2024年企业文化企业建设知识竞赛-企业内控知识竞赛笔试考试历年高频考点试题摘选含答案

2024年企业文化企业建设知识竞赛-企业内控知识竞赛笔试考试历年高频考点试题摘选含答案第1卷一.参考题库(共75题)1.正确的授权审批是销货业务中重要的内部控制措施。以下四个关键点上的审批程序中，（）的目的是防止因审批人决策失误而造成严重损失。A、在销货发生之前，赊销经正确批准B、非经正当审批，不得发出实物C、销售价格、条件、运费、折扣必须经过审批D、审批应在授权范围内进行，不得超越审批权限2.企业并购失败风险主要发生在两个阶段，即（）A、企业并购交易开始前可研阶段B、并购完成后整合阶段C、即将公布改年财务报表阶段D、刚刚财务报表公布阶段3.财务部门和审计部门等任何一个职能部门都无法独立实施内部控制。4.财务专用章与法人章可由同一人保管。5.关于政府采购业务质疑投诉答复制度与程序，下列说法错误的是（）A、采购人应当在收到供应商的书面质疑后，以书面形式答复供应商B、答复的内容不得涉及商业秘密C、对政府采购业务质疑投诉答复过程应建立完整的文档记录D、采购人应当在收到供应商的书面质疑后，仅通知质疑供应商即可6.工程投资的最高限额是（）A、投资概算B、投资估算C、投资决算D、投资预算7.下列不属于建设环节风险点的是（）A、任意压缩工期、盲目赶进度B、质量、安全监管不到位C、工程物资采购、收发、保管记录不完整D、虚报项目投资完成额，虚列建设成本或者隐匿结余资金8.合规性目标要求建设项目符合国家有关安全、消防、环保等基本建设规定及单位内部规章制度。9.管理层需要充分了解企业所面临的风险，而风险管理中最大的问题是（）A、未能得知风险的来源B、未能认识到潜在的障碍威胁C、未能识别出每个可能的风险D、风险识别程序未能在企业内执行10.下列不属于事业单位债务存在单位类型的是（）A、学校B、交通C、医院D、银行11.行政事业单位内部控制应建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制，确定工作人员是否具备相应的资格和能力。12.如果没有按照国家统一的会计制度将债务纳入单位会计核算，会（）A、形成账外债务，导致财务风险B、形成账外债务，导致经营风险C、形成小金库，导致经营风险D、形成小金库，导致经济风险13.行政事业单位的工作人员应该提高认识，认真对待每一个环节，不论是看似简单的业务记录，还是意义重大的安全保密，让广大人民群众安心、放心。14.单位的预算编制应当做到（）A、编制及时B、内容完整C、数据准确D、项目细化15.对竣工决算的控制表述错误的是（）A、单位应该按照规定的时限及时办理竣工决算，组织竣工决算审计B、根据批复的竣工决算和有关规定办理建设项目档案和资产移交工作C、建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，单位应根据对建设项目的计划投资暂估入账D、建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，单位应根据对建设项目的实际投资暂估入账16.信息技术在有助于单位科学决策、加强管理、堵塞漏洞、降低风险的同时，也缩小了风险的范围。17.同一会计主体，为了满足不同财务报表使用者的财务信息需求，采用的财务报告编制基础也可能不同。18.下列关于单位层面关键风险点的说法不正确的是（）A、委派具有资质的人员进行经济活动的决策和执行B、应关注工作人员是否具有相应的资格和能力C、应关注内部管理制度是否健全，执行是否有效D、应按照统一的会计制度编制财务会计报告19.经批准的投资概算是工程投资的最高限额。如有调整，应当按照国家有关规定报经批准。20.哪些控制措施能够防止原材料订购数量超出公司需要？（）A、在向采购部门提交采购申请书之前，由用户部门的一位监督人员审查所有采购申请书B、当系统显示低库存水平时由采购部门自动重新订货C、一项要求在接收一批新的货物之前审查采购订单的政策D、一项要求在储存新收到的货物之前确认收货报告和装货单保持一致的政策21.以下哪种情形应当发表保留意见（）。A、在获取充分、适当的审计证据后，注册会计师认为错报单独或汇总起来对财务报表影响重大，但不具有广泛性B、在获取充分、适当的审计证据后，注册会计师认为错报单独或汇总起来对财务报表影响重大，且具有广泛性C、注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性。D、注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大，且具有广泛性。22.同一会计主体，只能采用一种财务报告编制基础。23.下列说法中错误的是（）A、业务层面风险应关注预算管理情况，包括是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题B、合同的管理情况不属于业务层面应关注的主要风险C、在收支管理方面，应关注收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据等D、政府采购管理情况包括是否按照预算和计划组织政府采购业务，是否按照规定保存政府采购业务相关档案24.执行申请受预算指标上期可用额度控制，不能超可用额度提出申请。25.企业在招标时应该提供的招标文件包括（）A、主要合同条款B、评标的标准和方法C、工程的主要技术要求D、定标的程序26.（）是风险管理中最复杂、最困难的部分，是风险决策的基础，最能体现风险管理工作的科学性。A、风险识别B、风险评估C、风险应对D、风险控制27.下列有关内部监督的说法错误的是（）A、单位应当根据本*单位实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率B、了解单位的内部控制情况，并做出相应的记录的主要目的是通过一定手段，了解被审计单位已经建立的内部控制制度及执行的情况，并做出记录、描述C、内部审计部门在内部监督中起着关键性的作用D、内部监督范围不涵盖政府非税收入管理、政府性基金管理、财政票据管理、彩票管理情况28.在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。这体现了事业单位财务管理的重要性原则。29.在内部控制评价过程中，下列做法错误的有（）A、在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷，则企业可以据此直接认定内部控制有效B、在执行有效性测试中，某项内部控制出现一个抽样偏差的，则应认定为内部控制缺陷C、在执行有效性测试中，某项内部控制出现抽样偏差的，则可以直接追加样本量进行测试，未见偏差的，则可以判断该内部控制有效D、如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷，则企业不能认定内部控制有效30.下列有关明确对外投资的管理要求的说法中错误的是（）A、要明确对外投资业务的岗位责任制B、要加强对对外投资的可行性研究、评估与决策控制，然后对其执行控制和处置控制C、无需对对外投资的可行性进行评估研究D、要建立对外投资内部控制的监督检查制度31.行政事业单位可以根据实际情况指定办公室作为合同归口管理部门，对合同业务实施统一规范管理，负责（）等工作。A、确定合同业务的程度和要求，并管理合同专用章B、参与重大合同的起草、谈判、审查和订立C、对合同进行登记和归档，并定期检查和评价合同管理中的薄弱环节D、参与或组织合同纠纷的调解、仲裁、诉讼活动32.任何未经授权批准的投资行为，如果该种行为未造成经济损失，可免于调查和追究。33.根据功能分类，可以将控制分为预防性控制和（）A、发现性控制B、反馈性控制C、矫正性控制D、系统性控制34.单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核并出具评审意见的文件不包括（）A、项目建议书B、可行性研究报告C、项目计划书D、竣工决算报告35.十六届三中全会提出了“建立预算绩效评价体系”。36.单位对外投资，应当由单位全体人员决定。37.内部控制规范体系主要包括（）。A、基本目标B、基本要素C、基本规范D、具体规范E、应用指南38.《行政事业单位内部控制规范》适用的范围包括（）。A、各级党的机关B、人大机关C、政协机关D、各民主党派机关39.行政事业单位在编制预算时，应当采用（）的预算管理模式。A、目标—风险导向B、目标—结果导向C、计划—评价导向D、计划—风险导向40.内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。41.企业文化在促进企业发展战略实现中的重要作用表现在（）A、企业文化建设可以为企业提供精神支柱B、企业文化建设可以提升企业的核心竞争力C、企业文化建设可以为内部控制有效性提供有力保证D、企业文化建设可以提高企业产品与服务的质量42.下列对合同控制特性表述错误的是（）A、合同控制具有全程性B、法律顾问部门只需重视合同订立前的工作C、合同控制具有系统性D、行政事业单位很多经济活动都需要签订各种合同来进行规范43.出于单位工作稳定性考虑，内部控制关键岗位工作人员应尽量保持不发生变动。44.企业文化是企业建立和完善内部控制的（）A、前提条件B、重要基础C、重要内容D、关键因素45.注册会计师在测试控制设计与运行的有效性时，应当综合运用以下哪些审计方法（）。A、询问适当人员B、观察经营活动、检查相关文件C、重新执行D、重新计算46.单位业务层面内部控制设计的动态调整性和内部控制执行的有效性应成为内部控制自我评价的重点。47.下列各项关于决算会审的说法中不正确的是（）A、采用人工审核、计算机审核相结合的方法B、审核工作完成后，单位负责人要进行签字确认C、从决算报表的正确性、真实性、全面性等方面入手D、采取“一般审核和重点审核”相结合等多种形式进行技术性审核48.下列各项中符合有效控制原则的有（）A、为了加强投资控制，公司聘请有实力的咨询公司做投资项目的可行性研究报告，明确投资方案、回报率等内容B、与员工签订协议，规定不得以私人名义经营与公司有关的业务、保守商业秘密等，并规定相应的处罚条款C、企业研究成果的开发应当分步推进，通过试生产充分验证产品性能，在获得市场认可后方可进行批量生产D、资金管理信息系统允许多人用同一用户名在同一个IP地址操作49.单位应当建立健全建设项目内部管理制度。50.采购结算审批时应依据一起参加项目验收人员会签的货物验收单、采购合同等作为采购结算审批的依据，按照各自授权范围审批，办理相应结算手续，从而有效防止寻租行为的发生。51.从集团层面了解的控制不包括（）。A、集中控制B、同一控制C、高层次控制D、组成部分的业务流程控制52.下列关于资产处置与转移控制的说法中，不正确的是（）A、对使用期满、正常报废的实物资产，应由实物资产使用部门填制实物资产报废申请单，经行政事业单位授权部门或人员批准后对该实物资产进行报废清理B、对使用期满、正常报废的实物资产，行政事业单位应组织有关部门进行技术鉴定，按规定程序审批后进行报废清理C、对使用期限未满、非正常报废的实物资产，应由实物资产使用部门提出报废申请，注明报废理由、估计清理费用和可回收残值、预计出售价格等D、对拟出售或投资转出的实物资产，应由有关部门或人员提出处置申请，对实物资产价值进行评估，并出具资产评估报告53.单位应按照采购管理组织及权限要求履行采购计划审批程序，审批后的采购计划应下达给各采购单位。54.内部控制的调查方法包括（）A、利用以前年度审计的经验和资料B、询问法C、流程图法D、观察法E、调查表法55.企业应当如何做好发展战略的宣传工作（）A、通过内部各层级会议B、通过教育培训C、通过外界媒体宣传D、通过对比同行业发展战略56.行政事业单位内部控制目标中强调保证资产的安全和有效就是要加强行政事业单位以（）为中心的资产管理。A、预算B、决算C、定期清查D、采购57.以下不属于行政事业单位对建设项目资金控制的是（）A、完善单位责任人的监督B、准确掌握建设进度C、加强价款支付审核D、按照规定办理价款结算58.采购小组应在收到政府采购中心下达的招标文件（）内完成招标文件的下达工作。A、1个工作日B、10个工作日C、3个工作日D、7个工作日59.在合同策划阶段应明确的问题有（）A、合同的种类、形式、条件B、合同的重要条款、委托方式C、各个合同的内容、单位、技术、时间上的协调D、合同的签订和实施的重大问题的决策60.建立资产（），采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。A、合同管理制度B、日常管理制度C、定期清查机制D、预算管理制度61.内部控制五要素之间的相互关系是（）A、以控制环境为基础，风险评估为依据，控制活动为手段，信息与沟通为重要条件，内部监控为重要保证B、以控制环境为条件，风险评估为基础，控制活动为手段，信息与沟通为重要依据，内部监控为重要保证C、以控制环境为基础，风险评估为条件，控制活动为依据，信息与沟通为重要手段，内部监控为重要保证62.从内部控制的角度看，行政事业单位收入业务的风险主要体现为（）。A、收入业务相关岗位设置不合理，不相容岗位未实现相互分离，导致错误或舞弊的风险B、未按收费许可规定的项目和标准收取，存在违规收取的风险C、收入收取业务分散在各个业务部门，缺乏统一管理和监控，导致收入金额不实、应收未收或者私设“小金库”的情形时有发生D、票据、印章管理松散，存在收入资金流失的风险63.（）对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。A、董事会B、监事会C、股东大会D、经理层64.下列对合同履行控制表述错误的是（）A、单位应当对合同履行情况实施有效监控B、合同履行过程中，因对方原因导致可能无法按时履行的，不必由单位采取应对措施C、合同履行过程中因单位自身原因导致可能无法按时履行的，应当及时采取措施D、单位应当建立合同监督审查制度65.决算监督检查中需要对决算支出关注的问题是（）A、真实性B、截留上级C、超预算D、合规性66.建立（）制度。对在对外投资中出现重大决策失误、未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员，应当追究相应的责任。A、责任追究B、业绩评价C、风险预警D、薪酬激励67.风险评估是单位及时识别、系统分析工作活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。风险评估主要包括（）四个环节。A、目标设定B、风险评级C、风险应对D、风险分析E、风险识别68.岗位职责分离、查验与核对是内部监督检查评价的重点内容之一。69.企业应当重视人力资源建设，根据（）战略，结合人力资源现状和未来需求预测，建立人力资源发展目标，制定人力资源总体规划和能力框架体系，优化人力资源整体布局，明确人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求，实现人力资源的合理配置，全面提升企业核心竞争力。A、发展B、人才C、竞争D、定向70.列不符合预算批复的总体要求的是（）A、由上级单位统筹管理的预算，必须一次性下达预算指标B、内部指标批复要根据业务工作事项计划及工作说明，按照一定的方法对资金需求进行测算C、由归口部门统一管理的预算，可批复至归口部门统筹安排使用D、对于在预算批复时尚无法确定事项具体内容的业务，可先批复该类事项的总额71.内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的，但建立和实施内部控制是一项（）的工作，适应性原则要求行政事业单位从单位实际情况入手，才能取得理想的控制效果A、技术性B、个性化C、通用性D、强制性72.对于政府采购业务控制的描述，不符合相关规定的是（）A、采购控制是通过预算控制，严格对采购支出计划实行预算管理，并根据预算进行采购资金支付B、在资金支付过程中，采购进入资金支出控制流程，符合资金支出控制的一般程序和方法C、采购形成的资产进入建设项目管理业务流程D、采购形成的资产进入资产控制业务流程73.销售定价的管控措施包括哪些？74.关于企业内部报告的形成和传递，下列说法正确的有（）A、企业应当建立内部报告审核、保密和评估制度B、企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，在任何情况下不得越权上报信息C、内部报告应当简洁明了、通俗易懂、传递及时D、企业应当拓宽内部报告渠道，广泛收集合理化建议75.企业应配备合格的人员办理存货与固定资产业务。办理存货与固定资产业务的人员应当具备良好的（），遵纪守法，客观公正。A、业务知识B、职业道德C、会计知识D、理论知识第2卷一.参考题库(共75题)1.下列不属于会计控制内容的是（）A、货币资金B、实物资产C、折旧费用D、成本费用2.关于预算追加调整程序，下列说法错误的是（）A、业务部门提出申请B、财务部门审核C、总经理审批D、如需追加，应按规定上报上级3.下列关于董事会、监事会和经理层说法不正确的是（）。A、董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权B、监事会对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责C、经理层对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作D、经理和其他高级管理人员的职责可以不需要明确分工4.下列各项不是预算编审控制内容的是（）A、预算编审科学性的控制B、预算编审逐级审核控制C、预算编审开口审核控制D、预算编审立项评审控制5.内部控制关键岗位包括（）等经济活动的关键岗位。A、预算业务管理B、收支业务管理C、政府采购业务管理D、销售管理

6.国务院国资委加强对中央企业内部控制工作的监督检查。对于在监督检查中发现的重大缺陷，企业在自我评价和审计工作中未充分揭示或未及时报告的，将追究内部控制评价部门和外部中介机构的责任。（）7.（）是企业在经营过程中坚持不懈、努力使全体员工都必需信奉的信条A、核心价值观B、行业法规C、企业规定D、奖惩制度8.行政事业单位预算是以年度财政收支的形式存在的，对年度单位收支的（）和结构进行的预计和测算。A、规模B、方向C、来源D、类别9.执行基本规范的非上市公司，评价公司内部控制有效性时，可聘请不具有证券、期货业务资格的中介机构对内部控制有效性进行审计，并出具审计报告，但必须是大中型事务所。10.会计账簿登记的主要内部控制措施不包括（）A、账簿记录发生错误，要及时涂改B、库存现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿C、实行会计电算化的单位，用计算机打印的会计账簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人员和会计机构负责人签字或者盖章D、记账人员或者会计机构负责人调动工作时，应当注明交接日期、接替人员姓名，并由交接双方人员签名或者盖章11.单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据，不得擅自扩大票据适用范围。这属于（）层面的控制。A、预算业务管理B、收支业务管理C、政府采购业务管理D、销售管理12.下列各项从内部控制的角度看，行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（）。A、政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调，政府采购预算和计划编制不合理B、政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格C、政府采购活动不规范，未按照规定选择采购方式、发布采购信息D、政府采购业务档案管理不善，信息缺失13.协议采购方式下采购单位应自供应商履行合同义务之日起（）内组织验收。A、三个工作日B、十五个工作日C、十个工作日D、七个工作日14.单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制，在某些情况下允许个人单独决策。15.行政事业单位建设项目管理的内部控制目标不包括以下方面（）A、法律法规的遵循B、建设项目的缺陷C、财务报告及相关信息的真实准确D、建设项目的效率与效果16.以下不属于合同归档保管需要关注的内容的是（）A、是否有相应制度规定合同控制人员的职责B、是否建立合同控制的责任追究制度C、是否由单位负责人亲自审查合同的归档情况D、是否对合同保管情况实施定期和不定期的检查17.《行政事业单位内部控制规范》（试行），开始在全国范围内正式实施的日期为（）A、2014年1月1日B、2013年1月1日C、2013年12月1日D、2014年3月1日18.2007年的收支分类改革，收入是按照部门分类的。19.合同变更一般分为（）A、合同形式的变更B、合同内容的变更C、履约费用的变更D、合同主体的变更20.行政事业单位内部控制规范适用于下列哪些单位经济活动的内部控制（）A、各级党的机关B、各级人大机关C、各民主党派机关D、人民团体和事业单位E、各级检察机关21.行政事业单位内控目标就是要提高经营的效率和效果。22.以下属于特殊目的编制基础的是（）。A、计税核算基础B、监管机构的报告要求C、企业会计制度D、合同的约定23.销售部门负责办理资金结算并监督款项回收。24.（）审议批准政府预算草案后，即成为具有法律效力的政府预算。A、国务院B、人民代表大会C、最高人民法院D、全国政协25.内部监督是单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，自下而上的单向检查。26.组织架构的设计主要原则包括（）。A、要有助于实现发展战略B、要依据法律法规C、要能够适应内外环境变化D、要符合管理控制要求27.发现合同条款不明确的，应（）A、及时就有关问题与对方协商并签订补充变更协议，完善条款内容B、与对方协商，修改合同内容C、去主管机关提起诉讼D、解除合同28.下列哪项不属于行政事业单位收入管理流程的主要内容（）A、票据开具与管理B、费用报销C、收入收缴29.在代为清偿和权利追索这一流程中，下面哪项不是重点应采取的措施？（）A、强化法制意识和责任观念，在被担保人确实无力偿付债务或履行相关合同义务时，自觉按照担保合同承担代偿义务，维护企业诚实守信的市场形象B、启动担保业务后评估工作，严格落实担保业务责任追究制度C、指定专人定期监测被担保人的经营情况和财务状况，对被担保人进行跟踪和监督，了解担保项目的执行、资金的使用、贷款的归还、财务运行及风险等情况，促进担保合同有效履行D、运用法律武器向被担保人追索赔偿权利30.每项准则都单设一章“目标”，明确提出注册会计师执行该准则时应实现的目标，发挥“目标”对注册会计师审计工作的导向作用，体现了目标导向的审计准则制定原则。31.针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（）A、印章要与空白票据分管B、由一人办理资金全过程业务C、严禁收款不入账、设立“小金库”D、出纳人员根据资金收付凭证登记日记账32.行政事业单位预算是以年度财政收支的形式存在的，对年度单位收支的规模和（）进行的预计和测算。A、类别B、方向C、来源D、结构33.行政事业单位决策一般由单位领导班子决定。单位领导班子成员由（）的主要领导组成。A、行政B、纪检C、党委D、办公室34.对于大宗设备、物资或重大服务采购业务需求，应当由单位领导班子集体研究决定，并成立由单位内部（）等相关工作人员组成的采购工作小组，形成相互协调、相互制约的机制。A、资产管理B、纪检监察C、财会D、风险评估E、内部审计35.企业应当编制授权的权限指引，严格禁止超出授权指引的授权行为。（）36.财会部门应当根据合同履行情况办理价款结算和账务处理，未按照合同条款履约的，财会部门应（）A、在付款之前向单位有关负责人报告B、拒绝付款C、在付款之后向单位有关负责人报告D、取消合同37.下列不属于与建设项目相关的不相容岗位的是（）A、项目建议和可行性研究与项目决策B、概预算编制与审核C、项目设计与实施D、竣工决算与竣工审计38.收入不相容职务不包括（）。A、单位收款与会计核算B、印章保管和领用C、票据保管和领用D、单位收款与款项保管39.下列不属于会计控制的总体目标的是（）A、提高会计信息质量B、保护财产安全完整C、确保法律法规规章制度的贯彻执行D、确保会计资料真实完整40.会计控制指建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。41.下列有关内部监督缺陷报告的说法不正确的是（）A、内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷B、运行缺陷是当缺少实现内部控制目标必需的某项控制措施时，或者当现有内部控制的设计不适当，以至于即使内部控制按照设计运行，通常也无法实现内部控制目标时，所产生的缺陷C、审计部门根据审计发现的重大或带普遍性、规律性的问题，查找内部控制方面存在的缺陷或薄弱环节、失控环节，分析问题产生的根源，划清责任界限，并提出改进和加强管理的建议D、单位可以通过接受外部监管者的检查监控，汇总、分析外部监管者的检查意见，获取相关42.内部控制关键岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。43.下列有关内部监督的说法不正确的是（）A、确定内部监督的对象要以建立健全管理法律法规和单位内部监督机制为基础B、对预算控制的监督是内部控制的重要组成部分，其内容可以涵盖单位业务活动的全过程，包括采购、收入、支出等等诸多方面C、对组织机构控制的监督包括组织机构的设置、分工的科学性、部门岗位责任制等但不包括人员素质的控制D、对财产保全控制的监督要求单位的各项资产必须经过严格审核审批或授权，才可以被接触或处理，以保证资产的安全44.关于《行政事业单位内部控制规范》及我国现状，下列说法错误的是（）A、据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范B、目前我国行政事业单位的内部管理水平普遍不高C、实施内控制度是对单位各项管理制度的整合，能够彻底规避腐败D、实践证明内控制度是防腐制度的重要组成部分45.单位应当根据制定的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。46.单位应当定期清查盘点资产，确保账实相符。（）等部门或岗位应当定期对账，发现不符的，应当及时查明原因，并按照相关规定处理。A、财会B、资产管理C、资产使用D、仓库47.由于行政事业单位提供的是公共服务，其服务对象是广大的公众，因此，人力资源政策还应当强调员工的防治舞弊意识和（）A、防治舞弊意识B、反腐倡廉精神C、无私奉献意识D、敬业爱岗意识48.行政单位的控制活动可以概括为：以（）为主线，划分事前规划、事中控制和事后记录三个阶段，业务活动要符合外部要求和内部要求。A、预算管理B、风险管理C、资产管理D、组织管理49.支付申请时，采购单位依据（）等文件，按照资金支付的相关规定，填写相关表格，办理采购资金支付申请。A、采购合同B、雇佣合同C、审计报告D、竣工决算报告E、验收报告50.支出事项未经过适当的事前申请、审核和审批、支出范围及开支标准不符合相关规定，不会导致预算执行不力。51.财政部门对要求配备的资产，无论能否通过调剂解决，均需重新配置。52.我国行政事业单位收支管理内部控制目标包括（）等。A、法律法规的遵循B、财务报告及相关信息的真实可靠C、资金收支的效率与效果D、防范舞弊风险53.我国合同法分则列出了14种合同。54.资金管理风险对企业造成的影响是什么？（）A、由于所在国家政局不稳定，海外投资项目产生巨额亏损B、由于资金的分散管理，导致企业本年度财务费用增加8000万元C、由于会计准则使用不当导致企业本年度账面利润低估5000万元D、由于工资计算错误导致员工工资错误发放55.哪项措施可以将劣质元器件引起的变压器成品缺陷减少到最低程度？（）A、对恰当处理在产品库存采取文件备案B、要求对所有采购活动规定原材料规格指标C、及时跟踪所有不利使用差异D、在生产过程结束时确定损坏金额56.合同一般可分为（）A、一般民事合同B、经济合同C、行政合同D、劳动合同57.下列对建立建设项目内部管理制度表述错误的是（）A、明确建设项目的归口管理部门和相关岗位的设置及其职责权限B、明确建设项目的工作流程C、明确与建设项目相关的审核责任和审批权限D、明确与建设项目有关的分析职责58.某企业在根据我国企业内部控制体系框架，积极地对照企业现有的内部控制进行改良建设，其董事会提出要重点发展建设并将其作为其他要素建设基础的是（）。A、控制活动B、监察C、风险评估D、内部环境59.以下不属于合同纠纷处理环节的措施的是（）A、明确规定合同纠纷的处置办法B、明确各类人员在合同纠纷处置中的责任C、明确合同成立之前参与的各类人员D、合同纠纷处置方案应当经领导班子的审核批准60.注册会计师复核上期财务报表中会计估计的结果的目的是质疑上期依据当时可获得的信息而作出的判断。61.资信审查时要审查对方的税务登记证，了解对方的信誉。62.固定资产的账面价值就是“固定资产”科目的账面余额。63.需要与财务报告一同出具的是（）A、企业的营业执照B、企业的纳税证明C、财务报告的审计报告D、企业重要事项的声明文件64.企业不需要对战略委员会会议的哪个部分做出规定？（）A、召开程序B、召开时间C、表决方式D、提案审议65.行政事业单位应当加强对政府采购活动的管理，对政府采购活动实施归口管理。66.企业应当根据什么制定战略规划（）A、企业现实情况B、企业发展目标C、同业发展前景D、社会经济发展趋势67.以下各项中，不属于建设项目特点的是（）A、规模大B、周期长C、质量要求高D、技术和工艺简单68.要重点打造以主业为核心的品牌。品牌通常是指能够给企业带来溢价、产生增值的一种无形的资产69.企业的有价证券应妥善保管，具体有（）保管方式。A、委托独立的银行代为保管B、企业专人自行保管C、内部审计人员保管D、委托独立的信托公司代为保管70.单位内部控制体系中财务部门与业务部门应该建立协调机制。71.以下关于书面声明的说法中，正确的是（）。A、注册会计师应当要求对财务报表承担相应责任并了解相关事项的管理层提供书面声明。B、针对交易的完整性，注册会计师应当要求管理层就所有交易均已记录并反映在财务报表中提供书面声明。C、书面声明也是审计证据，可以为所涉及的任何事项提供充分、适当的审计证据。D、书面声明的日期应当尽量接近对财务报表出具审计报告的日期，但不得在审计报告日后。72.行政事业单位内部控制规范的制定依据了下列哪些法律法规（）A、《中华人民共和国会计法》B、《中华人民共和国预算法》C、《中华人民共和国政府采购法》D、《中华人民共和国招投标法》E、《中华人民共和国公司法》73.下列不属于建设项目资金控制措施的是（）A、进度价款支付控制B、资金使用控制C、会计监督控制D、工程物资采购，验收，付款74.没有优秀的（），就不能统一董事、监事、高级管理人员和全体员工的思想和意志，就不能激发其潜力和热情，就不能培育对企业的认同感，就不能形成卓越的执行力。A、企业文化B、组织结构C、财会制度D、掌握信息的能力75.下列各项中，属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内容的有（）。A、内部控制建立的有效性B、内部控制建立的整体性C、内部控制执行的有效性D、内部控制执行的强制性第1卷参考答案一.参考题库1.参考答案：D2.参考答案：A,B3.参考答案：正确4.参考答案：错误5.