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文档简介

公司财务报账制度一、引言公司财务报账制度是指为管理和控制财务流程，确保财务数据准确、规范地记录和报告，以及提供决策依据的一套规定和程序。本文将介绍公司财务报账制度的目的、范围、程序和责任，以便确保财务报账工作的高效性和准确性。二、目的公司财务报账制度的目的是确保财务数据的真实、准确和完整性，以便提供给公司管理层和股东正确的财务信息。通过制定和遵守财务报账制度，可以保证财务信息的可信度，加强公司内部对财务活动的监督和控制，促进公司健康、可持续发展。三、范围公司财务报账制度适用于公司所有单位和部门，在公司内部所有涉及财务活动的员工都必须严格遵守相关规定。涉及的主要财务活动包括但不限于：收款、付款、报销、结算、借贷、记账等。四、程序1.收款程序（1）收款人应确认收款事项的真实性和合法性，并及时向财务部门报告。（2）财务部门接到收款报告后，核对收款事项、金额和收款人信息，并将收款信息记录在财务系统中。（3）财务部门生成收款凭证，经核准后给予收款人。2.付款程序（1）付款人必须经过授权才能进行支付，必须检查支付事项、金额和收款人信息的准确性，并确保有相应的支付凭证。（2）财务部门根据付款申请单核对支付事项、金额和收款人信息，并将付款信息记录在财务系统中。（3）财务部门在核准付款后，按照公司财务政策和流程，选择适当的支付方式进行转账。3.报销程序（1）员工必须在规定的时间内提交完整的报销申请单，包括相关费用明细和相关票据。（2）财务部门对报销单进行审核，核对费用明细和票据的真实性和合规性。（3）财务部门根据审核结果，将符合规定的费用报销记录在财务系统中，并进行核准。4.结算程序（1）财务部门按照公司相关政策和流程进行结算操作，包括银行对账、余额核对等。（2）财务部门对结算结果进行记录和核准，并及时将相关信息提供给相关部门和人员。5.借贷程序（1）借贷人需要向财务部门提出借贷申请，包括借贷金额、借贷目的和还款方式等信息。（2）财务部门对借贷申请进行审核和核准，并将相关信息记录在财务系统中。（3）财务部门定期进行借贷的汇总和报告，以便管理层监督和决策。6.记账程序（1）财务部门对各项财务活动进行记账操作，包括收入、支出、费用、资产等。（2）财务部门按照规定的科目分类和时机，进行账务的记录和核对。（3）财务部门定期进行账务的结转和报表的生成，以便提供给管理层和内外部审计。五、责任1.公司管理层要制定和完善财务报账的相关制度和政策，并监督财务部门和员工的执行情况。2.财务部门要负责制定和执行公司财务报账制度，保证财务数据的准确和可靠，提供及时的财务报告。3.各部门负责人要确保本部门相关财务活动的合规性和准确性，并配合财务部门的工作和审核。4.公司员工要严格遵守财务报账制度，如实提供相关信息和票据，并配合财务部门的核算和审计工作。六、总结公司财务报账制度是公司管理财务活动的重要手段，通过规范的程序和责任分工，保证财务数据的准确性和可信度，为公司管理层、投资者和相关利

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