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文档简介

公司关联交易制度一、概述关联交易是指公司与其关联方之间进行的交易活动。关联方包括直接或间接控制公司、受公司直接或间接控制、与公司存在控制关系等。公司关联交易制度旨在规范公司内部关联交易的程序和原则，保障公司及其股东的合法权益，避免利益冲突和不正当交易行为的发生，维护公司经营的诚信和公平性。二、适用范围公司关联交易制度适用于公司的所有相关方，包括但不限于董事、高级管理人员、股东及其关联方、子公司等。三、关联交易的认定和原则1.关联交易的认定原则：(1)具有控制关系的交易方；(2)直接或间接以公司及其子公司为投资对象，具有共同控制或有重大影响力的交易方；(3)总体交易价值相对于公司净资产具有显著性的交易方。2.关联交易的原则：(1)公开透明原则：关联交易应当公开、透明，及时披露相关信息；(2)公平原则：关联交易应当以公平合理的价格和条件进行，保障公司及其股东的合法权益；(3)独立性原则：关联交易应避免利益输送和利益冲突，对股东一视同仁；(4)利益最大化原则：关联交易应当扩大公司的利益空间，增加其竞争力和盈利能力。四、关联交易的程序和要求1.提前审批程序：(1)关联交易应提前向公司董事会或者审批机构提出申请，包括交易方的身份确认、交易内容和价格、利益冲突等信息；(2)公司董事会或审批机构应在收到申请后及时进行审批，做出公正合理的决策。2.关联交易的披露要求：(1)公司应将关联交易的具体内容、交易方身份和关系、交易价格等信息进行及时披露；(2)关联交易应在公司年度报告、半年度报告等定期报告中进行公开披露；3.决策程序的独立性要求：(1)公司董事会应由独立董事占少数，并在相关议题上独立行使职权；(2)公司审批机构应由多名独立法定代表人审议，并记录审议过程、结果。五、关联交易的监督和追究1.监督机构：公司设立监察部门或委托专业机构对关联交易进行监督，及时发现并处置违规行为。2.追究责任：对于违反公司关联交易制度的行为，坚决追究责任人的法律责任，并采取相应的纠正措施。3.举报投诉：公司应设立举报投诉渠道，接受内外部人员对关联交易的投诉和举报，对属实的违规行为进行调查处理。六、其他事项公司应不定期进行关联交易的自查，及时发现和纠正不规范的关联交易行为，确保公司经营活动的合规性和正常运营。总结：公司关联交易制度是企业内部约束关联交易行为的重要制度安排，旨在确保企业经营活动公正透明、合规合法。通过明确关联交易的认定原则和原则，加强审批程序和披露要求，强化决策程序的独立性要求，建立监督机构和举报渠道，可以有效避免利益输送和利益冲突，保护公司及其股东的合法权益

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