审计与风控制度_第1页
审计与风控制度_第2页
审计与风控制度_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

审计与风掌控度第一章总则第一条目的与依据为确保企业内部的运营、决策和财务情形的合法性、公正性和透亮性，加强风险管控，规范企业内部的审计与风控活动，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于企业全部部门及相关人员，在审计与风控活动中应严格遵守。第三条审计与风控基本原则合法合规：审计与风控活动必需依法依规进行，不得违反本国法律法规和企业内部的规定。公正公平：审计与风控活动应公正、公平、客观，不偏袒任何个人或部门。保密安全：对于审计与风控活动中所涉及的数据、信息和结果，应严格保密，确保其安全性。第四条职责与权限企业高层领导应高度重视审计与风控工作，订立审计与风控策略和目标，确保执行落实。相关部门负责人应组织开展内部审计与风控工作，确保制度的有效运行。每位员工都有责任乐观参加审计与风控活动，并搭配供应相关数据和信息。第二章审计制度第五条审计目标确保企业内部各项业务活动的合法性和规范性。监督和评估企业内部掌控的有效性。发现并矫正企业内部潜在的风险和问题。供应可靠的决策依据和管理建议。第六条审计程序订立审计计划：企业内部审计部门应依据企业发展和风险特征订立年度审计计划。进行审计调查：审计人员应依照审计计划，手记和分析相关数据和信息，开展审计调查。订立审计看法：审计人员应依据调查结果，订立审计看法，并及时向相关部门负责人提出。跟踪整改情况：审计人员应跟踪监督被审计部门的整改情况，确保问题得到解决。第七条审计报告审计报告应包含审计目的、范围、程序、调查结果、问题和建议等内容。审计报告应准确、清楚地反映实际情况，客观公正地提出问题和建议。审计报告应及时上报给企业高层领导及相关部门负责人，并妥当保管备查。第三章风掌控度第八条风险识别与评估风险识别：相关部门应定期开展风险识别工作，确定可能存在的风险点。风险评估：通过科学的方法和工具，对已识别出的风险进行评估，确定其严重性和潜在影响。第九条风险防范和应对风险防范：相关部门应采取有效措施，防备已识别和评估的风险发生。风险应对：一旦风险发生，相关部门应及时应对，并订立应急预案，降低风险带来的影响。第十条内部掌控内部掌控制度的建立：各部门应订立适应本部门特点和业务需求的内部掌控制度。内部掌控的执行：各部门应依照内部掌控制度要求，严格执行，做到内部掌控的全面掩盖。第十一条监督与评估风险监督：企业内部风控部门应定期监督各部门的风控工作，发现并矫正问题。评估报告：风控部门应定期编制风控评估报告，评估企业风险管理的有效性。第四章附则第十二条违规与惩罚对严重违反本制度和其他相关规定的人员，将依照企业相关规定进行纪律处分和法律追责。第十三条本制度解释权本制度的解释权归企业高层领导全部。第十四条本制度的修订和生效本制度的修订应经过企业高层领导的审议并签署。本制度自颁布之日起生效。以上为我所拟定的《审计与风掌控度》，请相关部门负责人和全体员工遵

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 规章制度

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论