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文档简介
票据业务
及其风险防范1.票据概述1.1票据特征所谓票据，是指具有一定书面格式且可以转让流通债务凭证。（1）可以转让流通（2）有严格的法定要式（3）有严肃的支付纪律（4）是一种无因的债权证券（5）具有集团债务性质1.票据概述1.2票据的作用（1）信用作用（2）融资作用（3）流通作用（4）结算作用（5）抵消债务作用1.票据概述1.3票据种类商业票据银行票据汇票本票支票商业汇票银行汇票商业承兑汇票银行承兑汇票银行本票商业本票现金支票转帐支票旅行支票1.票据概述1.4票据行为出票：主票据行为背书（“里书”）承兑、参加承兑保证提示追索权2.票据业务的现状2.1业务规模扩大，短期贷款票据化趋势明显单位：亿元1999年2000年2001年2002年2003年1~6月年度签发量38406700126991613912474承兑余额1595————734710741贴现余额547——223952008860累计贴现额240063001764523073195002.票据业务的现状2.1业务规模扩大，短期贷款票据化趋势明显到2003年8月末全国未到期商业汇票余额11546亿元全国贴现余额10008亿元1~8月份累计办理承兑17026亿元1~8月份累计办理贴现26907亿元1~8月份新增票据贴现4236亿元，占新增贷款20%2.票据业务的现状2.2商业承兑汇票占比上升，票据业务创新加快2.3票据承兑垫款率下降，票据资产质量好于贷款2.4票据经营专业化程度提高，转贴现市场活跃2.5票据融资比重上升，又成为中小企业的重要融资渠道2.6票据电子化市场开始起步3.票据业务进一步发展存在的问题3.1票据的贸易背景问题3.2票据市场工具单一性问题3.3商业银行对票据业务的内控管理问题3.4贴现（转贴现）、再贴现率和承兑授信收费问题3.5票据业务的收益与风险问题4.票据业务创新4.1金融创新涵义4.2金融创新动因4.3票据贴现业务新品种（转下页）序号业务品种创新的银行1买方付息票据贴现民生、光大2厂商一票通民生3进口外汇票据买断民生4票据质押招商5商票保贴深发展6协议付息票据民生、招商、广发7商业汇票保证招商、光大8本外币一票通民生9票据拆零深发展、光大10质押开票深发展、光大11票据回购光大12票据包买民生、光大买方付息票据贴现流程图⑴卖出人（供货方）⑶银行⑷买入人（购货方）⑵⑴实物商品交割⑵交付商业汇票⑶银行向卖出人（供货方支付货款⑷买入人（购货方）向银行支付款项4.票据业务创新4.4纯融资性票据（商业本票）问题5.票据业务的风险5.1法律法规的风险5.2价格（利率）的风险5.3票据诈骗的风险票据诈骗作案手法伪造印鉴，以假乱真克隆汇票，以假冒真变造要素，以真掺假内外勾结，以贿换真5.票据业务的风险5.4票据
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