【移动支付背景下中国农业银行支付结算业务的发展战略探究15000字（论文）】

一、绪论（一）研究背景与意义随着科技的不断进步，移动数据网络的不断发展，移动支付因其全天候全方位的便捷性受到大众的广泛欢迎，在全球范围内迅速繁荣，呈现爆发式的增长。iiMediaResearch（艾媒咨询）数据显示，2016年网上支付交易规模达2085.0万亿元，较2015年增长3.3%，2016年移动支付规模达157.6万亿元，较2015年增长45.6%，在移动支付有着巨大的发展空间。如下图，2016年移动支付用户规模达到4.7亿人，与2015年的3.6亿人相比较增长30.6%。2017年用户规模进一步增长，将达到6亿人，增长率为27.7%。图12014-2020年中国移动支付用户规模及预测数据来源：中商产业研究院整理下图可以看出我国的移动至大交易规模逐年提高，移动支付业务的兴起以及移动支付用户的爆发式增长对我国来说是一个新的机遇；但同时图中也反映出来一些问题，即在2015年后我国移动支付交易规模的整张趋势急速下降，由2015年的400%下降到2016年的25%，至2017年都不足50%。说明市场开始趋于饱和。这对商业银行来说是一个挑战。变革将会为该行业带来新的机遇，建设银行如果在这时根据自身做出相应的改变，将会把这次的挑战转化为自己的机遇，获得进一步的发展图22012-2017年中国移动支付交易规模及增长趋势图数据来源：中商产业研究院整理移动支付业务的发展，是国内的消费需求得到极大的提升同时改变了我国的消费模式，因而消费比重在国民经济中得到提升，致使GDP的增长模式顺利转型，对国家经济的繁荣具有积极的意义。商业银行因其广泛的职能，使得它对整个社会经济活动的影响十分显著，在整个金融体系乃至国民经济中位居特殊而重要的地位。因此它在我国的移动支付市场中重要参与者，有着举足轻重的地位。同时他在移动支付应用和安全方面的控制性极强，但现在其面临着第三方移动支付等多方的竞争与挑战。这也不失为商业一行的转型机遇，移动支付业务相较于传统的支付业务节省了很多成本，也促使商业银行继续像“以客户为中心的”多业务经营方向转变，从而使其创新能力和服务水平得到质的飞跃。（二）国内外研究现状1.国外研究现状自从中国移动1999年推出了第一款手机应用以来，我国对移动支付这一业务进行不断的探索与发展，但是以银行，第三方和运营商为主导的移动支付业务分工不明确，发展方向模糊不清。借鉴国内外大量学者的相关文献，Key

Pousttchi对移动支付的发展滞后性做了系统的实证分析,认为技术障碍是是发展移动支付的次要原因,主要的原因是缺乏一个紧密结合技术、人力和市场三者的商务发展模型。XYao在《中国农业银行流程管理模式发展战略研究与思路》中提出：在双重影响下的出现的互联网金融和综合实践利率自由化,商业银行的传统商业模式依赖利差获取利润是不可持续的,和流管理模式作为一种新的商业模式之后,商业银行传统业务模型的转换是大大不同的发展模式。美国著名零售银行富国银行在经营管理方面有很多值得国内银行借鉴的地方。通过分析富国银行的发展和运营模式特点，为银行的流动管理模式发展战略提供一定的参考。Jianguo，Zhou在《中国农业银行广州分行农村金融服务发展研究》中提出：商业银行作为推动农村金融发展的主力军，始终承担着发展农村金融服务的使命，为增加农民收入、增加农业生产、发展农村经济作出了重要贡献。本文以中国农业银行广州分行为例，对商业银行农村金融服务发展的现状和问题进行了深入研究。结果表明，广州市农村金融服务虽然取得了一定的成效，但仍存在一系列问题。同时，本文还提出了一些有利于农村金融服务业发展的有价值的对策。2.国内研究现状卢放鸣和柴超在《基于钻石模型移动支付产业发展影响因子研究》中，以移动支付产业发展作为出发点,利用波特钻石模型对中国移动支付产业发展的影响因子进行分析讨论,认为中国移动支付现在主要呈现单方主导和多方主导两种模式,这样的发展将在一段时间内维持,但是伴随着科学技术的成熟和产业安全性的提高,未来移动支付的发展将会从单方主导向多方主导方向过度。张璐在《移动支付背景下工行S分行支付结算业务发展战略研究》一文中提出随着近年来手机用户规模快速增长及网络普及率的提高,移动支付成为现金,银行卡等传统支付途径外的新兴支付方式,并且因操作便捷,可信度高受到大众的热捧,得到快速发展.移动支付的发展顺应新时期下结算业务发展的必然趋势,为大众提供便利的同时,对商业银行传统的支付结算业务带来很大挑战.截至2019年4月末,工行S分行银联线下POS消费笔数较去年同期下降23.8%,ATM取款笔数较去年同期下降30.6%.传统支付结算业务量锐减直接导致S分行结算业务收入的下降,金融脱媒现象越来越突出.如何在当前移动支付蓬勃发展的背景下,提出促进工行S分行支付结算业务持续有利的发展战略,是近年来S分行业务发展的重点和难点。宋颖在《互联网金融背景下农业银行网点发展对策研究》一文中提出在大数据、云计算、社交网络及移动支付这些互联网信息技术的大力推动之下,各种类型的互联网金融产品和互联网金融服务模式,如雨后春笋般迅速发展,其中以互联网理财、P2P、第三方支付尤为突出。这不但造成了金融市场格局的改变,同时在另一方面也造成了金融体系的整体变革。因互联网金融已经深入到信贷融资和支付结算类业务,商业银行的经营优势、基本功能、经营模式等均遭受了巨大冲击并面临着重大挑战。当前的互联网金融业务已经覆盖了存取款、理财代销、小额信贷和支付结算等各种各样的业务类型,与当前商业银行的业务种类具有高度的同质性。比如,支付宝、微信已经可以实现在线支付，活期存款、网络信贷亦蓬勃发展。通过国内外研究现状我们可以发现诸多学者对于二、移动支付和中国农业银行支付结算业务的现状研究（一）移动支付的种类1.以完成支付所依托的条件为标准种类远程支付：指通过移动网络，利用短信、GPRS等空中接口，和后台支付系统建立连接，实现各种转账、消费等支付功能。近场支付：是指通过具有近距离无线通讯技术的移动终端实现本地化通讯进行货币资金转移的支付方式。表1远程支付和近场支付的对比远程支付近场支付依托技术信息通讯技术和互联网技术近距离无线通讯技术支付场景线上交易线下交易应景安全级别要求无特别要求，可使用移动网络本身的SD授权要求高，需要金融机构进行授权支付金额无额度限制，由资金来源账户的余额和规定时间内限额决定额度小，目前国内的相关产品对账户余额均设上限，最高为10000元自己账户话费账户、银行账户和支付运营商提供的专门支付账户使用支付运营商提供的专门支付账户居多应用场景电子化程度高，购买过程简单的电子服务价格低，购买频繁的产品、服务2.以用户支付的额度为标准分为微支付和宏支付微支付一般是指在电子商务交易过程中金额比较小的支付方式。在微支付的处理系统中,商家能够以较低的价格销售商品,通过高效便捷的方式,保持低成本的水平来完成大规模的经济交易。依往年移动支付论坛的相关定义,微支付通常是指交易金额小于200元的东付方式,微支付的交易限额可以由交易参与各方共同确定。宏支付通常指交易金额较高的支付行为,金额上一般大于200元。除了金额上的差异,两种支付类型对于安全要求的级别、标准各不相同。微支付通常有消费者、商家以及银行三方参与,宏支付还需要可信的认证中心参与实际交易。出于对高额资金使用的安全性与交易参与方的多样化考虑,宏支付方式对安全级别的要求相对于微支付方式更高,需要通通过可靠的金融机构进行鉴权来保证经济交易的安全,微支付方式则使用移动通信网络本身的SIM卡鉴权机制。3.以支付账户的性质为标准，分为运营商代收费账户支付和银行卡支付运营商代收是指移动运营商为客户提供相应的移动支付服务,客户使用手机移动支付账户进行商品的购买,金额通过移动运营商从其手机账户中扣除,再与银行进行结算处理。银行卡支付是把用户的银行卡账号与手机号连接起来,支付金额在用户的银行账户中进行扣除。在这种支付方式下,用户可以通过高科技的移动读卡器,配套智能手机共同使用,能够在任意具有移动通讯网络的区域,利用应用程序的密码匹配方式进行消费,促使商家与消费者可以在任意符合交易条件标准的地方实现收款与付款功能,同时能够保存相关的消费信息,有效降低移动支付的技术门槛。目前,第三方支付账户尚无法脱离银行支付体系独立存在,而是银行卡支时的一种应用和合作的新兴模式。（二）移动支付在国内外的发展现状1.国内移动支付的现状如今二维码、云闪付、刷脸支付等已基本替代现金交易，移动支付更被成为“中国的新四大发明之一”。随着近几年的发展，我国移动支付产业已形成较为完备的产业链条，众多商业银行、通信运营商和第三方支付组织的积极参与，有力地促进了此项新兴产业的发展，支付范围涉及转账汇款、网上购物、自助缴费、手机话费、公共交通、个人理财等诸多小额支付领域。现阶段我国已经进入移动互联网发展的黄金时期。随着中国网民的爆发式增长，移动支付业务将展示出其不可估量的增值空间和市场潜力。我国移动支付市场前景广阔，未来增长潜力惊人。在突破使用便捷性和安全性的瓶颈后，移动支付产业将会进入快速的扩张期。5G时代，除了消费电子产品如手机、平板、笔记本电脑之外，智能家居、汽车乃至工业制造设备等各类终端都能够智能化并接入到互联网中。数字平台将进一步进化为万物互联平台，带动人类的互联网产业从toC型的消费类互联网发展为toB型的产业类互联网。其中，科技金融可以连接数据平台、金融企业、产业链上下游，帮助各方优化配置资源、提高运行效率以及降低运行成本。随着监管穿透式监管，未来支付行业一定会越来越回归本源，拒绝为黄赌毒和套现等违法场景提供支付通道。2.国外移动支付的现状从国外移动支付发展历程来看，1997年使用SMS消息形式支付购买可口可乐产品是移动支付的雏形。1999年，出现两大移动金融平台：菲律宾的SmartMoney和日本的NTTDoCoMo。2001年之后，随着智能手机的出现，移动金融从SMS系统转移到了更为便捷的应用上，移动支付业务进入高速发展时期。当前，从全球移动支付发展程度来看，日、韩的移动支付发展最为成熟;而西欧、美国等国近场支付发展相对缓慢;发展中国家，如中国、印度等也在积极推进移动支付;在非洲，移动支付在推动发展相对落后地区的金融普惠方面发挥了很大作用。北美地区中，美国的移动支付产业发展较好，远程支付是主要方式，占90%的交易量，其中贝宝(PayPal)2013年的交易额达270亿美元。在近场支付方面，美国出现了较多的技术模式，如谷歌在

2011年9月即推出“谷歌钱包(GoogleWallet)”，但“谷歌钱包”推出后的两年，其下载量还不到3000万次。2014年10月，“苹果支付(ApplePay)”在美国全面启用。“苹果支付”的面世使得舆论再次热炒NFC支付，称其“取代传统支付方式，开启新的支付时代”。但总体来说，美国近场支付仍处于探索发展阶段，没有达到日本和韩国近场支付的规模。不过，2015年美国政府将出台一项新的政策，要求零售商全面配备触碰支付终端，这或许意味着近场支付服务有望逐渐普及。欧洲移动支付起步较早，1998年，捷克的Expandia银行与Radiomobile公司就联合推出了世界上首款手机银行系统。在欧洲，第三方服务提供商多为运营主体模式。西欧地区中，短信支付、移动互联网支付是移动支付的主要形式，如英国的移动支付平台Monitise就主要基于这两种方式开展业务。近场支付的发展则相对缓慢，法国移动运营商Orange在尼斯部署的基于NFC技术的移动支付生态系统是较为成功的近场支付试点。亚太地区中，日本、韩国和新加坡等移动支付市场发展成熟，在全球都处于领先地位，尤其是日本和韩国的近场支付。日本移动运营商

NTTDoCoMo推行的手机钱包业务“Osaifu-keitai”在全球都属于成功的NFC支付技术案例;韩国的移动支付业务实现方式主要采用的是红外技术，韩国三大移动运营商SK电讯和韩国电信及LGU+分别于2004年3月、2004年8月、2003年9月联合金融机构开通采用红外技术的移动支付业务。中国、印度、菲律宾等新兴市场的部署正在推动该地区移动支付市场规模的快速健康增长。非洲地区移动支付业务正在迅猛发展。在非洲，金融服务网点较少且金融服务成本很高，在一些偏远的、没有传统银行分支机构的地方，消费者可以通过移动支付的方式购买商品，所以非洲移动支付业务对传统银行业务的补充作用明显。非洲移动支付业务主要采用的是SMS技术，在移动支付产业中，以肯尼亚运营商主导的M-PESA手机支付业务最为典型。（三）中国农业银行支付结算业务发展分析1.中国农业银行基本简介中国农业银行（简称ABC，农行）是中国大型上市银行，是我国五大银行中综合实力较强的一家。它的成立时间是1951年，在新中国刚刚成立的时候，它以国内第一家国有商业银行的身份出现。也是参与到我国金融建设的重要一份子。农行的总部设在我国的首都北京。30年前的它是农村经济的主体，是带动农村经济的国有专业银行。随着中国经济的发展，农行保持在世界五百强之中。凭借自己的强大实力，在“全球银行1000强”中处于前7位。2010年，其总市值在全球上市银行排名第五。2.中国农业银行支付结算业务简介中国农业银行自正式推出移动支付业务以来，用户可以通过安装在手机上的客户端进行基本金融交易、公共事业缴费和在线购物等远程支付，随着技术的不断进步将该业务拓展至地铁、公交等小额支付领域。为顺应时代潮流，提高在移动支付市场占有率中国农业银行推出了“一键开户”、“一窗预约”的活动,这是中国农业银行运用互联网思维、打造金融生态系统、围绕客户体验推出的统一支付品牌，也是同业首个融合NFC、二维码、人脸识别各种技术，覆盖线上线下全场景的全新支付产品组合。虽然中国农业银行在不断的创新，但据调查数据显示2017年65%移动支付用户偏好使用支付宝进行线下支付，31%用户偏好微信支付，人们都习惯于使用第三方移动支付。可见对于商业银行这一整体来说发展移动支付业务是处于不利地位的。

三、中国农业银行支付结算业务发展战略分析就内部环境来看，农业银行在发展移动支付业务方面通过近几年的摸索，虽取得了不错的进展，但其不足也是显而易见的。其不足，与绝大多数的商业银行是相似的。（1）总行对移动支付业务组织构架，发展战略清晰明确，但全国机构庞大，网点众多，政策传递慢，各地区业务发展不均衡。像农业银行的县级支行就容易产生上述情况，政策传递缓慢，再根据根据当地的情况进行具体调整往往跟不上时代的变化。（2）移动支付产品不能够适应消费者需求。虽然农业银行推出并完善了手机银行应用，并推出了具有本行特色的龙支付产品和其他业务，但是这些产品的应用场景相对来说比较狭窄，只适合小众市场应用。这些产品在移动电子商务方面相对第三方支付企业来比，竞争力非常薄弱，客户在进行网上消费一般都会选择类似于支付宝这样的第三方支付企业进行支付，使用手机银行支付的客户很少。（3）缺乏专业相关人才。农业银行在人才招聘方面多是采用校园招聘再自己进行培养的方式，较于保守，总行和有些地区虽然会有一些社会招聘但涉及的方面小。像黄骅市支行这样的县级市支行员工相对来说较少，人员的流动性不高，大部分的员工常年在同一个岗位工作，经验单一。（4）营销薄弱。现在建行主要的营销方式包括发觉内部客户、与其他参与者合作、网络营销等都是借助一些外来的力量施行，而自己的营销团队却建设不足。银行内经常出现员工对本行文化不了解的情况，以至于经常出现事倍功半的效果。就外部环境来看，从政策法律环境分析可以发现，我国对发展移动支付经济极为重视，提供了有力的政策支持，央行也出台了相应的风险管控办法，如《非金融机构支付服务管理办法》、《关于中国支付体系发展的指导意见》以及颁布统一的移动支付标准等。自2011年央行首次公布27家支付企业获得金融业务许可证开始至2013年5月已六批249家企业获得不同种类的金融业务许可牌照，分别包括货币兑换、互联网支付、移动电话支付等六项业务。从经济环境进行分析可以发现，目前，增速较快，GDP位居全球第二，居民人居收入不断提高，电子商务的增长也十分迅速。图32012-2017年中国移动支付交易规模及增长趋势图数据来源：中商产业研究院整理从社会环境分析看，中国是人口大国，人口基数庞大，对于发展移动支付业务具有天然的优势。并且手机普及率不断增高，移动支付用户也在不断增多。图42014-2020年中国移动支付用户规模及预测数据来源：中商产业研究院整理本文结合SWOT进行分析，来确定农业银行自身的竞争优势、竞争劣势、机会和威胁从而将农业银行的战略与农业银行的内部资源外部环境进行有机地结合。具体分析如下：（一）内部环境——优势分析（1）网点数量多、客户资源广。至2017年有分支机构14920个，拥有员工352621位。中国的分支机构和员工让农业银行在对本行移动支付业务的宣传上占据着绝对的优势；农业银行还有手机银行软件，就黄骅这一地区来说，当客户去办理业务时，如果可以自行在手机银行客户端版办理的业务，工作人员都会将客户发展为手机银行客户，极大地增加的我行移动支付业务的业务量。（2）拥有巨大的资金、大客户资源。移动支付业务的发展离不开资金的支持，农业银行在2017年的资产总值达到22.1万亿元，资产收益率在16%左右，未开展移动支付业务提供了有力地支撑。（3）中国农业银行品牌知名度。中国农业银行自成立至今一直坚持“以市场为导向，以客户为中心，以效益为目标。”的经营理念，致力于成为最具价值创造力银行，达到短期效益与长期效益的统一、经营目标与社会责任的统一。在英国《银行家》按照一级资本排序的2017年全球银行1000强榜单中位居第二。优秀的产品和服务赢得了大众的信任。（4）良好的风险控制机制、安全机制。农业银行现代化经营多年，已具备了良好的风险控制能力。基于外部监管的要求，农业银行在开发新产品时有着严格的数据评估和数据管理系统，并且有着较为成熟的风险管理制度。所以在客户的印象中银行所提供的移动支付业务相较于其他机构提供的移动支付业务安全性更高更可靠。（二）内部环境——劣势分析（1）商业银行间的竞争多合作少。因为商业银行的业务具有排他性，产品只能帮顶本行的账户和银行卡，反倒是第三方移动支付可以同时绑定多个银行账户和银行卡，以至于我国从开始发展移动支付业务至今很少有商业银行合作的例子。（2）产品应用场景少，创新跟不上客户的需求。农业银行的移动支付客户大多为本行的手机银行客户端使用者，至于产品只是一个本行的传统业务电子化的转变，无法适应消费者的需求。在网上购物及线下消费时消费者发多选择第三方支付软件进行支付。（3）移动网络依赖于网络运营商。由于移动运营商提供无线数据网络。农业银行在远程支付方面严重依赖移动运营商。中国金融市场的不开放导致银行与移动运营商的业务模式主导之争。而业务模式将决定利润分配和业务控制权。虽然二者目前处于合作关系,长期看来,必将产生主导权之争。（4）技术设备等因素制约农业银行作为金融服务企业,在移动支付业务的设备、关键技术方面也要依赖设备商。而设备、技术的定价将影响成本,最总影响移动支付业务的竟争力。（三）外部环境——机会分析（1）移动电子商务发展带动移动支付。移动电子商务的发展能够带动移动支付市场和移动支付量的双增长。2016年双11,淘宝当天交易额额1206亿,2017年奖金1500亿元，这一数据在不断刷新记录录。由此可以看出移动支付有着巨大的市场需求。（2）移动金融的发展。金融的互联网化、移动动化,为用户节省了宝贵的时间。移动金融摆脱了营业网点、PC终端的限制,可以随时随地为客户提供诸如理财、保险、贷款等业务。移动支付作为移动金融的基础,也有着大量的市场（3）用户消费习惯发生改变。零售业业销售向互联网转移,大量昔日的实体店被网店所代替,省时省力的网点购物体验渐渐使消费者习惯了网络购物。（4）移动支付技术创新。功能越来越丰富、安全性越来越高远程支付的手机客户端应用,NFC近场通信技术的出现,都使得移动支付变得越来越安全,越来越方便。也使参与方节省成本。（四）外部环境——威胁分析(1)客户资源流失。随着第三方支付企业规模不断发展、业务不断创新,如今已发展了数量庞大的客户资源。他们还能通过数据分析,发现客户需求,及时推出新产品。并且以更低的价格提供与商业银行类似的服务。例如微信、支付宝都提供类似银行的转账业务,免收手续费。淘宝平台还提供代收水电费、为手机充值等业务。2)存款转移、业务被蚕食。自2013年6月,支付宝推出余额宝以来,很多互联网公司、第三方支付企业也陆续推出自己理财业务,致使银行存款大搬家,农业银行银行也受到影响。2014年12月12日,腾讯公司发起成立微众银行已正式获准开业,面向小微企业、个人经营者提供贷款服务。这些都蚕食银行业务。(3)面临竞争激烈。农业银行不仅面临同业的竞争,更面临移动运营商和第三方支付企业的竞争。(5)SWOT战略组合：S0优势一机会战路:根据S0组合,农业银行应该抓住移动支付产业高速发展的机会,利用自身优势,采取增长型战路。利用布局全国的网点和广大员工进行全国业务推广。利用自身的资金实力加大投资力度。紧跟着消费者需求的变化,切实开发安全实用的产品。加强对原有客户的营销,尤其是网银客户,推广移动支付业务。学习国外银行的成功经验,利利用品牌知名度,扩大外部客户市场份额。WO威胁一机会战略:根据W0组合,农业银行应该虽然然面临移动产业高速发展机会,但却受到内部劣势的限制,应采取扭转型战略。农业银行可以与其他商业银行合做,在同一战略群组里联合寻求战略伙伴,向同业学习先进经验,组成股强大的力量,推进以银行为主导的商业模式。与移动通信公司建立合作联盟,进行优劣势互补,共享客户资源等推进业务发展。ST优势一威胁战略:根据据ST组合,在自己内部优势的基础上面临强烈的竞争、客户流失严重、业务被蚕食等劣势,可以在多样化上寻求发展。在移动支付产业链上,农业银行作为商业银行的一员,有着支付清算渠道、银行账户管理系统,可以与第三方企业合作进行资金托管业务。WT劣势一威胁战略:根据WT组合,农业银行在移动支付行业,既有自己内部的劣势,同时也面临外部的威胁,可以采用防御性战略。在这种组合下,面对移动支付业务的快速发展,和第三方、移动运营商的快速入侵,农业银行可以只提供账户管理、资金清算渠道服务,而在自己的传统的业务上做强做大。提高服务,改善运营效率,优化产品结构,防止业务被进一步侵占。

四、移动支付背景下中国农业银行支付结算业务存在的问题（一）法律制度、管理办法不足现阶段，中国农业银行的支付结算业务的主要管理文件，仍旧是中国农业银行发行的，自1997年12月1日起实施的《支付结算管理办法》。在时代高速发展的现在，时隔17年的管理办法已不能完全适应现阶段的发展需求。尤其是电子化的发展，部分的条款已经不能适应当前的支付结算管理体制。农业银行做为监管机构，并未能为适应新的市场支付结算而发布新的管理办法，使得中国农业银行在更新日常规范的时候没有更全面的法律法规借鉴，只能自行规范细节。而当前的低层次管理制度，一定程度上降低了规范的约束力，影响实际的落实效果。对于新的支付结算管理的配套制度，甚至完全没有出台，严重影响中国农业银行的业务规定和法律要求。随着经济的快速进步，金融市场繁荣发展，制度的对象应该不仅仅是传统的银行业金融机构。小额贷款公司，信托公司等大量的非金融机构不断出现，给农业银行等监管机构带来了更多新的难题。而中国农业银行的支付结算的业务越来越多与非金融机构建立，由此而产生的风险问题是中国农业银行在保护自身，促进业务时，产生不可协调的矛盾。而监管机构在处理新兴的支付业务管理中，涉及多部门管理，协调机制的不健全，给中国农业银行等机构的实际工作也是带来一定影响。（二）中国农业银行内部管理制度不严格执行目前中国农业银行的操作系统，操作方式已与过去有了极大的变化，使得各个中国农业银行在自行整理规章制度趋于混乱局势，对各自支付结算的要求的不同侧重点使得各个银行的规范略有不同。这就会造成在面对客户群体的时候，不同的中国农业银行会出台一些不一样的规范要求，引发客户办理支付业务的混乱局面。而中国农业银行在面对客户群体时候处于一个相对弱势谈判地位，往往为了挽留重大客户，采取业务先行，制度规范后补的原则。利用极大的便利保障客户的业务顺利处理。但是在支付结算的风险控制仅仅依靠有权人对客户的了解和认知来控制，不仅仅使得客户对中国农业银行的专业性和规范性存在质疑，不利于中国农业银行的业务声誉和对客户的日常维护；更加使得支付结算的风险性大大提升，不利于中国农业银行对自身的风险作出有效可控。（三）系统风险加剧与传统国有银行有所不同，中国农业银行为提升自己的支付结算业务能力，需要随着市场的变化和业务的发展不断更新完善自己的操作系统。这就会导致操作系统的更新换代比传统国有银行更加频繁。而相应产生的就是在系统更新换代的时候，原有的管理办法、操作手册和风险点说明并没有相应的同步更新到位。从人行的监管办法缺失，到中国农业银行自身的内控管理办法未制定成章，中国农业银行缺乏完整合规的流程操作管理规范，和业务风险控制制度。在风险预警，流程风险控制和事后监督管理环节，均未形成整体体系的内控制度。在实际操作过程中，操作系统的使用者充当了系统的监督者的身份，一边进行业务处理一边对系统本身的问题漏洞进行测试和排查。系统的优化和监督在开发初期并没有做到一个完整合规的最终成果。这是中国农业银行操作系统开发模式的一个通病，因为缺乏相应的开发资金和比较权威和全面的开发技术人才，以及有效的事后系统测试环境，在系统匆匆测试过后就急切投入使用，然后在后期不断完善不断打补丁，用实际发生的支付结算风险来为操作系统买单。频繁的升级修复，不断的更改制度要求，不仅仅使得客户在办理业务时的混乱，对于银行本身的一线员工也是同样无所适从，从而引发了大量的操作风险。（四）对风险理念不重视中国农业银行在追求利润和服务的同时，对支付结算制度也不甚重视。前台工作人员上岗前的培训工作也是笼统介绍，未能充分指导支付结算工作的重要性和风险性。岗前培训的不到位以及正式上岗之后对工作效率的追逐。在要求高效完成工作的前提下，网点前台工作人员对支付结算操作风险防范的重要性缺乏足够的认识，对支付结算的业务规定和法律法规一知半解，遇到不明确的问题则请教其他员工，由其口述如何操作，并未了解业务的真实流程和发生原因，对业务中的操作要点和重要风险点并不清楚。再则一线员工对支付结算工作存在的问题习以为常，并喜欢遵循惯例操作。一再的遵循旧办法，必不能适应新的操作流程。而且现在的前台一线员工对违规现象往往采取消极态度，甚至错误的认为只要是有权人同意并通过的业务就可以办理，并不真正清楚风险的发生原因，不利于在前台操作风险的有效防控。目前中国农业银行的业务考评均以业绩考核为主，日常工作考评为辅的模式，这就容易造成在日常业务处理过程中为了追逐高收益高回报而无视操作风险的存在，甚至会为了提高业绩而故意违规操作，造成中国农业银行大量的支付业务风险问题。

五、移动支付背景下中国农业银行支付结算业务的对策建议（一）完善支付体系法规，建立健康的风险管理文化理念中国农业银行也应当对自身的支付结算相关规则进行梳理，对各类支付结算业务中的问题和风险点进行归纳总结，使各项支付结算业务达到有规章可循，有制度可依，有标准可行的地步。配合农业银行等监管机构积极更新规章制度，明确风险要点，做好防范措施，制定风险预警机制，积极做好自我支付结算保护措施，严控风险。特别是在新的产品和业务上线时，应当出台相应的操作手册和风险防控说明，针对关键业务的重点说明，重点监控。对重要的环节和角色合理选拔有能力员工参与，维护支付结算工作的整体稳定性。使整个制度控制贯穿于支付业务流程当中，涵盖所有的部门和岗位，覆盖各个环节的风险点。（二）完善中国农业银行内部管理制度中国农业银行应遵循“统一管理，逐级负责”的原则。对所发生的支付业务应根据合法、有效的会计凭证记账。遵循现金收入，先收款后记账；现金付出，先记账后付款；转账业务，先记借后记贷；代收他行票据，收妥抵用。重要会计事项应换人复核，并按授权流程严格控制。当日对外营业时间内受理的凭证，必须及时进行处理，各项会计业务应于营业日当日结账。对于当日发生的差错，应以逻辑删除的方法办理冲账；对于隔日错账，应填制记账凭证办理更正，在摘要栏注明“冲正×年×月×日错账”，并在错账的凭证摘要栏注明“已于×年×月×日冲正”，其中：更正本年度错账应采用同方向红（蓝）字冲账的方法；更正以前年度错账应采用反方向蓝字调整的方法。错账冲正影响计息的，应对积数进行相应调整，错账冲正及调整计息积数应经有权人员授权审批后办理。按规定编制财务会计报告,向财务会计报告使用者提供与财务状况、经营成果和现金流量等有关的信息，反映本行管理层的受托责任履行情况，有助于财务会计报告使用者作出经济决策。应根据会计核算和管理需要设置会计机构，科学合理设置岗位，配足人员，建立健全岗位责任制和相应的奖惩制度。支付结算机构撤销、合并、分设或改变隶属关系，应全面核对账务、清产核资，处理遗留问题，编制移交清册。上级行应派人监交，严密交接手续，妥善办理账务划转。负责人的聘任和解聘、调动，应征得上级行机构同意。其他人员的变动，应征得负责人的同意。根据管理需要，机构负责人和人员可由上级行委派。会计人员应具备与其岗位相适应的专业知识和技能，取得会计从业资格证书或会计岗位必需的其他任职资格。会计人员工作调动或离职，应严格办理交接手续，并在监交人员监督下进行。应建立健全会计岗位轮换和强制休假制度。会计人员应保守银行的商业秘密，不得私自向外界提供或泄露会计信息。应保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法违规办理会计事项。会计机构、会计人员对违反会计法律法规、会计制度规定的会计事项，有权拒绝办理或者按照职权予以纠正。会计人员对违反会计法规和会计制度的行为，有权越级向上级行财务会计部门报告。对于忠于职守、坚持原则，做出显著成绩的会计机构、会计人员给予精神或物质奖励。对于违反会计法规和会计制度，造成重大差错、严重事故以及发生违法案件的会计机构和人员，追究当事人及有关人员的责任。（三）引进新技术，降低操作风险现阶段的支付结算更多倾向于网络支付，越来越广泛的计算机技术应用，使得中国农业银行应重视对计算机的安全管理，严格防范因系统原因造成的支付结算风险。在日常的支付结算运行中，加强监控维护，增加操作系统的稳定性，运用科技手段切实提高业务处理水平，保障支付业务的安全性。来自网络信息的黑客攻击是目前中国农业银行难以解决的问题，一旦产生问题，支付系统安全体系遭到破坏，支付功能将会瘫痪，客户和银行的资金遭受严重威胁。中国农业银行的技术更新，科技发展，是保障支付结算电子系统运行的有力保障。当前的中国农业银行应当加强对其机器配置、网络化运行、加密加押技术等管理，健全会计电算化的岗位职责，确保不相容岗位分人分责。确保前台操作人员的技术安全性，注意防止未经批准人员擅自操作计算机。前台的一线员工应认真执行流程业务的操作规范，防止密码泄露。管理人员应加强对保密档案材料的管理和备份，分介质分期限分地点相分离管理，保证数据的不流失。中国农业银行应针对重大计算机安全事故制定行之有效的应急措施，能有效应对各类突发事件，维护中国农业银行的声誉。中国农业银行应当引入先进的支付清算管理理念和技术，进一步丰富系统功能，提高清算效率，拓宽服务范围，加强运行监控，完善灾备系统，建设适应新兴电子支付发展的、功能更完善、架构更合理、技术更先进、管理更简便，建成的新一代支付系统。在继承以往支付系统成熟做法基础上，优化系统架构，完善系统功能，加强运维管理，提高支付系统运行效率；要前瞻设计和开发系统功能，以适应未来支付清算业务发展和创新需求。要坚持安全与效率并重，遵守网络安全、系统安全及数据安全各项要求，科学设计业务流程，提高系统运行效率；要统筹建设同城及异地备份系统，提高支付系统应对突发事件的处置能力；要完善系统运行维护和监控体系，确保系统安全、稳定运行。要借鉴吸收其他支付系统建设的成熟技术，降低系统建设成本；要充分利用第一代支付系统的网络、设备等资源，减少资金投入；要统筹规划，统盘考虑各应用系统的备份系统建设，避免资源浪费。要充分考虑新支付系统的兼容性，实现系统上线的平稳切换，平滑过渡；要采取必要措施，确保参与者通过支付系统办理业务的连续性。（四）提高风险防控意识综合分析历年中国农业银行案例不难发现，员工风险意识的淡薄，内控制度失效，是产生案件的主要原因。对风险的管理大多数遵循教条，流于形式，未真正形成风险管理的自觉意识和行为习惯。中国农业银行应当加强员工风险管理培训，增强员工的风险理念，让每一位员工都充分认识到风险防范的重要性和紧迫性。中国农业银行应当制定详细的工作职责和考核办法，加强培训，及时组织学习先进的风险管理知识和经验，提高员工的支付结算理论水平和业务操作能力，形成风险管理的长效机制，提高支付结算工作质量。对中国农业银行内部的风险控制形成一个检查的常态，定期和不定期检查相结合。把内核制度做为中国农业银行控制风险的积极手