经费开支与报销的规定

经费开支与报销的规定费用报销制度为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了强化公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定：一、费用支出的前提及审批权限1、费用支出的前提是该费用必必需是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。2、费用审批权限：一般费用2000元以下，部门负责人审批；2000元以上由部门负责人提出建议，总经理审批；业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。3、固定资产购置、员工出国视察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。4、为强化预算控制，同时确保费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据必需经财务部经理审核，并签字。未通过财务部经理审核、签字的单据，不得报销。5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。二、各种费用列支规定1、一般办公用品依据本公司一个月必需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。2、大宗办公用品、生产资料，必必需签定购销合同，方可购置。为减少资金占用，在可能状况下力争零库存。3、差旅费报销，按《差旅费报销办法》执行。4、计划生育等费用，由计生员签具看法后再报批。5、各部门必需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。6、资料档案室购置资料情报书籍，年初必需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必必需交还所借书籍。8、职工因工作必需要配置的低值易耗品〔如计算器、绘图仪、装订机等〕由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必必需交还所领工具。9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。11、通讯费报销按《通讯费用报销办法》执行。12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用。三、各种费用报批程序：各种费用报销必需填写《费用报销单》，有经办人〔验收人〕签字，基层费用承当部门负责人同意〔证实〕，财务部经理审核，预算部门负责人审批〔2000元以内〕或总经理审批〔2000元以上〕签字。四、为简化手续以下费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必必需向总经理汇报。1、各种应交税金〔不包括印花税、车辆使用税〕；2、各月发放工资；3、各月应交养老保险金、待业保险金等；4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。五、其他必需要说明的问题1、以上各种报销发票，必必需为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账。2、发票上抬头必必需和报销单位一致，否则不能报销。3、各种开支必必需符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。4、超过现金结算限额〔1000元〕的费用，应通过银行结算，特别状况要使用现金必必需由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。5、对各种报销单据，财务部必必需进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求改换。无法改换的，财务可拒绝报销。6、自制报销单据，由财务部统一制定格式，做到规范、整洁。7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。8、当年费用必必需当年报销，如：通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃〔12月份通讯费除外〕。9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议必需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。六、本制度由财务部负责解释，自公布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止原公布者：空费用报销以及资金使用管理制度为为了强化公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，依据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营状况制定本制度。本制度适用于公司全体员工。3.1采购部门负责依据批准后的《物资采购计划》，对必需要采购的物资，按规定的程序进行购销比价和合同的签订工作，对物资采购的过程与结果负责。3.2各部门业务人员对经办业务的真实性、发票的真实性、金额的准确性负全责；要严格按照本程序规定履行费用报销、发票入账以及资金使用的审批手续。3.3各业务部门负责人对本部门业务的真实性负责，包括业务内容、费用的支出以及资金使用的申请等。3.4分管副总批准业务活动及其内容，监督控制费用支出和资金使用的审核把关，对分管职能业务的真实性负责。3.5财务部负责接收各单位的报销单据、入账发票等，并进行进一步的审核把关，对单据的完整性、安全性负责。3.《会计法》中关于经费报销的审批是否有规定报销程序(1)差旅费报销。出差人员返回公司后，五天内应按规定到财务部报账。填写《差旅费报销单》，并粘贴原始发票，在所附凭单上，由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。(2)业务招待费报销，须填写《支出凭单》，所附单据必必需有税务部门的正式发票，列明公司抬头、数字清楚，先由经办人签名，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。超审批金额外的业务招待费，一般不予开支。(3)其它报销，审批程序同上。(4)报销期限应在借款之日起五个工作日内结算，超期未报的，财务人员月底清账时凭《借款单》转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不够，逐月扣发以后的工资，待领用人报账后再作补发工资处理。费用报销标准规定一、办公费用的报销办公用品、书报杂志定购及消耗性材料的购置执行预算控制管理。办公用品〔含微机打印纸〕，按各部门人员人数每人每年120元限额核定，由行政部统一购买并按实际必需要发放。二、差旅费的报销管理规定〔一〕乘坐车、船、飞机标准：1、总经理助理以上人员。火车：软席车；轮船：二等舱；飞机：二等舱；其他工具：长途汽车按实报销。原则上省内省外距离出差地在600公里以内的不准乘坐飞机。2、经理以上人员。火车：硬卧车；轮船：三等舱；其他工具：长途汽车按实报销。3、其他人员。火车：硬席车；轮船：三等舱；其他工具：长途汽车按实报销。4、不符合乘坐火车软席、轮船二等舱位、飞机条件的人员，不得乘坐，特别必需要，事前必需经总经理批准，否则，发生的费用由本人自理。5、不带车出差，出差人员在出差地依据必需要，市区内可选乘公交车、地铁、小公共汽车及出租车。直辖市和省会城市市内交通费每人天天补助40元，一般地市市内交通费每人天天补助20元。带车出差，不补助交通费，不报销车票。〔二〕住宿费报销规定发生的住宿费，凭发票报销。1、省内、省外一般地、市总经理助理以上人员：150元/人.天；经理以上人员：100元/人.天；其他人员：80元/人.天2、直辖市、省会城市总经理助理以上人员：200元/人.天；经理以上人员：150元/人.天；其他人员：100元/人.天3、经济特区、特别行政区〔具体包括深圳、厦门、珠海、汕头、香港和澳门〕总经理助理以上人员：260元/人.天；经理以上人员：200元/人.天；其他人员：120元/人.天4、参加上级公司及行业协会统一组织的各种会议的人员，凭上级批准参加会议的证实，住宿费据实报销。5、住宿费超过规定标准，应经财务部经理和总经理签批后报销，否则，超过规定标准部分由本人自理。6、出差人员的住宿发票、车船票等必必需合法合规。7、员工出差伙食补助费，不分途中和住宿，每人天天补助标准为：在省内其他地市及省外一般地区出差15元，经济特区20元，特别行政区40元。乘坐火车、汽车，连续乘车超过12小时〔含12小时〕的，可凭车票每满12小时，加发20元伙食补助费。8、员工外出参加会议，已享受会议伙食补助的，不再支报会议期间的补助费。9、市内交通费、住宿费、伙食费三项费用不同意包干使用。按上述制定的标准，不超标准的按照实际发生金额报销，超过的部分不予以报销。三、济南市内交通费报销规定凭车票报销，每月报销一次，超支自理，节约不补。1、总经理助理以上人员：200元/人.月2、广场各职能部室发生的出租车或公交车费用，按部门每月包干报销，各部门每月包干额度按下表标准执行〔如有特别原因必需单独呈报总经理批准〕：部门额度〔元/月〕综合部150营销部150财务部150合计450四、业务招待费的报销规定〔一〕业务招待费的范围：包括招待用餐费、烟、茶、水果、饮料等费用。〔二〕业务招待费的报销手续：业务招待费支出，先由经办人填置《业务招待费申请单》，报分管副总、总经理签字后方可使用。取得正式发票后由经办人、财务负责人、主管副总签字后报总经理批准报销。〔三〕各部室要本着勤俭、节约、必必需的原则，从严控制业务招待费，原则上要求各部室在商贸公司范围内酒店消费，消费额要严格控制在年度预算范围内。五、上述各项费用的报销审批程序按广场的原程序执行。原公布者：高出0513各项费用报销制度一、公司费用报销的一般规定：1、公司一切费用支出必必需按先申请，后办理的原则进行，对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特别状况必必需经总经理批准。2、公司所有费用支出报销原则上依据总经理批准的资金限额凭有效票据实报实销；报销人员所报销的费用支出必必需真实.合规，严禁和杜绝弄虚作假行为。3、报销人员必必需凭真实.合规.有效的原始凭证报销，所持票据必必需是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整.数字清楚，严禁和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。4、报销人员所报销费用的票据必必需按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证，待逐级审核批准后，方可报销。5、在填写“费用报销单〞时，应遵照“实事求是、准确无误〞的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，“费用报销单〞的填写一律不同意涂改，尤其是费用金额，并要确保费用金额的大、小写必必需一致，否则无效。二、费用报销流程公司所有资金支出报销按报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→办理资金申请或出入库手续的应附批准后的资金申请单或物资验收单和出入库单→财务会计核实→财务主管复核→总经理〔董事长〕审批→到出纳处报销的程序办理。三、日常费用的报销公司日常费用主要包括差旅费、业务招待费、费、交通费、办公费、低值易耗品和车辆费用等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上本来很周到了！用款及费用报销制度为了强化财务管理，严格财务手续，特制订此制度。一、公司费用报销执行总经理“一支笔〞的审批制度。二、公司费用管理的范围1、各部门的各项管理费用支出；2、员工因工作必需要的临时借支；3、支付协作厂家的加工费用；4、各项采购费用的支出；5、公司物品进出运杂费；6、导致公司资金流出的其他费用。三、费用报销的程序1。报销发票必必需是符合国家财政规定的有效发票，其大小写金额必必需相符，单位、日期准确无误。2、现金、支票必必需在三日之内报销，以避免票据丢失。3、报销时，凡具有两张以上〔包括两张〕票据的。首先到财务部出纳处领取"费用报销凭单"，并按要求写明用途、单项金额、合计金额及凭证单据，规范粘贴好所有票据单据。〔如果只一张发票就不用浪费凭单了〕4、由负责人、证实人签字*采购物品的由接收物品的人员签字，物品进仓的附仓库签发的"入库单"5、部门经理签字*必必需明确''同意""不同意"或删减看法6、经办人将经过部门经理签字的费用报销单送公司总经理审批7、财务部出纳人员凭经过总经理审批同意的"费用报销单"并验证所有附粘的原始单据后办理报销付款手续8、财会人员要提醒报销人，钱、物当面点清，出门概不负责。四、为做到事前控制，各部门对以下费用的支出应事前提交书面申请*申购报告，明确预算后交总经理批准，特别状况可以先行请示，待事后补办手续1、员工出差*含一天内交通费可能超过40元的市内办事2、物料及办公用品采购3、客户招待费用*一次性支出超过100元的，100元以内的由部门经理签字4、所有固定资产性的购置五、为提升工作效率，公司规定每周三，周六下午为集中办理报销时间，其余时间恕不办理。六、用款规定1、必需用款时，首先在财务部领取统一的借款单，填写借款原由和数额，由部门经理和经办人签字，并经经理签字批准，凭此借款单到财务部出纳处领取现金或支票。2、各部门必需要一次性提取2000元以上的流动资金时，必必需提前一天书面通知财务部，以确保部门工作的正常运行。七、为确保信息畅通，公司财务必必需在第二天10点以前编制出前一天的资金，收入资金动向和当天的资金使用计划明细表报总经理。第十条财政部门应当会同有关部门，依据国内差旅、因公临时出国〔境〕、公务接待、会议、培训等工作特点，综合合计经济发展水平、有关货物和服务的市场价格水平，制定分地区的公务活动经费具体开支范围和开支标准。强化相关开支标准之间的衔接，建立开支标准调整机制，定期依据有