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文档简介

支出与预算管理制度1.前言本制度旨在规范企业支出与预算管理，提高财务管理水平，保障企业财务稳定和连续发展。全部员工都应遵守本制度，并依据实际情况和需要进行相应的调整和增补。2.费用支出管理2.1核准流程全部费用支出需要经过严格的核准程序，包含以下流程：—员工填写费用申请单，明确费用种类、金额及使用事由。—相关主管审核费用申请单，并推断是否符合支出政策和预算。—财务部门核准费用申请，并进行预算掌控和资金布置。—费用支出完成后，员工需提交相关票据和报销申请。2.2支出分类依据业务需求和财务管理要求，将支出划分为不同的分类，例如：—日常办公支出：包含办公用品、设备维护费等。—营销宣传支出：包含广告费、市场推广费等。—员工福利支出：包含员工嘉奖、旅游费用等。—研发投入支出：包含研发设备、人力资源等。2.3费用掌控为保证支出的合理性和合规性，有以下掌控措施：—预算掌控：设定年度、季度和月度预算，对每一项支出进行限制和掌控。—紧急支出：对于突发情况下的紧急支出，应由相关主管临时批准，同时及时报备财务部门。—超额支出：如有超额支出的情况显现，需取得上级主管或财务部门的书面批准。2.4付款管理为确保付款的准确性和及时性，需遵守以下规定：—付款授权：财务部门设立合理的授权流程，确保付款的审核和审批程序的严密性。—付款方式：依据具体情况，支持多种付款方式，如电子转账、支票、现金支出等。—付款时间：优先采用在线银行转账等便捷方式，确保款项及时到账。3.预算管理3.1预算订立预算是企业各项活动的基础，需要遵从以下原则订立：—订立周期：年度预算为主导，依据需要可以订立季度和月度预算。—预算审批：预算订立由财务部门负责协调，经过相关部门审核并征得高层管理人员的同意后方可执行。3.2预算掌控为实现预算的有效掌控，需做到以下要求：—监测与报告：定期监测各项费用的实际情况，并形成预算执行报告，及时发现和矫正问题。—更改管理：对于预算发生更改的情况，需要及时调整预算，并报备财务部门进行审批。3.3预算执行预算执行是保障预算有效性的紧要环节，具体要求如下：—执行责任：各部门负责人对本部门预算的执行负有责任，需确保预算的合理使用和节省开支。—预算决策：在执行预算过程中，如遇到预算无法掩盖的支出或预算剩余，应报备财务部门并征得批准。4.监督与评估4.1内部审查为确保支出与预算管理的有效性，应定期进行内部审查，包含：—财务内部审计：由财务部门或独立审计部门进行定期审计，重点关注预算执行情况和支出合规性。—部门自查：各部门应自行检查支出记录和预算执行情况，并报备财务部门。4.2绩效评估为评估支出与预算管理的效果，可采取以下绩效评估措施：—预算执行效果评估：依据预算执行情况、财务指标和企业绩效进行评估，不绝完善和调整预算制度。—支出效益评估：对各项支出进行评估，研究费用结构和效益关联，优化资源配置。5.附则本制度自颁布之日起生效，全部员工必需严格遵守，并依据实际情况和需要进行相应的调整和增补。任何违反本制度的行

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