工程审计底稿-公司基建、维修、装饰及零星基建工程项目审计的补充规定

××公司基建、维修、装饰及零星基建工程项目审计的补充规定公司通知［2002］10号关于印发《××公司基建、维修、装饰及零星基建工程项目审计的补充规定》的通知各处、室、直属单位：

为了加强对我公司基建、维修、装饰及零星基建工程项目的管理和审计监督，确保工程质量，提高投资效益，根据《中华人民共和国审计法》，总公司财［2000］16号文《关于进一步加强建设工程、修缮工程项目审计的通知》、原总公司审［1997］13号文《关于进一步加强基建工程项目审计监督的通知》等法律、法规规定，结合我公司实际，制定《××公司基建、维修、装饰及零星基建工程项目审计补充规定》，现印发给你们，请组织有关人员认真学，遵照执行。

××公司

二ＯＯ二年元月二十一日

抄报：抄送：

××公司基建、维修、装饰及零星基建工程项目审计的补充规定为了加强对我公司基建、维修、装饰及零星基建工程项目的管理和审计监督，公司先后制订颁发了公司通知[1997]39号文《××公司维修、装饰及零星基建工程预决算审计办法（试行）》及公司通知[1998]73号文《××公司基建项目竣工决算审计办法》。几年来，在全公司各部门的配合支持下，能较好地执行文件精神，并取得了明显的社会效益和经济效益。随着此项工作的深入，我公司尚存在着一些急待解决的问题：公司内有些单位任意发包工程项目，招标制度在某些工程项目中未得到落实；工程施工队伍多而杂，施工单位资质较乱；在工程竣工决算中资料不全、高估冒算、弄虚作假的现象还相当严重等。为了进一步加强公司内基建、维修、装饰及零星基建工程项目的管理和审计监督工作，特制订如下补充规定：

一、工程项目的招标议标规定

1、按照《××公司招标管理办法（试行）》（公司通知[2001]11号文）规定，凡工程造价在20万元以上（含20万元）的基本建设项目，10万元以上（含10万元）的维修、装饰和其他工程项目一律实行公开招标，项目竣工决算送审时，必须附公司招标办公室的招标证明材料及有关招标文件资料；

2、凡20万元以下的基本建设项目、10万元以下的维修、装饰工程及其他工程项目，宜实行议标制度，可由甲方组建议标小组，按公司有关文件执行。不便议标的，在择定施工单位时，同样应遵循"公开、公正、公平"的原则，项目竣工决算送审时，必须附有议标或其他相关材料；

3、凡是1万元（含1万元）以上的工程项目，都必须签订工程施工合同。

二、工程项目竣工决算的报送规定

1、凡本年度内需结算的工程项目，须在当年11月20日以前竣工验收后向审计处报送竣工决算书，逾期不报，将暂缓审计；

2、报送的工程竣工决算资料必须齐全。报送资料包括：工程招标文件及相关资料、工程施工合同、图纸会审记录、竣工图纸、施工变更签证、决算书（附工作量计算书、钢筋分析表）、竣工验收单、质量等级评定表及依据法律法规和制度需要提供的其他审计资料；

3、工作量计算书、施工变更签证、竣工验收及隐蔽工程验收等须经甲方或监理公司确认签字并加盖甲方或监理单位公章；工程竣工决算书应甲、乙双方签字盖章，一式三份；

4、工程中发生的甲供材料必须全部列入工程竣工决算书；

5、凡是报送竣工决算资料不全的，一律退回，补齐后方予审计。

三、工程项目竣工决算审计的收费规定

1、经审计，单项工程核减率达15%以上（含15%）的，其审计费用由施工单位承担，并由财务处直接从施工单位工程款中扣交。审计处将在全公司范围内对屡教屡犯的施工单位进行通报，全公司各单位在三年内不得再使用被通报的施工单位；

2、经审计，单项工程核减率达10%（含10%）～15%的，其审计费用由施工单位承担80%，由财务处直接从施工单位工程款中扣交，建设单位承担20%；

3、经审计，单项工程核减率达5%（含5%）～10%的，其审计费用由施工单位承担50%，由财务处直接从施工单位工程款中扣交，建设单位承担50%；

4、经审计，单项工程核减率在5%以下的，其审计费用由建设单位承担；

5、审计费用收取标准，委托社会中介机构审计的，按江苏省物价局（1999）第357号或南京市物价局宁价费字[1999]548号文执行（若江苏省或南京市有新的工程造价咨询服务收费管理办法，则执行新办法），非委托中介机构审计的工程项目