信用社-业务知识

/督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。2、中国人民银行的职责是：在国务院的领导下，制定货币政策，实施货币政策，对金融业实施监督管理。3、商业银行不得违反规定提高或者降抵利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款.ﻫ4、行政许可法自200４年７月1日起

施行。

5、设定行政许可,应当规定行政许可的实施机关、条件、程序、期限。6、农村信用社贷款风险分类有正常、关注、次级、可疑和损失５个档次,后3个档次为不良贷款。７、《银行贷款损失准备计提指引》规定贷款损失专项准备计提准备标准为:关注类贷款，计提比例为2%；次级类贷款，计提比例为25%;可疑类贷款，计提比例为５0%;损失类贷款，计提比例为1０0%.8、农村信用社的贷款保证方式有一般保证和连带责任保证两种。９、担保法规定的担保方式为保证、抵押、质押、留置和定金。10、人民银行专项票据的发行条件：实行统一法人体制的信用社资本充足率应达到２％；专项票据兑付条件:专项票据到期时，实行统一法人体制的信用社资本充足率达到4％.1１、统一法人机构,资格股实行一人一票,原则上，自然人（包括职工）资格股1000元.法人最低１0０00元，单个自然人投资（包括资格股和投资股，下同）最高不超过股本总额的5‰,职工持股总额不超过股本总额25％，自然人持股总额不得少于总股本的50％.单个法人投资最多不超过股本总额的5％。12、乡（镇)、村企业的土地使用权不得单独抵押。以乡(镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的,其占用范围内的土地使用权同时抵押。１3、中共中央关于加强(党的执政能力建设）的决定于２０0４年９月１9日中国共产党第十六届中央党委会第四次全体会议通过。14、未经监管部门批准，任何单位或者个人不得设立(银行业金融机构）或者(从事银行业金融机构的业务).15、银行业金融机构应当严格遵守（审慎经营)规则.１6、《担保法》共分(7）章（96)条。17、金融违法行为处罚办法规定：金融机构办理贷款业务，不得有下列行为：(一）、向关系人发放信用贷款,(二)、(向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的），（三）、（违反规定提高或者降抵利率以及采用其它不正当手段发放贷款的），（四)、违反规定的其他贷款。１8、监管部门对金融机构高级管理人员的任职资格管理,包括(任职资格审核)、(任职期间考核）、（任职资格取消）及（任职资格档案管理)。１9、担任信用社县（市、区）联社的理事长、副理事长、主任、副主任,应当具备(大专以上包括大专）学历,金融从业(6）年以上,或从事经济工作(9）年以上(其中金融从业3年以上)。20、对违反有关法规、规定受到撤职处分的金融机构高级管理人员,监管部门将取消其（5—1０)年，直至终身的高级管理人员任职资格。21、票据贴现系指贷款人以（购买借款人未到期商业票据）的方式发放的贷款。2２、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循(平等）、(自愿)、（公平）、和（诚实信用的)原则.２３、贷款人应当建立和完善贷款的质量监管制度,对不良贷款进行(分类)、（登记)、(考核)和(催收）。２４、《商业银行市场风险管理指引》中所指的市场风险分为（利率风险)、汇率风险(股票价格风险)和商品价格风险。25、《商业银行内部控制指引》规定:内部控制应当包括以下要素:

内部控制环境、(风险识别与评估）、(内部控制措施）、信息交流与反馈、（监督评价与纠正）。人一般农户信用贷款五级分类矩阵表，信用等级优秀的,贷款逾期181天－360天的一般应划为（D）ﻫA、正常Ｂ、可疑Ｃ、关注D、次级E、损失２、贷款损失准备金的计提原则包括:（Ａ、B、Ｃ)

A、审慎会计原则；B、及时性原则;C、充足性原则;Ｄ、全面性原则;E、合理性原则3、下列可以抵押的财产有(Ａ、D）

A、抵押人所有的房屋和其他地上定着物；B、土地所有权；Ｃ学校、幼儿园、医院；D抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产。４、下列哪些情形,金融机构应当向银监会或其派出机构申请换发金融许可证（Ａ、B、C、D）

A、机构更名;Ｂ、营业地址(仅限于清算代码)变更；C、许可证破损;Ｄ、许可证遗失;5、银行或者其他金融机构的工作人员违反规定为他人出具信用证或者其他保函、票据、资信证明，造成较大损失的,处几年以下有期徒刑或者拘役。（Ｃ）

Ａ、２年；Ｂ、3年、C、５年；Ｄ、8年6、下列哪些机构不得作保证人(A、B、C、D)

A国家机关；B学校；Ｃ医院；D企业法人的分支机构7、对企事业单位贷款和自然人其他贷款分类时，如借款人已进入清算程序,一般划入(D)类贷款.ﻫA正常、B关注、C次级、D可疑、E损失8、《商业银行内控指引》第十一条规定,商业银行应当建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统,开发和运用风险量化评估的方法和模型，对以下各类风险进行持续的监控：（A、Ｂ、Ｃ、D)

A、信用风险;B、市场风险；C、流动性风险;D、操作风险等。9、贷款到期后未归还,又重新借贷款用于归还部分或全部原贷款的,应依据借款人的实际还款能力认定不良贷款,对同时满足下列哪几项条件的，应视为正常贷款:（A、B、C、D)ﻫA借款人生产经营活动正常，能按时支付利息。Ｂ、重新办理了贷款手续。C、贷款担保有效。Ｄ、属于周转性贷款。１０、贷款的三性包括:(A、Ｂ、Ｃ）

A、流动性、B、安全性、C、效益性、D、盈利性、E、偿还性。11、农村信用社贷款结构可分为：（Ｂ、D、H

)

A、部门结构、Ｂ、区域结构、Ｃ、所有制结构、D、期限结构、E、效益结构、F、农户结构、G、企业结构、H、行业结构1２、现阶段农村信用社的贷款政策的基本点应确定为：(Ａ、B、C、D

）

Ａ、适度增加贷款规模、Ｂ、合理调整贷款结构、C、提高贷款经济效益、D、控制不良贷款增加13、农村信用社贷款风险可分为：（A、Ｆ、X

)ﻫＡ、信用风险、B、利率风险、C、内部风险、D、挤兑风险Ｅ、证券投资风险F、流动性风险G、竞争风险H、资本风险X、政策风险三、判断１、人民银行向信用社定向发行、用于置换其不良贷款和历年挂帐亏损的专项票据的置换顺序为:呆帐贷款、历年挂帐亏损、其它不良贷款。（

√）２、党员受到警告或者严重警告处分,一年内不得在党内提升职务和向党外组织推荐担任高于其原任职务的党外职务。（√

）3、储蓄机构应当按照规定时间营业,可以自行停业或者缩短营业时间。（

×

)4、对当事人的同一个违法行为，可以给予两次以上罚款的行政处罚。(

√

)５、国务院银行业监督管理机构负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。(×）６、以林木抵押的,办理抵押物登记的部门为工商行政管理部门.（×)会对违法的金融机构的直接责任人可以采取哪些措施?答：（1)对银行业金融机构直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人给予纪律处分;

(2）银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其它直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款;

(3）取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格,禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。２、商业银行对贷款的审查应包括哪几个方面？答:商业银行对贷款的审查包括：对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。确定贷款是否符合管理方针和法令规定；批准贷款的主管人员是否按银行贷款政策办事;信贷档案是否齐全；贷款申请书是否说明抵押物品的种类和金额;全部必要的债券利息是否完整无缺;还款来源是否象清单所列明的那样足以清偿贷款.３、贷款五级分类的核心定义？答：农村信用社按照风险程度将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次，其中后三类合称为不良贷款。ﻫ（1）正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

(2）关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

(3)次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保，也可能会造成一定损失。ﻫ（4)可疑贷款:借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保,也肯定要造成较大损失。

（5）损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只收回极少部分。4、《农村信用合作社县级联合社管理规定》县联社哪些变更事项，应事先报监管部门批准？答:县联社的下列变更事项，应事前报经中国人民银行省级分行批准：（1）变更注册资本；(2)调整业务范围;（3）更换理事长、副理事长和主任、副主任;（4）更换机构名称和营业场所.5、《农村信用合作社章程》规定入股社员的权力是什么？答：社员的权利是:（１）选举权和被选举权；(2)获得本社金融服务的优先权和优惠权;（３）对本社工作及工作人员提出建议、批评，进行监督或质询;（4）享有股金红利和利润返还权；（5）本社终止后依法取得本社剩余财产;(６）享有本社为社员举办的文化等公益事业的权利。6、简要列出资本充足率、不良贷款比例、存贷款比例、固定资产比例、资产利润率的计算公式。答：资本充足率=资产总额÷加权风险资产总额×1０0%ﻫ不良贷款比例=不良贷款÷各项贷款×100％

存贷款比例＝各项贷款余额÷各项存款余额×100％

定资产比例=（固定资产净值＋在建工程）÷资本总额×1０0％

资产利润率=利润总额÷全部资产期末余额×100％７、为什么要加强贷款风险管理答:提高信贷资产质量,防止贷款风险是农村信用社资产负债比例管理的重点.贷款风险是指获得贷款支持的借款人不能按照合同规定偿还本息的可能性.只要有信贷业务，必定存在贷款风险.农村信用合作社的贷款支持对象最广,既有单个农民个人、家庭,也有农村经济组织和农村工商企业，还有其他非农的个人或企业。从根本上讲，这些服务对象是农村信用合作社贷款风险的来源。借款人在其经营过程中,因种种因素造成其经营的不确定性，从而形成了借款人的经营风险，这些风险通过贷款转移给信用社。表现为贷款本息不能按时收回或贷款无法收回或不能全部收回，从而造成信贷资产损失。作为信贷资产业务的经营管理者，务必重视贷款风险的存在，最重要是加强对贷款风险的管理。一方面要正确认识贷款风险,每放一笔贷款，它都有可能因自然灾害和意外事故造成损失，也有可能由于贷款方调查或决策失误带来风险，还有可能是借款人的经营管理不善,或经济环境的改变和市场行情波动等因素引起的风险。另一方面要正确区分贷款风险与风险贷款。风险贷款是一种贷款种类，而贷款风险是贷款损失的可能性。理解了贷款风险后才能更好地管理好风险贷款,避免资金的损失。８、农村信用社的风险有那些特征。答：农村信用社风险的特征主要体现在信用风险和治理风险上。从信用风险来看，农村信用社的贷款风险要高于银行。首先,农村信用社在贷款时通常不使用常规的抵押方式,因为其借款客户一般是低收入者,无力提供常规抵押品。所以农村信用社不得不采用替代性方式来刺激借款者的还款动机,如借款者一旦违约就对其以后的贷款要求全部予以拒绝，或者采取农户联保的方式。我国农村信用社目前对超过小额信贷的贷款就采用农户联保的方式。这一方式有效的前提是农村信用社必须建立强有力的惩罚机制，以保证借款者对联保的无力或不愿还款的成员承担还款责任。如果惩罚机制过弱，一旦一个借款者不能还款，那么联保的其他借款者出于逆向选择都会停止还款，因为每一成员都担心还款责任会落在他一个人头上。其次，由于农村信用社业务的地域限制和特殊的目标客户群限制,其贷款一般都发放给相对同质的客户，而同质借款者的违约风险具有高度相关性。治理风险就是风险的管理。产权不明晰、风险资本约束力不强、资金价格形成机制没有市场化。表现在不能树立起正确的风险观，最普遍和最常见的观念是把风险管理同业务发展对立起来，缺乏全面风险的管理理念,在风险管理的方法上应注重风险的定性分析，建立自上而下的风险管理体系，明确的风险管理组织和风险管理政策、目标、实施规则和步骤。风险管理信息系统的建设严重滞后，要积极创造条件，建立风险管理信息系统，以加强风险的量化分析和管理。行县级联社统一法人的利弊。答:１、县级联社统一法人的优势

(1）各信用社联为一体，有利于提高经营管理水平.取消基层社法人地位而实行统一法人制,基层社与县联社因此成为一个统一的整体，这在一定程度上加强了县级联社对基层社的管理。

（２）资金统一调剂，有利于提高资金的使用效益.实施统一法人制后，联社可以在全县范围内统一灵活地调剂资金。

（３)规模扩大,有利于建立有效的风险防范机制。实行统一法人制前，基层社作为独立核算单位,资金规模小，资本金不足,抗风险能力弱。实行统一法人制后，整体资金实力增强,调剂资金余缺空间加大.

（4）实行县级联社统一法人制后国家给予了一定的优惠政策。比如税收政策。2、统一法人制后需要注意的其它几个问题ﻫ(1）民主管理制度受联社领导控制。统一后信用社的规模扩大了，其参与民主管理的积极性就差.

（2）防止平均主义重新抬头。如职工工资和社员股金分红。（二）试述如何处理好信用社发展与支持“三农”的关系.答:农村信用社不同于其他金融机构,无论其所有权结构和管理模式如何改革，其经营的方向都必须坚持为“三农”服务，都要有利于农村经济结构的调整和农民增收，偏离了这一方向,就背离了改革和发展的宗旨和目标。农业和农村经济的发展以及农民增加收入，需要在资金、技术、人力等方面增加投入。其中资金的投入在现阶段农业和农村经济发展中有着至关重要的作用。从目前情况看，农村信用社的信贷资金投入占有很大的比重,长期以来，农村信用社以服务“三农"为己任,在支持农业、农民和农村经济发展中发挥了重要作用。特别是１９99年以来，为适应我国农业和农村经济发展新阶段的需要,农村信用社积极开办农户小额信用贷款和联保贷款，大力推广信用农户、信用村镇等评定活动，大大简化了农民贷款的手续,方便了农民贷款，也使农民的贷款面有了很大提高，困扰多年的农民贷款难问题有了一定程度的缓解。近年来，随着我国金融体制改革的深入，商业银行大量撤出在农村的金融机构，农村信用社为“三农"服务的任务更加艰巨，作用更加凸显。农村信用社作为主要服务“三农”的社区性地方金融机构，多年来尽管在改革体制、改善管理、改进服务等方面取得了一定成效,在支持农民、农业和农村经济发展中发挥了重要作用,但是，与当前及今后一个时期我国农业和农村经济发展新阶段的要求相比，在管理方式、经营模式、服务方式等方面还存在诸多不适应，在管理体制、产权制度、风险防范等方面还存在一些制约因素，影响农村信用社服务“三农"作用的发挥,需要通过不断地深化改革，在发展中逐步予以解决。可以说农村信用社与“三农"的关系是血与肉的关系永远不分离.ﻫ

（三)促成农村信用社经营风险形成的内、外部条件都有那些？答：促成农村信用社经营风险形成的内部条件：（１）由于产权不明晰、风险资本的约束力不强没有树立起正确的风险观;(２）缺乏全面风险管理的理念；（３）风险的量化管理明显不足，在风险管理的方法上应重视风险的定性分析；(4)统一的风险管理体系有待建立,缺乏明确的风险管理组织和风险管理政策,没有具体的风险管理目标、实施规则和实施步骤；（5）风险管理信息系统的建设严重滞后。（6）农村信用社数量多、规模小、人员素质相对偏低，内控制度尚未健全。促成农村信用社经营风险形成的外部条件:(1)受地方经济的影响严重。在某一时期可能支持的主导产业很兴旺，但是过一段时间可能就不景气.（2)受地方政府干预.农村信用社业务知识考试试题2011-10—08２1：30：43来源:农村信用社考试网－2012年农村信用社报名时间-2012农村信用社考试时间－农村信用社考试内容浏览：849次一简答题

（每题5分

共６0分)ﻫ1、农村信用社会计核算必须坚持那些基本规定？ﻫ答:会计核算必须坚持双人临柜,钱帐分管;凭证合法,传递及时；科目帐户，使用正确;当时记帐帐折见面;现金收入，先收款后记帐；现金付出，先记帐后付款；转帐业务先借后贷；他行（社)票据，收妥抵用;有帐有据,帐据相符；帐表凭证，换人复核;当日结帐,总分核对；内外帐务，定期核对；印、押、证，分管分用；重要单证严格管理;会计档案,完整无损;人员变动，交接清楚等十六项基本规定.ﻫﻫ2、农村信用社帐务定期核对的内容有哪些?

答：⑴使用丁种帐页记载的帐户，应按旬加记未销帐的各笔金额总数，与各科目总帐的余额核对相符。

⑵科目必须按月通打一次全部分户帐（卡)余额,与各科目总帐的余额核对相符。

⑶款借据必须按月与该科目分户帐核对相符.ﻫ⑷额表上的计息积数，应按旬、按月、按结息期与科目总帐累计积数相对相符。

⑸种卡片帐每月与各科帐目总帐或有关登记簿核对相符ﻫ⑹种有价单证、重要空白凭证等每月要帐实核对相符。

３、贷款通则》中规定借款人的义务有哪些？

答：⑴应当如实提供贷款人要求的材料(法律规定不能提供者除外）,应当向贷款人如实提供所有开户行、帐号及存贷款余额情况,配合贷款人的调查、审查和检查ﻫ⑵应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督;ﻫ⑶应当按借款合同约定用途使用贷款；ﻫ⑷应该按借款合同约定及时清偿贷款本息；

⑸将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意；ﻫ⑹有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。ﻫ

4、存款人开立基本帐户应向信用社提供哪些资料？ﻫ答:⑴企业法人，应出具企业法人营业执照正本；

⑵非企业法人,应出具企业营业执照正本;

⑶机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的部门;非预算管理事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。ﻫ⑷军队、武警团级(含)以上单位以及分散值勤的支（分）队,应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明.ﻫ⑸社会团体,应出具社会团体登记证书,宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。

⑹民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书

⑺外地常设机构,应出具其驻在地政府主管部门的批文。ﻫ⑻外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。

⑼个体工商户应出具个体工商户营业执照正本.

⑽居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。ﻫ⑾独立核算的附属机构,应出具其主管部门的基本存款帐户规定的证明文件、基本存款帐户开户登记证和批文。

⑿其他组织,应出具政府主管部门的批文或证明。

ﻫ５、开户单位使用现金的项目主要有哪些？

答:⑴职工工资、津贴;

⑵个人劳务报酬；

⑶根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

⑷各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;

⑸向个人收购农副产品和其他物资的价款；

⑹出差人员必须随身携带的差旅费；

⑺结算起点以下的零星支出；

⑻中国人民银行确定需要支付现金的其他支出

6、什么叫重要空白凭证?重要空白凭证的领用保管有哪些规定?ﻫ答:重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，如支票、汇票、存单、存折、贷款收回凭证、报单等，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。ﻫ重要空白凭领用时应填写领用单,将领发的数量、起讫号码等逐项登记重要空白凭证领用登记簿。柜面使用时应当时逐份销号。重要空白凭证作废时应加盖“作废”戳记，作当日有关科目传票的附件。作废凭证的号码应在有关登记簿上注明备查。ﻫ重要空白凭证保管时要设立凭证专用库房，实行双人管理，帐实分清管并采取必须的防火、防盗、灭虫、灭鼠等措施，保证凭证的安全和设施的可＊.严禁将空白凭证移作他用；属于信用社签发的重要空白凭证,严禁由客户签发；不准在重要空白凭证上预先盖好印章备用。ﻫﻫﻫ

7、什么叫信用社会计电算化？应用计算机记帐的信用社哪些工作必须经会计主管(负责人）书面批准后才能办理?

答:信用社会计电算化，是指信用社应用电子计算机替代手工进行会计核算业务，含对公业务、电子汇兑、储蓄业务及联网通存通兑等。

凡要求输入计算机开销帐户、冲帐、删帐、调整计息积数、调整利率、启动计息、修改客户密码、取消挂失、冻结、解冻等均须根据会计主管批准的书面通知办理（储蓄业务根据储蓄合法凭证按权限输入开销帐户)

８、计算机操作人员分为哪三种？他们各自的操作权限有什么规定?

答:计算机操作人员一般分为：系统管理人员、一般操作人员和复核人员。

系统管理人员的权限为：对系统运行进行控制并操作,有权检查各业务柜组或柜员操作终端机的情况及终端机的状况，但不得处理具体业务,也不得装入与本社业务无关的程序和数据.ﻫ一般操作人员的权限为：在规定业务范围内负责录入帐务数据及进行帐务查询。

复核人员的权限为:复核操作业务并进行查询，负责本柜组的帐务核对.

9、《担保法》规定哪些财产可以抵押？抵押登记分别在哪些部门办理?

答：⑴抵押人所有的房屋和其他地上定着物;ﻫ⑵抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；ﻫ⑶抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上的定着物；

⑷抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产;

⑸抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权;

⑹依法可以抵押的其他财产；

抵押登记分别在以下部门办理：

⑴以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门;

⑵以城市房地产或者乡(镇)、村企业的厂房等建筑物抵押的,为县级以上地方人民政府规定的部门；ﻫ⑶以林木抵押的为县级以上的林木主管部门;ﻫ⑷以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门

⑸以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。

１0、信用社实行查库制度,查库的任务是什么？ﻫ答:⑴清点库存现金、金银等实物是否帐实相符，有无白条抵库和挪用库款情况,是否发生虫蛀、鼠咬等霉烂事故；

⑵库房、保险柜的锁和钥匙的使用、管理情况，锁是否发生损坏,有无擅自更换情况；

⑶各项安全措施（包括联防组织）是否落实,双人管库和双人守库是否坚持执行；

⑷库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全，是否符合安全条件。

1１、怎样评定信用户？如何核定等级?各等级授信额度是多少？

答：“信用户"的评定条件:

⑴居住在本辖区内,具有农业户口，主要从事农村土地耕作或其他与农村经济发展有关的生产经营活动，具备完全民事行为能力的农牧民和个体经营户。

⑵信用观念强,资信状况良好，有按期还本付息的能力，原到期贷款及应付贷款利息已清偿，没有清偿的已经做了贷款人认可的还款计划

⑶家庭成员中具有劳动生产或经营管理能力的劳动力；

⑷家庭经济状况良好,有偿还能力，在农村信用社有一定数额存款，并有合法、可＊的经济收入.ﻫ根据得分多少将农户的资信状况分为“一级、二级、三级、四级”四个等级，对不同等级核定不同的授信额度，即：ﻫ

⑴得分在1００分以上的为一级信用户,授信额度为１０0０0元。

⑵得分在８1—－-10０分为二级信用户，授信额度为8000元。ﻫ

⑶得分在7１80分为三级信用户，授信额度为5０00元.ﻫ

⑷得分在６０－－-７0分为四级信用户，授信额度为3０00元。

ﻫ12、农户联络员的职责有哪些？ﻫ答：⑴农户联络员有监督权和建议权,有权监督信用社员工的工作和信贷资金的投向、投量.

⑵对信用社的信用户等级评定工作及小额农户贷款的发放情况,有监督建议权,可以推荐优良客户在信用社贷款。

⑶协助信用社组织存款、发放《贷款到期通知单》、《贷款逾期催收单》等单据，积极催收到、逾期贷款本息.ﻫ⑷负责与农牧民的沟通、联系工作,积极宣传信用社的信用工程创建工作及信贷政策、宣传信用社业务。ﻫ⑸关注辖内贷款户的信贷资金的使用，家庭经营、资产变化等情况,及时向信用社反馈借款户和农村经济的各种信息。

⑹接受信用社必要的业务知识培训。ﻫ二

问答题

（每题10分共４0分）

1、会计档案管理有哪些规定?

答：⑴会计档案应指定专人管理,管理人员调动要办理交接手续。

⑵设置专用会计档案保管库(柜）,设立会计档案保管登记簿.严格执行安全和保密制度，做到妥善保管，存放有序,查找方便,切实防止火烧、虫蛀、鼠咬、霉烂等，保证其完整无缺。

⑶信用社网点的会计档案原则上应在次年抄列清单（册)送管辖社集中保管,使用时向管辖社调阅。ﻫ⑷磁介质档案每年翻录一次,实行双备份，并做好防磁、防火、防潮和防尘工作。保管年限按照上述规定办理，磁介质档案应打印出书面档案,装订保管.

⑸会计档案一律不准外借，防止丢失和泄密.

⑹建立会计档案调(查）阅登记簿,并按规定内容做好详细记录，由会计主管和经办人员共同签章，以备查考。内部调阅会计档案，应由调阅人出具申请,并经会计主管批准方可调阅，调阅的档案不得涂改、圈划、拆散原卷册，用后必须及时归还;公、检、法、司和有关单位处理案件或特殊需要查阅会计档案时，必须持有县以上主管部门正式公函,经社主任批准方可查阅;查阅时，信用社应有专人在场陪同，代办查阅，不准将会计档案交给查阅人放任不管，查阅人对处理案件时所需的证据和有关资料，可以抄录、复制或照相,但不得将原件抽出借走。

⑺调（查）阅会计档案的申请及公函，应由经办人员和会计主管共同签章，并专夹保管保管，以备查考。

２、会计人员的职责和权限是什么?ﻫ答：会计的职责是：

⑴遵守国家法律，贯彻、执行会计法规和本制度；ﻫ⑵依据本制度认真组织会计核算，努力完成本职工作;ﻫ⑶遵循经济核算原则，加强财务管理，努力增收节支,提高经济效益；ﻫ⑷讲究职业道德，履行岗位责任，文明服务,秉公守法,廉洁奉公;

会计的权限是：ﻫ⑴有权要求开户单位的财会部门和本社其他业务部门认真执行财经纪律和有关规章制度、办法,如有违反,会计人员有权制止、纠正。制止和纠正无效的，可向单位领导提出书面意见请求处理。对违规的业务事项，单位领导人坚持办理,会计人员也可以执行，但同时必须向上级主管部门报告

⑵发现违反国家政策、财经纪律、弄虚作假等违法乱纪行为，会计人员