内部控制与风险管理

内部掌控与风险管理第一章总则第一条内容范围本规章制度旨在建立和完善企业的内部掌控与风险管理制度，确保企业的正常运营，保护企业和利益相关方的合法权益。第二条定义内部掌控是指企业为实现业务目标，通过建立一套适应企业特点的管理机制和流程，有效管理风险、防范内部欺诈和错误，保护企业资产和资源，提高经营效率和业绩的活动。风险管理是指企业通过识别、评估、掌控和监测与企业目标实现相关的各类风险，采取适当的掌控措施和监督手段，确保企业在可接受的风险范围内运营。第二章内部掌控制度第三条内部掌控目标为了保障企业资产的完整性和可连续经营，内部掌控的目标包含但不限于以下几个方面：保护企业财务、资源和资产的安全；提高决策的可靠性和决策效率；保证财务信息的准确和及时性；促进业务规范进行，保护企业声誉；保证业务的合规性和合法性；防范和减轻各类风险。第四条内部掌控制度要求内部掌控制度要与企业的风险管理体系紧密衔接，有效掌控与风险相关的各类活动；内部掌控制度要建立适当的内控流程和机制，包含但不限于审计、风险防控、信息披露和内部监督等；内部掌控制度要依据业务流程和组织架构进行设计和实施，确保每个环节都有明确的责任和权限；内部掌控制度要供应相应的内部掌控标准和操作指引，确保员工能够理解和遵守；内部掌控制度要定期评估和修订，及时适应企业变动的需求和外部环境的变动。第五条内部掌控职责企业高层管理人员要订立和组织实施内部掌控制度，落实内部掌控职责；部门负责人要具体实施内部掌控制度，确保各项掌控措施的有效性；员工要依照内部掌控制度的要求进行工作，自发遵守规范。第三章风险管理制度第六条风险管理目标为了保护企业的利益，风险管理的目标包含但不限于以下几个方面：确定和评估企业所面对的各类风险，包含市场风险、信用风险、操作风险等；订立风险防控措施和应急预案，减轻风险带来的不利影响；监测和跟踪风险的变动，及时调整风险管理策略；供应风险管理的相关信息和报告，为决策层供应参考依据。第七条风险管理制度要求风险管理制度要符合国家法律法规和行业标准，确保合规性和合法性；风险管理制度要建立完善的风险防控框架和方法，确保风险识别和评估的全面性和准确性；风险管理制度要建立明确的风险责任制，确保风险管理职责的落实；风险管理制度要建立风险监测和报告机制，及时供应风险信息和风险预警；风险管理制度要建立风险管理培训制度，提高员工风险意识和风险管理本领。第八条风险管理职责企业高层管理人员要订立和组织实施风险管理制度，落实风险管理职责；部门负责人要具体实施风险管理制度，做好风险管理工作；员工要乐观参加风险管理活动，供应相关信息和看法。第四章监督与评估第九条监督职责内部监督部门要负责对内部掌控和风险管理制度的监督和评估，确保其有效性和落实情况；外部监督机构要依法监督企业的内部掌控和风险管理制度，发现问题及时提出建议。第十条评估职责内部评估部门要依照规定周期对内部掌控和风险管理制度进行评估，发现问题并提出改进建议；外部评估机构要对企业的内部掌控和风险管理制度进行独立评估，发现问题并提出改进建议。第十一条监督与评估结果监督结果应及时报告给企业高层管理人员和相关部门负责人，促使问题的解决和改进；评估结果应及时整理并报告给企业高层管理人员，为改进内部掌控和风险管理制度供应依据。第五章纪律和奖惩第十二条纪律规定违反内部掌控和风险管理制度的员工将受到相应纪律处分，包含但不限于警告、记过、记大过、降级、解聘等。第十三条奖惩措施为了激励员工乐观参加内部掌控和风险管理工作，可以设置相应的嘉奖制度，包含但不限于称赞、奖金、晋升等。第六章附则第十四条生效日期本规章制度自批准之日起生