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文档简介

企业财务预算与本钱管理制度第一章总则第一条目的与依据本制度旨在规范企业财务预算与本钱管理，确保企业的财务预算和本钱掌控实现科学、合理、高效的目标。本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》等相关法规。第二条适用范围本制度适用于公司全体员工。第三条重要职责财务部门负责订立公司财务预算，并对执行情况进行监控与分析。各部门负责依照公司财务预算编制和执行部门预算，并负责相关本钱的监控与掌控。部门经理负责监督和协调本部门的本钱预算与执行情况，并及时报告财务部门。第四条定义财务预算：指企业在肯定时期内订立的收入、支出、盈余、投资、资金利用等猜测和计划。本钱管理：指企业对各项本钱进行计划、掌控和分析的一系列管理活动。制度发起人：指公司负责人。第二章财务预算管理第五条财务预算编制财务部门依据公司的战略目标、发展规划和市场需求，订立年度财务预算计划。财务预算计划应包含收入预算、支出预算、资金投资计划等内容。财务预算计划编制时应与各部门充分沟通，了解各部门的需求和计划，做到科学、合理、协调。第六条财务预算审核与批准财务部门负责对编制完成的财务预算进行审核，确认是否符合规定的标准和要求。制度发起人依据财务部门的审核看法，对财务预算进行审批批准。第七条财务预算执行与监控各部门依照财务预算计划编制本部门预算，并在规定的时间内报送至财务部门。财务部门负责对各部门预算进行审核，并及时与各部门沟通，协商预算执行方案。财务部门对财务预算的执行情况进行定期监控与分析，及时发现偏差并提出改进看法。部门经理负责对本部门预算的执行情况进行监督，并及时报告财务部门。第三章本钱管理第八条本钱计划编制各部门依据公司财务预算计划和自身业务需求编制本部门的本钱计划。本钱计划应包含直接本钱、间接本钱和固定本钱等内容。本钱计划编制时应与财务部门充分沟通，确保本钱计划与财务预算全都。第九条本钱掌控与分析各部门负责依照本钱计划执行业务活动，并确保本钱掌控在规定的范围内。部门经理应定期进行本钱分析，了解本钱更改的原因，并提出改善措施。第十条本钱监控与报告财务部门负责对各部门的本钱执行情况进行监控，并定期进行本钱分析与报告。部门经理应及时向财务部门报告本部门的本钱执行情况，搭配财务部门的本钱分析工作。第四章违规处理与奖惩措施第十一条违规处理对于严重违反财务预算与本钱管理制度的行为，将依照公司相关规定予以相应的处理措施。财务部门有权对违规行为进行调查并提出处理建议。第十二条奖惩措施对于遵守财务预算与本钱管理制度，乐观履行职责的员工和部门，可依照公司相关规定予以相应的嘉奖和表扬。公司将建立奖惩机制，通过激励和惩罚，促使各部门和员工严格执行财务预算与本钱管理制度。第五章附则第十三条修订与解释本制度的修订以制度发起人的决议为准。

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