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文档简介
项目1要素费用的归集与分配
任务1.1材料成本核算
记账凭证
2021年04月12日
借方金额贷方金额
摘要总账科目明细科目V
亿•百十万千百十行曲分亿千百W1百十元用分
购人原材料
材林条购螺丝
56200000□
应文税费应文帽值税(遗项税制)
730000□
级行存款中国工商银打玄武支行
63506000□
一
.—--□
--•—□
1
--□
合计
¥506000¥63506000□
会计主营:记账:出纳:复核:制单:
2
记账凭证:记字第012
2021年04月15日
附
单
据
2
张
合计主管:记账:出纳:复核:制单:
3
记账凭证:记字第013
2021年04月16日
附
单
据
张
会计主言:磁:出纳:复核:制单:
4
记账凭证:ic字第014
2021年04月30日
借方金颜贷方金融
摘9总赚科目明细科目V
亿千百一万千百十元串分亿千B十万千百十元再分
结转本月材料成本差村料采购建丝
/200000
□附
材料或本聂弄
f00000单
□拈
XX
□0
k
-----□张
--
1□
一一□
合计
K200000yi?00000□
会计主管:12*:出纳:复核:制单:张雯
5
材料成本差异计算表
类别月切结存本月收入合计成本至异军
计必原本或年差异戌宓差异t+t!邮成工差异
皿385000.00+9000.00550000.00+12000.00935000.00+21000.00*2.25%
Bri-385000.00+9000.00550000.00+12000.00935000.00♦21000.00♦2.25%
任务1.2编制领料单
6
领料单
领料部门:基本生产车间
用途生产办公点2021年防月02日第00938465号
业
务
联
部门经理:会计:张霎仓库:间白经办人:关里
7
领料单
领料部门:基本生产生间
用途生产办公椅2021年防月12日第00938466号
业
务
联
部门经理:会计:张雯仓库:周白经办人:关里
8
领料单
领料部门:息本生产空间
用途生产办公更2021年彷月/5日第00938467号
移
材料1
空位总价
单价1
策学名称规咯请领实发回n月矗月■显屋阳।业
140301邑度板2440*1220*2mm张20002000156.0131200000
140302打磨既卷100010005.01500000务
联
¥1700000
部门经理:会计:张雯仓库:周白经办人:关重
任务1.3编制领料凭证汇总表
9
领料凭证汇总表
2021年05月
箱料单位覆用材料名称用途数量金嵌
容度板生产办公桌3000468000.00
弦度板生产办公椅2000312000.00
打磨纸生产办公桌10005000.00
基本生产车问
修理车间
辅助车间
运输车问
企业管建部门
生产流水线建造工程
任务1.4材料费用的归集与分配
10
领科汇总表
部门呈本生产主同♦助生产车同sfisawo--合计
物匕名珞产Si用一般怅用修理与史云后星0—一
沟涓酒5000—5000
凉准停6120—6120
如灯7000—7000
里机900900600—2400
硅于5001000900100——2500
1-W21028035一665
=计18120154021101780135一23685
11
材料要用分配表
分配对象成本费用项目直接计入分配计入材料委用合计
冠S5死生是分配I分配殷
15本三产三Sj宜?8加50004501045009500
Hlt*F70001621016208620
小计1200061210612018120
m%生产三面修理宇面900900
修理生面修逐星12101210
小计21102110
MS5生产至同痘茹车间机吟锦600600
之茹宇闻饵理赛11801180
小计17801780
基之生产生周T吒用中用词髭900900
T链用行遣赛640640
小计15401540
S3a-伤三集135135
小计135135
会计17565612023685
12
记账凭证[记字第0957号:
2021年03月31日
借方金颜贷方金额
施要总账总目明细科目V
亿千百-万千百十元甬分亿千百一万千S十元角分
分配材料费用生产成本基本生产成本(C1车床)
950000□防
生产或本基本生产成本(H1铳床)单
8620,0□
据
生产成本辅助生产成本(修理车间)1
211000□
生产成本辅助生产成本(运输车间)张
178000□
制造费用修现费
64000□
制逅费用机物料消耗
90000□
合计□
会计壬管:磔:出纳:复赅:制单:
记账凭证:记字房095-2号j
2021年03月31日
借方金额货方金额
摘要总账科目明细科目V
亿千百十万千百十元用分亿T百十万千a十元龟分
管理费用修理费
13500□的
原材料河清油单
500000□
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