出纳员管理制度_第1页
出纳员管理制度_第2页
出纳员管理制度_第3页
出纳员管理制度_第4页
出纳员管理制度_第5页
已阅读5页，还剩1页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

出纳员管理制度一、引言出纳员是企业财务管理中不可或缺的重要角色之一。他们负责处理企业的资金交易、会计核算以及保管现金和有价证券等职责。为了规范出纳员的行为，保障企业资金安全，制定一套完善的出纳员管理制度是至关重要的。二、目的本制度的目的是为了确保出纳员的工作按照合法合规的原则进行，并有效防范潜在的风险。通过明确出纳员的职责、权限和行为准则，提高管理效率，保障企业资金的安全和合理运用。三、职责和权限1.出纳员的主要职责包括但不限于：a)收支管理：负责接收和支付企业现金、支票、汇票等，并及时记录相关账务信息；b)现金管理：负责现金的保管、核对、清点和存储；c)银行业务：办理和处理企业与银行之间的资金运作，包括存款、提款、转账等；d)财务报告：及时准确地向财务部门提供相关的出纳工作数据和报表；e)盘点与核对：定期对现金和有价证券进行盘点和核对，确保账面与实际金额相符；f)内部协调：与其他部门及时沟通协调，解决相关财务问题。2.出纳员的权限包括以下几个方面：a)有权接收现金、支票、汇票等企业资金；b)有权支付企业的相关费用；c)有权办理银行业务，包括存款、提款、转账等；d)有权调用和使用企业现金和有价证券；e)有权查询和处理企业的财务信息；f)有权向财务部门提供相关的报表和数据。四、行为准则1.诚实守信：出纳员应当诚实守信，遵守相关法律法规，不得从事非法活动，维护企业和员工的合法权益。2.保密责任：出纳员应当严守保密责任，不得向任何人泄露企业的财务信息，包括账号、密码等。3.严格核对：出纳员在办理资金交易时，应当仔细核对相关信息，确保金额准确无误。4.统一风格：出纳员在编写和填写相关文件时，应当统一使用企业规定的格式和模板，确保文件的一致性和准确性。5.检查与审批：出纳员应当按照企业的审批流程和授权要求，进行文件和交易的核对和审批。6.定期汇报：出纳员应当按照要求和频率向财务部门提供相关的工作报告和数据，实时了解和掌握企业的现金状况。五、考核和绩效评估出纳员的绩效考核应当基于以下指标进行评估：1.资金准确性：核对记录的现金和有价证券与实际金额的准确性；2.交易准确性：核对并及时处理企业资金交易的准确性；3.报表准确性：提供准确无误的财务报表和数据；4.安全管理：严格遵守安全规定，确保现金和有价证券的安全；5.档案管理：按照规定和要求，完善保管出纳相关档案。六、责任追究对于出纳员在工作中出现的违规行为，企业有权进行相应的追责处理，包括但不限于口头警告、书面警告、降薪、停职、解雇等。七、附则1.本制度由企业财务部门负责执行和监督，可以根据实际情况进行调整和修改。2.本制度自颁布之日起生效，并适用于全体出纳员。通过制定和执行出纳员管理制度，企业可以规

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 规章制度

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论