幕墙板公司绩效管理手册

幕墙板公司

绩效管理手册

XX（集团）有限公司

目录

一、公司简介.......................................................3

二、项目基本情况...................................................4

三、绩效执行的内容及其关键点.......................................6

四、绩效执行的有效保障.............................................8

五、绩效沟通的方式................................................11

六、绩效沟通的原则................................................15

七、绩效辅导过程中应注意的问题...................................16

八、绩效辅导的内容................................................18

九、绩效评价主体的选择依据........................................20

十、绩效评价主体的培训............................................21

H-一、工作态度评价................................................24

十二、工作潜力评价................................................25

十三、绩效评价的目标..............................................26

十四、绩效评价的过程..............................................27

十五、薪酬结构的概念及其构成.....................................30

十六、薪酬等级....................................................32

十七、薪酬结构设计的步骤..........................................34

十八、薪酬结构设计的原则..........................................35

十九、发展规划....................................................37

二十、项目风险分析................................................40

二十一、项目风险对策..............................................42

二十二、法人治理..................................................43

二十三、组织架构分析..............................................58

劳动定员一览表....................................................59

一、公司简介

（一）公司基本信息

1、公司名称：XX（集团）有限公司

2、法定代表人：田xx

3、注册资本：500万元

4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx

5、登记机关：xxx市场监督管理局

6、成立日期:2015-5-16

7、营业期限：2015-5-16至无固定期限

8、注册地址：xx市xx区xx

（二）公司简介

公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市

场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优

质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。

公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念,

秉承以人为本，始终坚持“服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为

道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提

高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人

才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品

质的需求。

二、项目基本情况

（一）项目投资人

XX（集团）有限公司

（二）建设地点

本期项目选址位于XXX（以最终选址方案为准）。

（三）项目选址

本期项目选址位于XXX（以最终选址方案为准），占地面积约

39.00亩。

（四）项目实施进度

本期项目建设期限规划24个月。

（五）投资估算

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨

慎财务估算，项目总投资14941.92万元，其中：建设投资12149.92

万元，占项目总投资的81.31%；建设期利息330.33万元，占项目总投

资的2.21%；流动资金2461.67万元，占项目总投资的16.47%。

（六）资金筹措

项目总投资14941.92万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限

公司计划自筹资金（资本金）8200.46万元。

根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额6741.46万

yG©

（七）经济评价

1、项目达产年预期营业收入（SP）：24600.00万元。

2、年综合总成本费用（TC）：21167.35万元。

3、项目达产年净利润（NP）：2495.42万元。

4、财务内部收益率（FIRR）：9.53%O

5、全部投资回收期（Pt）：7.57年（含建设期24个月）。

6、达产年盈亏平衡点（BEP）：12952.89万元（产值）。

（A）主要经济技术指标

主要经济指标一览表

序号项目单位指标备注

1占地面积m226000.00约39.00亩

1.1总建筑面积m243163.12容积率1.66

1.2基底面积m214560.00建筑系数56.00%

1.3投资强度万元/亩297.77

2总投资万元14941.92

2.1建设投资万元12149.92

2.1.1工程费用万元10416.24

2.1.2工程建设其他费用万元1416.93

2.1.3预备费万元316.75

2.2建设期利息万元330.33

2.3流动资金万元2461.67

3资金筹措万元14941.92

3.1自筹资金万元8200.46

3.2银行贷款万元6741.46

4营业收入万元24600.00正常运营年份

5总成本费用万元21167.35

6利润总额万元3327.22

7净利润万元2495.42

8所得税万元831.80

9增值税万元878.64

10税金及附加万元105.43

11纳税总额万元1815.87

12工业增加值万元6555.52

13盈亏平衡点万元12952.89产值

14回收期年7.57含建设期24个月

15财务内部收益率9.53%所得税后

16财务净现值万元-832.77所得税后

三、绩效执行的内容及其关键点

绩效执行是以绩效计划为依据，通过提高个体绩效水平来改进部

门和组织的绩效。绩效执行的内容和绩效目标是高度一致的，主要包

括在确定的绩效周期内员工对绩效计划的实施和完成情况，以及这一

过程中的态度和行为。对于不同性质的组织、不同类型的部门、不同

特点的职位、不同层级的管理者而言，绩效执行的内容并不是固定统

一的，而是要根据实际工作情况的差异具体确定。绩效执行是否有效

主要取决于绩效辅导水平、绩效沟通的有效性和绩效评价信息的收集

及其有效性这三个关键点。所谓绩效辅导是指在绩效执行过程中，管

理者根据绩效计划，采取恰当的领导风格，对下属进行持续的指导，

确保员工工作不偏离组织战略目标，并提高其绩效周期内的绩效水平

以及长期胜任素质的过程。通过绩效辅导不仅能够前瞻性地发现问题

并在问题出现之前予以解决，而且还有利于在管理者与员工之间建立

良好的工作关系。绩效辅导把管理者与员工紧密联系在一起，使管理

者与员工经常就存在和可能存在的问题进行讨论，共同解决问题，排

除障碍，从而达到共同进步和共同提高，实现高绩效的目的。绩效沟

通是指管理者与员工在共同工作的过程中分享各类与绩效有关的信息

的过程。绩效沟通是绩效管理的核心，它在整个人力资源管理中占据

着非常重要的地位。可以说缺乏了有效的绩效沟通，组织的绩效管理

就不能称得上真正意义上的绩效管理，至少在某种程度上是不完整的

绩效管理。通过持续有效的绩效沟通不仅有助于及时了解组织绩效管

理上存在的问题，并及时采取应对之策，防患于未然，降低组织的管

理风险，同时也有助于帮助员工优化后一阶段的工作绩效，提高工作

满意度，从中推动组织整体战略目标的达成。收集绩效评价信息并确

保绩效评价信息的有效性也是绩效执行过程中的一项关键任务。绩效

执行过程是整个绩效管理周期中耗时最长的，在这一过程中持续、客

观、真实地收集、积累工作绩效信息，对于评估绩效计划的实施情况,

客观、公正地评价员工工作，实现绩效管理的战略目的、管理目的和

开发目的具有非常重要的意义。如果绩效执行过程不能确保绩效评价

信息的有效收集以及所收集信息的有效性，那么绩效评价将无法真正

客观地反映组织和员工的实际绩效，绩效反馈的结果也将失去意义，

整个绩效管理和评价系统的失败也就不可避免。关于绩效辅导、绩效

沟通和绩效评价信息的收集本章后面将会详细展开介绍。

四、绩效执行的有效保障

任何计划的有效执行都离不开必要的保障条件和措施，绩效执行

也不例外。绩效执行的有效保障主要包括组织和领导保障、绩效管理

培训保障、激励措施保障以及投入保障。

1、组织和领导保障

有效的绩效执行离不开强有力的执行机构和领导参与。组织应有

专门的机构负责对绩效计划的贯彻、落实和执行，同时，组织的高层

领导者也要参与其中，以身作则，体现对绩效管理工作的重视。组织

要明确绩效管理系统中的关键参与者，以及他们在其中所扮演的角色

和承担的职责。在绩效管理系统中，关键参与者主要涉及组织中的高

层领导者、直线管理者、人力资源管理人员和员工，他们在绩效管理

系统实施过程中发挥着各自不同的作用。高层领导者是绩效管理系统

实施的领导者，他们的支持和参与，能为绩效管理系统的实施提供动

力。如果得不到高层领导者的认可与支持，绩效执行就有可能遇到各

种各样的障碍，这也是目前绩效管理实践中所存在的主要问题之一。

直线管理者和员工是绩效执行的主体，他们是绩效管理系统的直接使

用者或具体执行者。直线管理者和员工扮演好自己的角色，正确地履

行自己的职责，是有效执行绩效计划的根本源泉。

2、绩效管理培训保障

为了有效实施绩效管理，绩效执行的主要参与者特别是直线管理

者和员工，必须能够理解和接受绩效计划的目标和内容，熟悉绩效管

理过程，具有实现绩效管理目的的责任感，掌握进行绩效管理的方法

和技巧。而直线管理者和员工并不是人力资源管理和绩效管理方面的

专家，因此，对他们进行绩效管理培训是绩效执行的重要保障，培训

的内容及效果是成功实施绩效管理系统的关键决定因素。绩效管理培

训与一般的组织培训在程序与方法上相类似。从培训内容来看，绩效

管理培训首先要使直线管理者和员工理解和接受绩效管理系统。绩效

管理是一个复杂的系统，涉及许多方面的内容和各个方面的利益.通过

培训要使直线管理者和员工理解绩效管理系统各要素之间以及与组织

其他系统之间的关系，认识到绩效管理系统的意义和价值，在观念和

态度上真正接受绩效管理系统。其次，通过绩效管理培训来培养直线

管理者和员工的责任感。直线管理者和员工能否自觉地履行自己的职

责是绩效管理系统能否顺利实施的关键，培养他们的责任感是绩效管

理培训的重要内容。为了使绩效管理培训取得好的效果，高层领导者

对绩效管理培训的支持至关重要，他们的支持会促使受训者更加重视

培训，并使培训所需资源得到保障

3、激励措施保障

绩效执行的有效性在很大程度上取决于绩效管理系统的直接使用

者或具体实施者的积极性，因此，在绩效执行过程中必须对管理者和

员工进行有效的激励。对于管理者，要把他们的管理工作绩效以及报

酬与他们在绩效执行过程中所履行职责的状况联系起来，激励他们更

好地履行自己的职责。对于员工，则要不断地进行沟通，让他们了解

绩效管理系统实施状况及对组织整体的作用，扮演好积极地绩效沟通

和反馈角色。

4、投入保障

绩效执行要有相应的投入，这些投入不仅包括在人力、物力和财

力上的投入，也包括在时间、精力上的投入。由于实施绩效管理系统

会产生机会成本，这导致实践中许多组织在纺效管理上总是表现为投

入不够或不作为，使得绩效管理系统没有发挥应有的作用。当然，绩

效执行的投入也要考虑投入的成本问题，要充分利用便利的技术手段,

尽可能消除不必要的活动，以提高绩效管理系统实施的效率。

五、绩效沟通的方式

绩效沟通的方式多种多样，在不同情境下人们选择沟通的方式是

不同的，在这里，我们主要从正式沟通和非正式沟通角度对沟通方式

加以介绍

1、正式沟通方式

正式沟通是指事先经过计划和安排，按照一定的预定程序进行的

沟通，它是由组织内部明确的规章制度所规定的渠道进行的信息传递

与交流。

(1)书面报告

书面报告是指员工使用文字或图表等形式向管理者汇报工作进展

情况，它是绩效管理中比较常用的一种绩效沟通方式。书面报告可以

是定期的，也可以是不定期的。定期的书面报告主要有：工作日志、

周报、月报、季报、年报等。其中，工作日志、周报、月报和季报的

样表分别如〜所示。书面报告中可以根据关键业绩考核指标逐条写明

各项工作开展现状，并对绩效计划能否完成作简单评价，报告中应说

明预期不能完成的绩效计划事项、存在的困难和问题、需要的资源支

持以及建议的解决方案等。管理者应该对下属提交的书面报告仔细审

阅并给下属及时反馈意见。

(2)会议沟通

书面沟通无法提供面对面的交流机会，会议沟通可以提供更加直

接的交流机会，而且可以满足团队交流的需要。当组织战略目标、组

织绩效计划等重要信息需要贯彻传达时，会议沟通往往是首要的选择。

(3)面谈沟通

管理者和员工进行一对一的面谈沟通是绩效沟通中采用的最为普

遍的一种沟通方式。面谈沟通可以使管理者和员工进行深入的思想交

流，谈论一些不宜公开的观点。通过面谈，员工会有一种受到尊重和

重视的感觉，有利于建立管理者和员工之间的融洽关系，管理者在面

谈中可以根据员工的处境和特点，因人制宜地给予帮助，起到绩效辅

导的作用。

2、非正式沟通方式

非正式沟通(informalcommunication)是指以一定的社会关系为

基础，与组织内部明确的规章制度无关的沟通方式。在绩效沟通中,

恰当地使用非正式沟通方式，可以取得意想不到的效果。非正式沟通

形式灵活多样，不需要刻意准备，不受时空的限制。采用非正式沟通

解决问题非常及时，因为发现问题就及时进行沟通，这样可以使问题

高效率地得到解决：非正式沟通也易于拉近管理者和员工的距离，沟

通效果往往更加有效。非正式沟通的形式也是多种多样的，常见的非

正式沟通方式主要有走动式管理、开放式办公、工作间歇时的沟通和

非正式会议等。

(1)走动式管理

走动式管理是指主管人员在员工工作期间不时地到员工的座位附

近走动，与员工进行交流，或者解决员工提出的问题。主管人员对员

工及时地问候和关心会使员工减轻压力、感到鼓舞和激励。不过，主

管人员在管理过程中应注意不要对员工具体的工作行为过多地干涉，

否则会给员工一种突袭检查的感觉，反而使员工产生心理压力和逆反

情绪。

(2)开放式办公

开放式办公是指主管人员的办公室随时向员工开放，只要在没有

客人或开会的情况下，员工可随时进入办公室与主管人员讨论问题。

这种方式已被绝大多数组织采用。这种方法使员工处于比较主动的位

置，大大提高了沟通的主动性，同时也使整个团队的气氛得到改善。

(3)工作间歇时的沟通

工作间歇时的沟通主要是指主管人员利用双方工作间歇就某些双

方都感兴趣的话题展开的一种非正式沟通，比如与员工共进午餐，在

喝咖啡的时候聊聊天等。这种沟通方式开始往往会选一些较为轻松的

话题，从中引入一些工作中的问题，并且应尽量让员工主动提出要谈

的问题。

(4)非正式的会议

非正式的会议也是一种比较常用的沟通方法，主要包括联欢会、

生日晚会等各种形式的非正式的团队活动。主管人员可以在轻松的气

氛中了解员工的工作情况和所需要的帮助。同时.这种以团队形式举行

的聚会也可发现一些团队中出现的问题，帮助主管人员更全面地了解

员工。正式沟通和非正式沟通在沟通实践中各有优势和不足，两种方

式互为补充，我们应学会根据不同的情景和环境综合使用。

许多研究显示，非正式渠道的信息反而容易引起接收者的重视，

非正式渠道的信息一般采用口头传播，不留证据，不负责任，而且能

够传播在正式沟通中不易表达的信息。但在组织管理实践中，一般将

非正式沟通的信息称为小道消息，虽然小道消息并不都是错误的，但

作为管理者应该看到，这种信息遭到扭曲和歪曲的可能性较大，易于

演化为谎言，破坏组织的正常运作，因此，也要对非正式渠道获取的

信息进行识别和选择，以便更好地为提升组织和员工绩效服务。

六、绩效沟通的原则

在绩效沟通过程中，需要重点把握好两个原则，一个是有效原贝L

另一个是双向沟通原则。

1、有效原则

有效原则是指通过传接双方的沟通行动取得预期效果的原则。这

一原则主要包括沟通的效度和效率两个方面。所谓沟通的效度，是指

信息发送者对信息接收者态度变化的影响程度，这里的态度包括正向

状态和逆向状态。通常对态度变化的影响程度越大，沟通就越有效。

在组织绩效沟通过程中，发送者都希望接收者的态度能够得到正向强

化。沟通的效率主要是指沟通有效的信息数与沟通信息总数之比。通

过贯彻沟通的有效原则，可以不失时机地充分利用信息。信息是一个

社会组织发展的源泉，但信息的时效性很强且易过时，信息一旦过时,

就失去或减弱了它的价值。因此，在沟通中贯彻有效原则，就是为了

不失时机地充分利用信息，使信息更迅速、更广泛、更有效地发挥其

作用。另外，坚持有效原则也有助于达到最佳的沟通效果，使接收者

和发送者在沟通的互动过程中拥有良好的“正向状态”。

2、双向沟通原则

双向沟通原则是指沟通双方互相传递、互相理解的信息互动原贝限

双向沟通原则包含三层含义，首先，沟通双方的角色可以互换。在绩

效沟通过程中，发送者和接收者的角色是相对的，他们会不断更换自

己的角色位置。其次，沟通不仅仅是一种信息的交流，更是人的认识

活动的一种反映。参与沟通的双方都是具有主观能动性的人，在整个

沟通过程中，双方的认知总是在不断地扩大和深化，因此，沟通不是

在原有水平上的重复，而是一个螺旋上升的认识过程。最后，沟通过

程是一个没有终点的循环活动。沟通过程由传递和反馈两个基本阶段

构成，如果反馈成功，那么就意味着一次沟通过程的完成和下一次沟

通过程的开始沟通始终是一个没有终点的循环活动。双向沟通原则提

高了信息互动的质量，传递的信息比单向沟通更为准确、完备，同时

也大大加速了信息流量和信息的内容。另外，利用双向沟通原则可最

大限度地消除沟通障碍比如信息对方没有全部收到或者传出的信息没

有被对方理解，通过双向互动和信息反馈最终都能得到圆满解决。

七、绩效辅导过程中应注意的问题

(1)绩效辅导应突出重点，重视对员工能力的指导。作为上级，

面对众多下属员工.身上承担着很多的责任，很难有时间去跟踪并指导

每位下属员工的每一次具体发生的问题或每个需要改进的方面。在这

种情况下，管理者应该把精力放在那些对完成关键绩效指标或已制定

的工作目标所需能力的指导上，这样就使管理者的时间能有效地应用

在员工能够取得绩效的关键方面，最大限度地提高下属员工的绩效。

(2)绩效辅导既要关注绩效结果，也要关注绩效完成的过程。在

绩效辅导实践中，管理者经常忽视了员工“怎么做”，而只是注重最

后的绩效结果。这样会导致一部分下属员工用影响组织整体利益的方

式去完成结果。比如只顾自己的目标而影响他人，或者由于自己的某

些行为而加剧了部门与部门之间的冲突等。管理者在工作中如果注意

对下属员工工作方法的指导，就会避免类似的问题发生。另外，管理

者如果对员工做事的方式加以指导，员工今后就会自己独立地运用这

种方式去服务于其他情景或解决其他的问题，使绩效辅导得到进一步

的延伸，产生更大的效果。

(3)绩效辅导应注意处理好“向”与“告诉”两种方式的关系。

大量的研究表明，在绩效辅导过程中询问信息、想法或建议，比仅仅

告诉员工怎么做要有效得多。当管理者采用“问”的方式时，下属通

常需要自己去思考解决问题的方法。如果管理者不重视或不认真倾听

下属的想法或感觉，下属员工就会对管理者告诉他应该做什么或应该

什么持有反感，因此，在绩效辅导中多用“问”的方式，对下属日后

真正在行动上落实改进的方案较为有效。当然，在某些场合还是要用

到“告诉”的方式，比如当管理者要提供一些员工所缺乏的信息、无

法积累的经验或者不具备的想法时，就需要先告诉下属员工以便让他

们在具备这些信息、经验或想法的基础上用自己的思考来处理这些信

息以推导解决问题的方法。

（4）在绩效辅导中要重视反馈技巧。反馈是绩效辅导中最重要的

技能，如何进行反馈决定了管理者绩效辅导是否有效，也直接影响着

员工能否接收到管理者的反馈信息并运用到工作中。反馈要有助于和

员工建立融洽的关系，不要让员工觉得有压力，要以事实为依据，对

事不对人，就事论事，不要伤害员工的人格和尊严。对员工表现好的

地方一定要给予充分的肯定，这有利于增强员工的自信，消除员工的

紧张心理。针对不同类型的员工，反馈的重点应该不同，要差别化对

待。比如对业绩和态度都很好的员工，要肯定其成绩，给予奖励，并

提出更高的目标；对工作业绩好但态度不好的员工则要加强了解，找

出态度不好的原因，并给予辅导；对业绩不好但态度很好的员工应该

帮助分析绩效不好的原因，制订绩效改善计划；而对工作业绩和工作

态度都不好的员工则要重申工作目标，把问题的严重性告知对方，以

引起重视。

八、绩效辅导的内容

绩效辅导的内容应为对完成关键绩效指标或已制定的工作目标所

需的能力的指导，指导员工能取得绩效的关键方面，最大限度地提高

下属员工的绩效。实施绩效辅导时，首先要对员工的工作方法、结果

进行及时的评价。这种评价是非正式的，主要是通过描述具体的行为、

数据来对照目标进行反馈，提出这些行为、数据可能的影响与后果，

在此基础上进行辅导。对于职位较高的员工而言，这种辅导更多的是

提出建设性的建议；而对于基层员工则更多的是管理者的亲自演示与

传授，有时向员工提供可供模仿的工作榜样也是一种不错的辅导途径。

绩效辅导是在考核周期中为使部门或员工达成绩效目标而进行的辅导,

因此，辅导的内容重点应放在对完成关键绩效指标或已制定的工作目

标所需的能力的指导上，放在指导员工能取得绩效的关键方面，从而

最大限度地提高部门和员工的绩效。绩效辅导一般可分为日常工作辅

导和阶段性回顾。日常的工作辅导主要包括具体指示、方向引导、鼓

励促进等。具体指示一般是对于完成工作所需的知识和能力较为缺乏

的部门，提供得比较具体的指示型指导，帮助其把要完成的工作分解

为具体的步骤，并跟踪完成情况；方向引导是指对于那些具有完成工

作的相关知识和技能，但是遇到困难或问题的部门，需要给予方向性

的指引；鼓励促进则是对那些具有较为完善的知识和专业化技能，而

且任务完成比较顺利的部门，给予鼓励和继续改进的建议。阶段性回

顾主要通过召开阶段性工作回顾会议讨论交流，集思广益，帮助部门

和员工改进和提高。阶段性工作回顾会议是由各部门填写“绩效目标

XX阶段回顾表”，介绍这一阶段的总体目标完成情况及主要差距等,

被评价者汇报这一阶段的业绩目标完成情况.介绍下一阶段工作计划，

通过对各部门进行质询，提出改进意见，并对提出的问题给予答复，

对完成情况进行总结，提出对下一阶段工作的期望与要求，最后形成

“xX阶段回顾情况表”。

九、绩效评价主体的选择依据

绩效评价主体指的是对被评价者作出评价的人。在绩效评价过程

中，能否选择合适的评价主体对于保证评价结果的公正有效至关重要。

选择什么样的评价主体在很大程度上与所要评价的内容相关，因此，

评价主体与评价内容相匹配是一个非常重要的选择依据。一般情况下,

选择绩效评价主体要把握好以下原则：

(1)绩效评价主体所评价的内容必须基于他可以掌握的情况。评

价主体必须要熟悉和掌握他所要评价的内容，如果要求评价者对于他

不能观察到或感知到的情况作出评价，那么这种评价一定是不准确的,

必将对整个绩效评价的准确性和公正性产生不良影响。比如对于客服

人员的服务态度进行评价，客户最能感受到其服务态度的优劣，客户

就比客服人员的主管更有发言权，因此，评价主体选择客户要比其主

管或其他人员更合理、更有效。

(2)绩效评价主体应对所评价职位的工作内容有一定的了解。绩

效评价主体不仅应该了解所评价的内容，而且对于所评价的职位及其

工作内容也应该有一定程度的了解。员工的任何职位行为都是以实现

一定职责任务为目的的，并不是孤立的行为，如果评价主体缺乏对该

职位的全面了解，就可能会做出以偏概全的判断。

(3)所选择的评价主体应有助于实现一定的管理目的。绩效管理

通过设定评价指标来引导员工关注组织所强调的方面，引导员工表现

出企业期望的行为。在这一过程中，员工的直接上级是绩效管理的实

施者，他要对员工的职务工作履行监督和指导的职能，他对组织绩效

管理负有不可推卸的责任，因此员工的直接上级往往是最重要的评价

主体。直接上级可以通过绩效评价者的身份更好地监督、了解并控制

员工的绩效表现，更好地整合全部下属员工的工作，从而更好地实现

团队或部门的整体工作目标。

十、绩效评价主体的培训

评价主体在绩效管理过程中扮演着重要的角色，而评价主体的培

训对于实现绩效评价的目的以及绩效管理的目标都是非常重要的一个

环节。通过对评价主体的培训，主要要达到以下几个方面的目的；

(1)使评价主体认识到绩效评价在人力资源管理中的地位和作用,

认识到自身在绩效评价过程中的作用;

(2)统一各个评价主体对于评价指标和评价标准的理解；

(3)使评价主体理解具体的评价方法，熟悉绩效评价中使用的各

种表格，并了解具体的评价程序；

(4)避免评价主体误区的发生，使评价主体尽可能地消除误差与

偏见；

(5)帮助管理者学习如何进行绩效反馈和绩效指导。员工的直接

上级或主管是最常见的评价主体，因此，对于员工的直接上级或主管

人员的培训就显得格外重要。对于上级管理者作为评价主体的培训，

其内容主要包括以下六个方面：

(6)评价主体的主观误区培训。绩效评价是一个对客观绩效进行

主观评定和估价的过程，在这一过程中，评价主体的主观判断准确与

否非常重要，这就要求评价者必须尽可能地避免绩效评价的各种主观

误区和主观错误。通过评价主体的误区培训，可使评价者对各类评价

误区有更加深刻的认识和理解，找到克服或防止这些主观误区的方法

和措施，减少由此造成的评价误差。

2、为了使评价结果更有说服力，并且为评价后的绩效反馈提供充

分的信息，评价主体业绩充分收集各种与员工的绩效表现相关的信息。

员工的职位和工作性质不同，能够获取有关工作绩效信息的渠道就会

有所不同，因此，根据评价对象的不同情况有针对性地进行绩效信息

收集方法的培训，对于评价主体收集到真正有价值的评价信息和反馈

信息至关重要。

(1)绩效评价指标的培训。绩效评价指标的培训是指通过培训，

使评价者熟悉在评价过程中将使用的各个绩效指标，了解它们的真正

含义。只有评价者真正理解这些指标的内涵和价值，他们才能够将绩

效评价体系所要传达的信息传达给员工，因此，对评价主体就有关的

绩效评价指标进行培训是必要的。

(2)关于如何确定绩效标准的培训。关于确定绩效标准的培训是

指通过培训，向评价者提供评价时的比较标准或者参考的框架。评价

主体如何理解绩效标准将在很大程度上影响他们对每位评价对象的评

价结果，因此，对评价主体进行绩效标准的培训是实现绩效管理中的

程序公平的前提。

(3)绩效评价方法的培训。绩效评价过程中可供选择的评价方法

多种多样，有定性评价方法与定量评价方法之分，也有主观评价方法

与客观评价方法之别，每一种评价方法都有各自的优点和缺点，应当

通过培训使评价主体对各类评价方法尤其是在评价过程中可能会用到

的方法有一个比较全面地认识和充分的掌握，对所选的评价方法产生

认同感和信任感，以便在实际操作过程中做到扬长避短，充分发挥各

种评价方法所具有的优势。

（4）绩效反馈培训。绩效反馈是评价主体与评价对象之间的沟通

过程，通过把绩效信息反馈给评价对象，可帮助评价对象认识到自己

的绩效状况和存在的问题，纠正自己的绩效不足。通过开展绩效反馈

方面的培训，可使评价者掌握绩效反馈的方法和技巧，更好地帮助员

工提高能力，改进绩效，实现绩效管理系统的预期目标。评价主体的

培训内容要根据组织不同的情况而确定，并没有统一的模式，每一次

培训可针对不同的问题来进行。另外，对于其他类型的评价主体进行

培训时，也可参考对上级管理者进行培训的相关内容有针对性地开展

培训。

H^一、工作态度评价

工作态度是影响员工工作能力发挥的个性因素，主要包括纪律性、

协作性、积极性、主动性、服从性、执行性、责任性、归属性、敬业

精神、团队精神等。人们通常会认为，能力强的人能够取得更高的工

作业绩，但现实情况并不总是如此，有时好的工作能力并不一定产生

高的工作业绩。好的工作能力首先必须要在个体良好的工作态度下，

并且具有内部和外部条件的支持才能取得，不同的工作态度将产生不

同的工作结果。因此，绩效评价中还要对员工的工作态度进行评价，

以鼓励员工充分发挥现有的工作能力，最大限度地创造优异的工作业

绩，并通过日常工作态度评价，引导员工增强工作热情，避免“出工

不出力”的情况发生。工作态度是影响工作能力向工作业绩转化的重

要调节变量。通过对工作态度的评价引导员工改善工作态度，是促进

员工达成绩效目标的重要手段。关于工作能力、工作态度和工作业绩

三者之间的关系。各种外部变量其他人为因素工作能力工作业绩自变

量因变量工作态度、工作态度和工作业绩的关系简图态度评价和能力

评价的内容不同，态度评价不论员工的职位高低，也不管员工的能力

大小，而只是评价员工是否努力、认真地工作，工作中是否有干劲、

有热情，是否遵守各种规章制度等。一般情况下，对工作态度的评价

往往采用过程评价的方式进行，而工作能力评价则可以是过程评价，

也可以是结果评价。

十二、工作潜力评价

潜力，即潜在能力，是指员工所具有的但在工作中并没有发挥出

来的能力，它是相对于在工作中发挥出来的能力而言的。潜力评价是

指通过各种手段了解员工的潜力，找出阻碍员工潜力发挥的原因，更

好地将员工的工作潜力激发出来，将潜力转化为现实的工作能力。在

绩效评价实践中，通常有三方面的信息可用于对员工的潜力进行评价,

这三方面的信息分别来源于能力评价的结果、相关工作的年限以及相

关工作的资格认证等，这方面的信息通常都是比较客观和相对稳定的。

由于潜力评价针对的是员工在现任工作中没有机会发挥出来的能力，

因此，这种评价可以很好地为工作轮换、职位升迁等人事决策提供有

价值的决策依据。在现实中，对于潜力的评价是很难和能力评价相脱

离的，通过能力评价对员工潜力进行推断是最为常见的做法。日本学

者提出的“能力开发卡”的概念，实际上就是把能力评价和潜力评价

相结合的一种方式。其基本思路是：将员工的工作年限、学历、资格

证书等资料与日常的能力评价结果综合记录下来，并进行动态修正；

结合员工工作中的薄弱环节和个人职业生涯设计的需要，提出员工个

人的能力开发目标，有针对性地提出阶段性的努力目标；通过个人与

直接上级、人力资源管理专家的沟通，不断交换意见，对个人的能力

发展目标进行动态修正；结合能力评价的结果和绩效反馈中各方面的

意见与建议，对能力开发的状况进行评价并进一步提出新的目标。

十三、绩效评价的目标

评价是对人或事物的价值做出判断的一种观念性活动。绩效评价

是指在绩效周期结束时，选择有效的评价方法，由不同的评价主体对

组织、群体及个人绩效作出判断的过程。绩效评价是绩效管理的基础,

没有绩效评价，就无法对部门和员工过去的绩效表现进行总结，绩效

反馈将失去依据，绩效管理的目标也将无法实现。绩效评价包含两个

层次，

一是对于组织绩效的评价;

二是对于员工绩效的评价。在绩效管理实践中，组织绩效往往和

组织高层管理者的绩效状况息息相关，因此，对组织绩效的评价，在

某种意义上就是对组织高层管理团队和组织“一把手”的考核评价。

评价除了可以做出基本的价值判断外，还可以用于选择和预测，并发

挥导向作用。绩效评价作为绩效管理系统中的关键子系统，其核心目

标是为了改善员工的组织行为，充分发挥员工的潜能和积极性，以求

更好地达到组织目标。通过绩效评价，既要有利于员工的成长和发展,

如确定如何激励员工，使其有更好的绩效表现，评价员工所存在的、

具有改进空间的缺点和短处，帮助员工形成适合自身的职业发展目标;

又要有助于实现组织的管理和决策目标，如为薪酬支付、人员晋升等

方面的人力资源管理决策提供依据。考核性评价将着眼点放在对评价

对象做出判断上。在进行考核性评价时，评价者首先对评价对象在一

段时间内的绩效表现进行历史性的回顾和分析，然后将其与预先确定

的绩效目标或标准比较，做出最后的评价，这种评价往往与薪酬挂钩。

发展性评价在系统分析评价对象的发展需要之后，主要关注的是如何

对评价对象将来的绩效表现作出预测。因此，发展性评价更加注重如

何确定评价对象可以改进的知识和技能，从而达到开发其潜力的目的,

这种类型的评价通常会与员工的职业生涯规划相联系。

十四、绩效评价的过程

绩效评价是评价主体对照工作目标和绩效标准，采用科学的评价

方法评定员工的工作任务完成情况、员工的工作职责履行程度和员工

的发展情况，并且将评定结果反馈给员工的过程。它是一个对客观绩

效进行主观评定和估价的过程，因此，组织和员工的绩效评价结果除

了与绩效本身有关外，还与绩效评价的过程模式密切相关。绩效评价

的一般过程模式主要包括：确立目标、建立绩效评价系统、收集整理

数据、分析判断和输出结果。确定目标建立绩效评价系统收集整理数

据分析判断输出结果绩效评价的一般过程模式

1、确立目标

绩效评价的核心目标是要通过评价的选择、预测和导向作用实现

组织的战略目标，不论是组织的绩效评价，还是员工的绩效评价，都

是基于这个共同目标的。绩效评价的对象不同，其评价工作也会有所

不同。不同评价对象的选择取决于不同的评价目的，评价的结果对于

不同的评价对象产生的影响各不相同，比如对于员工或高层管理者的

绩效评价关系到他们的奖惩、升降等人力资源管理的决策问题，而对

于组织绩效的评价则关系到组织的发展、业务的扩展与收缩、组织间

的兼并重组等经营决策问题。

2、建立绩效评价系统

绩效评价系统作为绩效管理系统的重要组成部分，主要由评价内

容、评价周期、评价主体、评价方法以及评价用途等要素构成，这些

要素相互影响、相互作用，共同构成了一个有机的评价系统。关于绩

效评价系统的构建上文已做了介绍，这里不再赘述。

3、收集整理数据

可靠准确的数据是绩效评价公正、有效的重要保障。在绩效执行

阶段收集到的绩效信息往往都是零散的，绩效评价阶段需要对收集到

的各类绩效信息进行分析、界定、归类、整理等，必须把这些零散的

数据和资料整理成系统的体系。在数据整理过程中，还需要评价者具

有较高的职业素养和丰富的经验，评价者对数据和资料的主观判断必

须是科学的、反映客观事实的。

4、分析判断

分析判断就是指针对评价对象，应用具体的评价方法来确定其评

价结果的过程。分析判断要结合组织的特点、评价对象的岗位特征以

及评价内容和目的，选择合适的评价方法和形式进行。

5、输出结果

通过选择适当的评价方法对评价对象进行评价后，就会得出一个

具体的评价结果。评价结果不仅仅是一个绩效高低的简单排序，更重

要的是要指出绩效优秀或绩效低下的具体原因。通过输出结果，鼓励

取得优秀业绩的员工，百尺竿头，更进一步；鞭策业绩不佳的员工，

意识到自身的问题所在，找出差距，主动改进，迎头赶上。总之，只

有详尽的绩效评价输出结果，才能为进一步的绩效反馈和绩效结果的

应用提供依据。

十五、薪酬结构的概念及其构成

（一）薪酬结构的概念

薪酬结构（salarystructure）,即薪酬的组成部分，它是对同一

组织内部不同职位或者是技能之间的工资率所做的安排，主要是企业

总体薪酬所包含的固定部分薪酬和浮动部分薪酬所占的比例，它强调

的是不同职位或技能等级的数量、薪酬差距及其标准。薪酬结构反映

了组织中各种不同职位或技能等级之间薪酬水平的比例关系。薪酬结

构决策所强调的是同一组织内部的一致性问题。所谓内部一致性，是

指组织内部不同职位（或技能等级）之间的相对价值比较问题。这种

价值比较可以是横向的，也可以是纵向的；可以是同一职位族内部的

比较，也可以是同一部门内部的比较。以为例，部门甲和部门乙之间

在三个职位上具有内部一致性。确定薪酬结构的流程。职位分析强调

外部竞争性强调内部一致性外部市场薪酬调查职位评价外部市场薪酬

调查薪酬外部竞争性与内部一致性的平衡职位价值体系薪酬结构确定

薪酬结构的流程

（二）薪酬结构的构成

确定企业薪酬结构，就是确定不同员工的薪酬构成项目及其所占

的比例。企业的薪酬构成项目主要包括岗位工资、技能和能力工资、

绩效工资、工龄工资、职务津贴、股票期权等，同一个企业内从事不

同性质工作的员工薪酬构成项目可以有所不同，比如对于研发人员可

以实行能力工资制，其薪酬构成项目主要是能力工资：对于销售人员

可以实行绩效工资制，其薪酬构成项目主要是提成工资；生产工人的

薪酬构成项目可能主要是计件工资。同一企业中不同层级的员工薪酬

构成项目也可能不同，比如高级管理人员和企业技术骨干人员的薪酬

构成除了基本工资、岗位工资、奖金等项目外，可能还会有职位津贴、

股票期权等项目，而普通员工则可能没有这些薪酬项目。至于薪酬构

成项目的比例确定，从事不同性质工作的员工比例也有所不同。比如

企业宁管理人员由于其劳动不直接影响企业的经济效益，其薪酬应当

重视保障功能，因此，管理人员的浮动工资（奖金）所占比重应当小

一些；而销售人员的薪酬应当注重激励功能，浮动工资（奖金）应占

较大比重。同一企业中即使从事同类型的工作但处在不同层级的员工,

其薪酬构成项目也可能不同。比如都是管理层，高层管理人员由于其

工作的成果对企业影响较大，其劳动绩效基本可以自己控制，所以其

薪酬结构中浮动工资应占较大比重；而位于执行层的管理人员，由于

其工作的成果对企业影响较小，其劳动绩效自己无法控制，并不能通

过自己努力就能提高，因此在其薪酬结构中浮动工资应占较小比重。

十六、薪酬等级

当企业中存在多种工作时，通常需要划分薪酬等级，每个等级中

包含价值相同的若干种工作或技能水平相当的若干名员工。薪酬等级

是薪酬结构的基础，薪酬等级是在岗位价值评估结果基础上建立起来

的，它将岗位价值相近的岗位归入同一个管理等级，并采取一致的管

理方法处理该等级内的薪酬管理问题。

企业的薪酬等级类型主要有分层式薪酬等级和宽泛式薪酬等级。

分层式薪酬等级的特点是企业包括的薪酬等级比较多，呈金字塔形排

列，员工薪酬水平的提高是随着个人岗位级别向上发展而提高的。分

层式薪酬等级由于等级较多，所以每个等级的薪酬浮动幅度一般较小,

在成熟的、等级型企业中比较常见。宽泛式薪酬等级的特点是企业包

括的薪酬等级少，呈平行性，员工薪酬水平的提高既可以是因为个人

岗位级别向上发展而提高的，也可以是横向工作调整而提高的。宽泛

式薪酬等级类型在不成熟的、业务灵活性强的企业中比较常见。同一

个薪酬等级内的各种岗位都应得到相同的工资，当然还需要考虑员工

在工作业绩和资历等方面的差异。设置薪酬等级的数目时，主要是考

虑薪酬管理上的便利和各个岗位之间的价值差异，同时还要考虑企业

文化、企业所属行业、企业员工人数、企业发展阶段以及企业组织架

构等。如果各岗位差异很大而薪酬等级数目定得却很少，或者岗位差

异不大而薪酬等级定得太多都会损害企业薪酬政策的内部一致性。建

立薪酬等级，首先需要将各个职位划分成不同的等级，划分的依据是

职位评价的结果。每个等级中的职位，其职位评价的结果应当接近或

类似。职位等级确定后，还需要确定各个等级的薪酬变动范围，即薪

酬区间。确定薪酬区间的关键是计算薪酬区间的中值、最高值和最低

值。

可通过把处于职位等级中间位置对应的职位评价点数代人已建立

的薪酬曲线方程计算得出。薪酬区间的最高值和最低值可通过如下公

式计算：最高值二区间中值X（1+薪酬浮动率）最低值二区间中值X（1

—薪酬浮动率）其中薪酬浮动率二（最高值一最低值）/最低值X100%

薪酬浮动率（即薪酬幅度）的确定主要考虑企业薪酬的支付能力、各

等级之间的价值差异、各等级自身的价值以及各等级的重叠比率等。

在实践中，有些企业为了简化管理工作，还将每个薪酬等级划分为若

干个不同的级别，333每个级别对应一个具体的薪酬数值，各个薪酬级

别的差距可以是等差的.也可以不是等差的，可根据实际情况灵活地加

以确定。薪酬等级的划分也可以参照一些经验，比如跨国公司一般分

为25级左右，1000名左右的生产型企业通常分为15~16级，而100人

左右的组织则一般选择9〜10级比较合适。

十七、薪酬结构设计的步骤

科学合理的薪酬结构设计，实际上就是在战略导向的前提下，确

保薪酬的内部一致性和外部竞争性这两种薪酬有效性标准之间的平衡。

然而，即使在同一个企业内部，职位等级不同，对该职位所得薪酬的

内部一致性和外部竞争性的考虑也会出现不同的侧重点。通常情况下,

职位等级越高，对外部竞争性的强调就会越多；职位等级越低，则对

内部一致性的强调会更多。

(1)观察被评价职位的点值状况，根据职位评价点数对职位进行

排序。这一步骤的目的在于从总体上观察通过计点法所得到的被评价

职位的点值情况，排除不合理的点值。比如对处于同一职位族或属于

其他职能但是明显属于同一级的职位点数进行比较和分析，对于那些

明显不合理的点数应予以调整，以准确反映该职位在内部一致性价值

评价中应当得到的点数。在这一步骤上需要注意的问题是：职位评价

是否建立在对职位充分理解的基础之上？职位描述是否完备？在对职

位进行比较时，所选择的参照对象是否合适？在对评价点数做好初步

审核后，需要以升早或者降级的方式对所有经过评价的职位进行排序。

(2)按照职位点数对职位进行初步分组。通过对职位评价点数进

行观察之后，我们可以发现，尽管不同的职位所得到的评价点数是不

同的，但是有些职位的评价点数和另外一些职位是相当接近的，因此,

我们可以初步判断，点数接近的职位应当是属于同一个级别的。我们

可以利用自然断点来划定职位的等级。

(3)根据职位的评价点数确定职位等级的数量及点数变动范围。

在实际操作中，由于不可能对企业所有职位进行职位评价，因此，在

划分职位等级的过程中，需要考虑到其他未被评价的非关键职位的情

况。需要仔细考虑到底应当划分多少个职位等级比较合适，并且要确

定每一职位等级的最低点数和最高点数。企业最终划分的等级数量有

赖于企业中的职位数量，以及职位之间的差异大小，同时，企业所坚

持的报酬哲学和管理理念也会影响最终的职位等级划分。

十八、薪酬结构设计的原则

1、战略导向原则

战略导向原则是指，在制定企业薪酬政策和制度时必须体现企业

发展的战略要求。企业的薪酬不仅是一种制度，也是一种机制。合理

的薪酬设计，能使有利于企业发展的战略的因素得到提高和成长，同

时使那些不利于企业发展的战略的因素得到有效地遏制、消退和法汰。

因此，企业在设计薪酬结构时，必须从战略角度来分析哪些因素对企

业发展战略具有非常重要的支撑作用，而哪些因素对企业发展的战略

作用不大，通过一定的价值标准判断这些因素的权重并确定它们的价

值分配。

2、内部一致性原则

内部一致性原则体现企业内部工作价值的一致性，也被称为基于

岗位价值付薪的原则。内部一致性原则要求企业必须清楚地了解每一

项工作的相对价值，并能客观地在薪酬等级中予以反映。比如在同一

个企业中，工作责任重的员工应该比工作责任轻的员工获得更多的报

酬，工作复杂程度高的员工比工作复杂程度低的员工获得更多的报酬。

企业需要根据工作价值的比较结果来建立岗位等级和薪酬等级结果。

3、外部竞争性原则

外部竞争性原则，即按照市场价格付薪的原则。虽然企业薪酬结

构的设计属于企业内部薪酬管理，但是按照现代企业薪酬管理不可能

将内部管理与外部管理完全分离开来。企业在薪酬结构设计中应该体

现外部竞争因素，尤其是对一些关键岗位和核心员工的薪酬结构设计,

必须参考人力资源市场上的工资率变化情况，从而确保企业的总体薪

酬状况在同行业或同类企业当中保持竞争性，防止关键岗位员工流失。

3361

4、经济性原则

经济性原则强调企业在薪酬结构设计时必须充分考虑企业自身发

展的特点和支付能力。薪酬结构设计要确保薪酬支付不能超过企业的

薪酬总预算。从短期看，企业的经营收入扣除各项非人工费用和成本

后，能够支付企业所有员工的薪酬；从长期看，企业在支付所有员工

的薪酬及补偿各项非人工费用和成本后要有盈余，只有这样才能支撑

企业追加和扩大投资并获得可持续发展。

5、激励性原则

薪酬结构设计必须适应企业的人力资源政策并为之服务，体现对

员工最大限度的激励效果。比如企业实行以职位晋升作为激励手段的

政策，就要保持薪酬等级之间有足够的差距；而实行以不断提高技能

作为激励手段的政策，则要提高技能工资的比例。另外，薪酬构成既

要体现对当前工作的激励，还要考虑对员工的长期激励，比如员工持

股、股权激励等。总之，企业在设计薪酬结构时必须充分考虑各种因

素，使薪酬的支付获得最大的激励效果。

十九、发展规划

(-)公司发展规划

1、战略目标与发展规划

公司致力于为多产业的多领域客户提供高质量产品、技术服务与

整体解决方案，为成为百亿级产业领军企业而努力奋斗。

2、措施及实施效果

公司立足于本行业，以先进的技术和高品质的产品满足产品日益

提升的质量标准和技术进步要求，为国内外生产商率先提供多种产品,

为提升转换率和品质保证以及成本降低持续做出贡献，同时通过与产

业链优质客户紧密合作，为公司带来稳定的业务增长和持续的收益。

公司通过产品和商业模式的不断创新以及与产业链企业深度融合，建

立创新引领、合作共赢的模式，再造行业新格局。

3、未来规划采取的措施

公司始终秉持提供性价比最优的产品和技术服务的理念，充分发

挥公司在技术以及膜工艺技术的扎实基础及创新能力，为成为百亿级

产业领军企业而努力奋斗。

在近期的三至五年，公司聚焦于产业的研发、智能制造和销售，

在消费升级带来的产业结构调整所需的领域积极布局。致力于为多产

业的多领域客户提供中高端技术服务与整体解决方案。在未来的五至

十年，以蓬勃发展的中国市场为核心，利用中国“一带一路”发展机

遇，利用独立创新、联合开发、并购和收购等多种方法，掌握国际领

先的技术，使得公司真正成为国际领先的创新型企业。

（二）保障措施

1、扩大国内外合作

鼓励企业与国外公司加强合作，支持有条件的企业在境外设立研

发中心，充分利用国际资源提升发展水平。加强与“一带一路”沿线

国家合作，支持有条件的企业开拓海外业务，推进产业发展走出去。

2、加强规划组织实施

加强组织领导。各有关部门加强沟通配合，细化落实规划确定的

主要目标和重点任务，统筹协调推进重大项目，完善相关配套政策措

施，确保规划顺利实施。加强跟踪评估。切实加强规划实施的跟踪分

析、监督检查、考核评价，开展规划实施第三方评估，确保规划的落

实。

3、强化政策导向作用

研究制订促进区域产业结构调整转型升级产业政策，引导企业优

化现有存量，调整产品结构，培养新型产业，促进产业升级。

4、完善组织协调机制

完善产业建设领导协调推进机制，强化信息化主管部门职责，建

立跨部门、跨区域的协同工作机制，统筹推进区域产业建设。建立产

业建设考核评价指标体系，将产业建设成效纳入相关部门绩效考核。

建立区域产业专家咨询委员会决策咨询机制，充分发挥智库作用，为

产业建设规划、重大项目建设等提供支撑。

5、加快新型产业推广应用

鼓励和支持企业、行业协会等机构合作，共同编制新型产业应用

技术标准、为新型产业的广泛应用提供支撑。

6、积极发挥中介组织作用

充分发挥行业协会、研究院等中介服务机构的作用，加快产业服

务体系建设。充分发挥行业协会服务职能，促进行业技术服务平台建

设，建立完善面向社会提供科技信息、技术推广、行业标准、成果交

易的服务。进一步发挥中介组织在行业规划、法律法规制定、中小企

业服务、行业预警、反倾销与应诉、贸易仲裁、项目评估、市场监管、

人才培训等方面的作用。

二十、项目风险分析

（一）政策风险

本项目符合国家产业政策。项目实施后，可以向市场提供需要的

相关系列产品，同时稳定企业的生产经营，增加就业岗位，保障社会

和谐，符合国家发展和谐社会的要求。根据市场调研分析，该系列产

品市场空间大，需求旺盛，竞争力强，同时产品结构合理，产品灵活,

因此政策风险很小。

（二）社会风险

本项目选址地势平坦，市政设施配套齐全，交通便捷，是建设该

项目的理想地段。周边无任何文物古迹，矿产资源以烟煤为主，是非

生态脆弱区。因此，分析该项目社会风险小。

（三）经济风险

经济因素在项目的全寿命周期内长期存在，影响频率高，交叉作

用多见，原因较为复杂。主要有合同风险（如合同履约与变更问题，

争议与索赔，合同的条款确定等）、建设成本风险（包括涉及到项目

的建设成本的融资问题、财务问题、利率与汇率波动、通货膨胀和物

价波动问题等）、项目的竣工风险（主要是指项目的进度计划和竣工

时间的不确定性）、税收政策的风险（指项目在建设期和运营期内负

担的税赋和税率、税种变化的不确定性）。

而对于以上各种风险，除非不可抗力的原因造成外，大部分风险

是人为可控的，如合同风险、项目竣工风险等通常在执行过程中通过

严格的程序化控制，其风险是可以接受的。本节不做分析。其他风险

分析如下：

1、税收风险：

目前及未来几年，由于国家采用的是刺激消费，造福民生的宏观

政策，税收应是越来越宽松的，因此，本项目不存在税收风险。

2、利率汇率风险、通货膨胀风险和物价波动风险：

目前世界金融危机已波及全球，原材料、产品的价格波动会产生

一定的影响。这些风险对本项目而言，是可以接受的。

3、财务风险：

就项目财务的评价报告可以看出，本项目的静态与动态盈利能力

超过了行业的基本标准，财务评价结果是良好的。

（四）技术风险

本项目涉及的生产技术为本公司既有技术，生产工艺、检测技术

成熟，原材料有稳定供应渠道，生产操作条件温和、易控，产品质量

稳定。本项目的技术风险较小。

（五）管理风险

项目由于管理原因而产生的安全、质量、责任事故影响恶劣，且

后果损失巨大，其中多数因管理组织方式的建立、管理制度的制定不

健全或是因疏于对人员的管理教育而产生道德行为风险和职业责任风

险。

二十一、项目风险对策

（一）政策风险对策

目前，国内有良好的宏观经济政策，但还需要把握机会，抓住国

家目前鼓励符合产业政策项目建设的机会，让项目尽快进入实施阶段。

（二）社会风险对策

加强与当地各级政府部门的沟通，以期获得更好的支持和帮助，

为项目的顺利实施提供保障。

（三）经济风险对策

密切关注国际金融和政治环境对本项目产品市场的影响，依据实

际情况调整营销策略。另外，企业内部要不断地进行技术改进和管理

创新，节能减排，使项目产品成本降至最低限度。同时，与下游客户

建立良好的合作关系，形成稳固的销售网络。

（四）管理风险对策

选聘优秀的管理人才，并施以职业道德、修养、能力等综合方面

的教育；同时制定合理高效适用的管理程序和制度，杜绝由于管理制

度和措施的不到位、不完善造成的风险。特别是在项目建设过程中应

选择具有较好业绩和口碑的设计工程公司、监理公司、施工单位，确

保项目按时按质完成建设，及时投运。

二十二、法人治理

（一）股东权利及义务

股东按其所持有股份的种类享有权利，承担义务；持有同一种类

股份的股东，享有同等权利，承担同种义务。

股东为单位的，股东单位内部对公司收购、出售资产、对外担保、

对外投资等事项的决策有相关规定的，公司不得以股东单位决策程序

取代公司的决策程序，公司应依据公司章程及公司制定的相关制度确

定决策程序。股东单位可自行履行内部审批流程后由其代表依据《公

司法》、公司章程及公司相关制度参与公司相关事项的审议、表决与

决策。

1、公司股东享有下列权利：

(1)依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；

(2)依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东

大会并行使相应的表决权；

(3)对公司的经营行为进行监督，提出建议或者质询；

(4)依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其

所持有的股份；

(5)查阅公司章程、股东名册、股东大会会议记录、董事会会议

决议、监事会会议决议和财务会计报告；

2、股东提出查阅前条所述有关信息或索取资料的，应当向公司提

供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实

股东身份后按照股东的要求予以提供。但相关信息及资料涉及公司未

公开的重大信息的情况除外。

3、公司股东大会、董事会的决议内容违反法律、行政法规的，股

东有权请求人民法院认定无效。

股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法

规或者本章程，或者决议内容违反本章程的，股东有权自决议作出之

日起60日内，请求人民法院撤销。

公司根据股东大会、董事会决议已办理变更登记的，人民法院宣

告该决议无效或者撤销该决议后，公司应当向公司登记机关申请撤销

变更登记。

4、公司股东承担下列义务：

(1)遵守法律、行政法规和本章程；

(2)依其所认购的股份和入股方式缴纳股金；

(3)除法律、法规规定的情形外，不得退股；

(4)不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用

公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益；

5、持有公司5%以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质

押的，应当自该事实发生当日，向公司作出书面报告。

6、公司的股东或实际控制人不得占用或转移公司资金、资产及其

他资源。如果存在股东占用或转移公司资金、资产及其他资源情况的,

公司应当扣减该股东所应分配的红利，以偿还被其占用或者转移的资

金、资产及其他资源。控股股东发生上述情况时，公司应立即申请司

法系统冻结控股股东持有公司的股份。控股股东若不能以现金清偿占

用或转移的公司资金、资产及其他资源的，公司应通过变现司法冻结

的股份清偿。

公司董事、监事、高级管理人员负有维护公司资金、资产及其他

资源安全的法定义务，不得侵占公司资金、资产及其他资源或协助、

纵容控股股东及其附属企业侵占公司资金、资产及其他资源。公司董

事、监事、高级管理人员违反上述规定，给公司造成损失的，应当承

担赔偿责任。造成严重后果的，公司董事会对于负有直接责任的高级

管理人员予以解除聘职，对于负有直接责任的董事、监事，应当提请

股东大会予以罢免。公司还有权视其情节轻重对直接责任人追究法律

责任。

7、公司的控股股东、实际控制人及其他关联方不得利用其关联关

系损害公司利益，不得占用或转移公司资金、资产及其他资源。违反

规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。

公司的控股股东、实际控制人及其控制的企业不得以下列任何方

式占用公司资金、损害公司及其他股东的合法权益，不得利用其控制

地位损害公司及其他股东的利益：

(1)公司为控股股东、实际控制人及其控制的企业垫付工资、福

利、保险、广告等费用和其他支出；

(2)公司代控股股东、实际控制人及其控制的企业偿还债务；

(3)有偿或者无偿、直接或者间接地从公司拆借资金给控股股东、

实际控制人及其控制的企业；

(4)不及时偿还公司承担控股股东、实际控制人及其控制的企业

的担保责任而形成的债务；

(5)公司在没有商品或者劳务对价情况下提供给控股股东、实际

控制人及其控制的企业使用资金；

8、控股股东、实际控制人及其控制的企业不得在公司挂牌后新增

同业竞争。

9、公司股东、实际控制人、收购人应当严格按照相关规定履行信

息披露义务，及时披露公司控制权变更、权益变动和其他重大事项，

并保证披露的信息真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏。

公司股东、实际控制人、收购人应当积极配合公