机构承办的出口信用保险，针对本国生产制造的产品；2、出口信用保险主要承保商业信用方式的出口产品；3、出口信用保险的承保风险分：商业风险、政治风险和外汇风险。出口信用保险的种类