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文档简介

XX公司在建工程管理制度一、目的本管理文件明确了一般固定资产和设备的采购规程，以规范生产设备及其他固定资产的采购。二、范围本管理文件适用于非自采性质的生产性设备、非生产性一般固定资产采购。三、相关程序与制度大宗采购管理（P2-Z1-J4-4）自采业务规范（P2-Z1-J4-3）固定资产及设备采购管理（P2-Z1-J4-6）定点采购管理（P2-Z1-J4-5）四、业务流程1、在建工程立项步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1使用部门使用部门主管以上级别管理人员提出《立项申请报告》和项目预算，本部门部长审签2设备部固定资产办公室基建部企业发展部财务管理部由设备部固定资产办公室、基建部、企业发展部和财务管理部共同审核《立项申请报告》及项目预算3审核后的立项申请由总经理审签4在建工程立项分为：购入固定资产使用前的安装建设等在建工程；自建固定资产的在建工程；固定资产改良、设备技术改造更新的在建工程5会计部企业发展部审核通过后，立项材料和预算资料传递至会计部，企业发展部派发在建工程项目号2、在建工程管理步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1基建部企业发展部财务管理部立项后，固定资产办公室、企业发展部和财务管理部联合成立工程项目组，指派专人负责在建工程项目管理2会计部会计部根据项目涉及金额大小及复杂程度等情况，向项目组派驻二级财务人员进行项目核算，或直接在会计部进行项目核算3项目核算人员核算人员定期进行项目成本核算、成本分析并向财务管理部部长报告4分管副总总经理项目核算的内容要受到预算的控制，超预算支出必须形成详细报告，分权限级别审批5万元以下经分管副总审批5万元以上经总经理审批5在建工程物资、固定资产及劳务服务、工程采购遵循供应循环相关制度，详见：《大宗采购管理》（P2-Z1-J4-4）《定点采购管理》（P2-Z1-J4-5）《自采业务规范》（P2-Z1-J4-3）《固定资产及设备采购管理》（P2-Z1-J4-6）6在建工程项目组财务管理部企业发展部总经理在建工程发生不正常中断，由项目组报财务管理部和企业发展部，处理意见经总经理审批后实施7年末分管副总财务管理部企业发展部专家会计部每年年末由分管副总、财务管理部、企业发展部、企业内部或外部专家进行在建工程联合考察，（包括工程进度等内容），形成报告和减值意见，传递给会计部进行减值核算3、在建工程竣工与决算步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1在建工程项目组使用部门企业发展部设备部固定资产办公室财务管理部在建工程竣工验收：由项目组会同使用部门、企业发展部、设备部固定资产管理办公室和财务管理部共同进行，形成《竣工验收报告》2会计部《竣工验收报告》传递至会计部，会计部在确认竣工验收后及时结转各项支出和费用，进行在建工程转固的资产核算3在建工程项目组参出管理组会计部工程余料等剩余物资由项目组在竣工结算后与供应部仓储管理组进行实物清点和汇总统计，经会计部财务确认后办理实物交接，进入供应部库房4在建工程项目组财务总监总经理决算结果超预算的，要由项目组形成详细报告，报财务总

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