在线网课知道《纳税实务与申报(酒泉职院)》单元测试考核答案

第一章单元测试第二章单元测试第三章单元测试第四章单元测试第五章单元测试第六章单元测试第一章单元测试1【单选题】(2分)发票的管理办法由（）规定。A.国务院B.省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局C.国家税务总局D.财政部2【单选题】(2分)法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人称为（）。A.代扣代缴税款义务人B.代收代缴税款义务人C.纳税人D.扣缴义务人3【单选题】(2分)纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经（）批准，可以延期缴纳税款。A.省级税务局B.征管分局C.税务所D.县以上税务局（分局）4【单选题】(2分)纳税人有（）的税务违法行为，经税务机关提请，由工商行政管理机关吊销其营业执照。A.未在规定期限内申请办理税务登记B.不办理税务登记，经税务机关责令限期改正，逾期仍不改正C.未按规定使用税务登记证D.伪造税务登记证件5.【多选题】正确答案：ABCD税务机关是发票的主管机关，负责发票的（）、取得、保管的管理和监督。A.领购B.印制C.缴销D.开具6.【多选题】正确答案：ABD纳税人、扣缴义务人有下列哪几种情形，须向税务机关报告。（）A.纳税人有合并、分立情形的B.欠缴税款数额较大的纳税人在处分其不动产或者大额资产之前C.纳税人放弃到期债权的D.扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人拒绝的7.【多选题】正确答案：BCD下列应当按规定办理纳税申报的有（）。A.税款负担人B.未办理税务登记的负有纳税义务的单位和个人C.负有代扣代缴税款义务的扣缴义务人D.已办理税务登记负有纳税义务的单位和个人8【判断题】税务机关应当自收到个体工商户税务登记申请表之日起15日内审核并发给税务登记证件。（）A.错B.对第二章单元测试1【单选题】(2分)下列行为中，不属于增值税视同销售情形的是()。A.将自产的货物无偿赠送给他人B.将购买的货物分配给股东C.将购买的货物用于集体福利D.将自产的货物用于对外投资2【单选题】(2分)下列有关增值税的税率中说法不正确的是()。A.销售生活服务适用于9%的税率B.提供加工劳务适用于13%的税率C.销售图书适用于9%的税率D.提供交通运输服务，适用于9%的税率3【单选题】(2分)纳税人年应税销售额超过规定月份(或季度)的所属申报期结束后()内按照税法规定办理相关手续。A.20日B.15日C.5日D.10日4.【多选题】正确答案：BCE下列各项中，属于增值税征收范围，应征收增值税的有（）。A.工厂自采地下水用于生产B.商品期货C.印刷企业接受出版单位委托印刷有国家统一刊号的图书取得的收入D.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴E.纳税人随同软件产品销售一并收取的维护费5.【多选题】正确答案：ABC某企业被划分为一般纳税人，其应具备的基本条件有（）。A.会计核算健全B.能提供准确的税务资料C.企业规模比较大D.企业以营利为目的E.设立会计部门与财务总监6.【多选题】正确答案：ABC下列情形中，一般纳税人不得开具增值税专用发票的有（）。A.超市零售化妆品B.将货物销售给消费者个人C.商业企业零售烟酒D.将货物无偿赠送给小规模纳税人E.批发企业销售服装7.【多选题】正确答案：ABCD下列纳税人提供的服务中，增值税税率为9%的是（）。A.不动产租赁服务B.基础电信服务C.交通运输服务D.建筑服务8.【多选题】正确答案：ABCD关于增值税税率的说法，正确的有()。A.食用植物油适用于9%的低税率B.典当业销售死当物品适用3%的简易征收办法C.汽车修理适用于13%的税率D.小规模纳税人适用于3%的征收率9【判断题】对在进口环节与国内环节，以及国内地区间个别货物（如初级农产品、矿产品等）增值税适用税率执行不一致的，纳税人应按其取得的增值税专用发票和海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额抵扣进项税额。（）A.错B.对10【判断题】某增值税一般纳税人销售其从农业生产者处购进的自产谷物，缴纳增值税时适用零税率。（）A.错B.对第三章单元测试1【单选题】(2分)消费税计算应纳税额的计算方法不包括（）A.从量定额B.从价定率C.从价定率和从量定额复合计税D.累进计税2【单选题】(2分)消费税纳税人以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月（）内申报纳税并结清上月应纳税款。A.1日起5日B.1日起15日C.1日起10日D.1日起7日3【单选题】(2分)下列商品中，征收消费税的是（）。A.酒精B.彩电C.冰箱D.空调4【单选题】(2分)下列应税消费品中，适用定额税率的有（）。A.薯类白酒B.汽油C.粮食白酒D.酒精5.【多选题】正确答案：BCD从价定率计征消费税的销售额中应包括（）。A.增值税B.价款C.消费税D.价外费用6.【多选题】正确答案：ACD下列商品中适用定额税率的商品有（）。A.柴油B.白酒C.汽油D.黄酒7.【多选题】正确答案：ABD下列不属于委托加工应税消费品的有（）。A.受托方以委托方的名义购进原材料加工的应税消费品B.受托方提供原材料加工的应税消费品C.委托方提供原材料，受托方代垫辅助材料加工的应税消费品D.委托方向受托方购买原材料，并要求受托方加工的应税消费品8【判断题】某企业将其自己使用过的一部小汽车作为实物投资，这一行为不缴增值税也不交消费税（）A.对B.错9【判断题】纳税人进口应税消费品，应当自海关填发海关进口消费税专用缴款书之日起10日内缴纳税款。（）A.对B.错10【判断题】个人携带或者邮寄进境的应税消费品的消费税，连同关税一并计征。（）A.错B.对第四章单元测试1【单选题】(2分)在中国设立机构、场所，且所得与机构、场所有实际联系的非居民企业适用的企业所得税税率是（）。A.20%B.10%C.33%D.25%2【单选题】(2分)下列各项中，不属于企业所得税“其他收入”的项目有（）。A.罚款收入B.固定资产盘盈收入C.现金的溢余收入D.固定资产出租收入3【单选题】(2分)根据企业所得税法律制度的规定，以下各项中，属于免税收入的是（）A.已作坏账损失处理后又收回的应收账款。B.国债利息收入。C.企业接受社会捐赠收入。D.转让企业债券取得收入。4【单选题】(2分)企业公益性捐赠支出，不超过年度利润总额（）的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。A.15%B.5%C.10%D.12%5.【多选题】正确答案：ACD非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括（）。A.办事机构B.来华人员居住地C.提供劳务的场所D.在中国境内从事生产经营活动的营业代理人6.【多选题】正确答案：BCD根据企业所得税法的规定，下列收入的确认正确的有（）。A.权益性投资收益，按照投资方取得投资收益的日期确认收入的实现B.利息收入，按照收付利息的日期确认收入的实现C.特许权使用费收入，按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现D.接受捐赠收入，按照实际收到的捐赠资产的日期确认收入的实现.7.【多选题】正确答案：BCD根据企业所得税法的规定，下列收入中计入企业所得税征税的有（）。A.软件企业收到的即征即退的增值税用于扩大再生产B.确实无法偿付的应付款项C.汇兑收益D.补贴收入8.【多选题】正确答案：BCD企业缴纳的下列保险金可以在税前直接扣除的有（）。A.为投资者或者职工支付的商业保险费B.为特殊工种的职工支付的人身安全保险费C.按照国家规定，为董事长缴纳的补充养老保险金D.企业为投资者支付的补充养老保险9【判断题】企业将货物用于职工福利的，应当视同销售。（）A.对B.错10【判断题】企业为职工参加财产保险，按照规定缴然的保险费，准予扣除。()A.对B.错第五章单元测试1【单选题】(2分)个人所得税的征税对象是（）A.总额B.收入额C.应纳税额D.所得额2【单选题】(2分)根据个人所得税法律制度规定，下列各项中，不属于个人所得税纳税人的是（）。A.一人有限责任公司B.个人独资企业的投资着个人C.合伙企业中的自然人合伙人D.个体工商户3【单选题】(2分)大学教授张某取得的下列收入中，应按“稿酬所得”项目征收个人所得税的是（）A.学术报告收入B.出版书画作品收入C.作品参展收入D.审稿收入4【单选题】(2分)根据个人所得税法律制度的规定，在中国境内有住所的居民取得的下列所得中，属于综合所得的是()。A.财产租赁所得B.劳务报酬C.利息、股息、红利所得D.经营所得5.【多选题】正确答案：BCD根据个人所得税法律制度的规定,下列各项中,属于专项扣除项目的有()A.首套住房贷款利息支出B.住房公积金C.基本医疗保险D.基本养老保险6.【多选题】正确答案：ABCD以下可以进行个人所得税税前扣除的有()A.赡养老人B.基本养老保险C.失业保险D.符合规定的企业年金7.【多选题】正确答案：ACD根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，属于个人所得税纳税人的是（）。A.个人独资企业的投资人B.一人有限责任公司C.合伙企业中的自然人合伙人D.个体工商户8【判断题】在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满183天的个人，属于我国个人所得税居民纳税人。（）A.对B.错9【判断题】职工的误餐补助属于“工资、薪金”性质的补贴收入，应计征个人所得税。（）A.对B.错10【判断题】个人出版画作取得的所得，应按“劳务报酬所得”项目征收个人所得税。（）A.对B.错第六章单元测试1【单选题】(2分)关于房产税纳税人的下列表述中，不符合法律制度规定的是()。A.房屋产权未确定的，房产代管人为纳税人B.房屋产权属于国家的，其经营管理单位为纳税人C.房屋出租的，承租人为纳税人D.房屋产权所有人不在房产所在地的，房产代管人为纳税人2【单选题】(2分)根据房产税法律制度的规定，下列各项中，不属于房产税征税范围的是()。A.县城商业企业的办公楼B.市区商场的地下车库C.农村的村民住宅D.建制镇工业企业的厂房3【单选题】(2分)下列各项中，免征车船税的是（）.A.外国驻华使领馆的自用商务车B.国有企业的公用汽油动力乘用车C.个体工商户自用摩托车D.家庭自用的纯电动乘用车4【单选题】(2分)下列各项中需要征收房产税的是（）。A.国家机关自用的房产B.个人所有非营业用的房产C.中国银行自用的房产D.农村的房产5【单选题】(2分)根据房产税法律制度的规定，下列各项中属于房产税征税对象的有（）。A.宾馆的室外游泳池B.水塔C.工厂围墙D.企业职工宿舍6【单选题】(2分)房产税是以（）为课税对象，向产权所有人征收的一种税。A.土地使用权B.房产人C.纳税人D.房产7【单选题】(2分)甲公司与乙公司签订购销合同，合同约定丙为合同担保人，丁为鉴定人，下列关于该合同印花税纳税人的表述中，正确的是（）A.甲乙丙丁均为纳税人B.甲乙丁为纳税人C.甲乙丙为纳税人D.甲乙为纳税人8【单选题】(2分)2020年6月，甲公司购买2辆乘用车，已知乘用车发动机气缸容量排量为2.0升，当地规定的车船税年基准税额为480/辆。甲公司2020年应纳车船税额下列计算中，正确的是（)。A.2x480=960元B.2x480x(6+15÷30)÷12=520元C.2x480x7÷12=560元D.2x480x6÷12=480元9【单选题】(2分)下列车船中，应缴纳车船税的是（）。A.养殖渔船B.商用客车C.警用车船D.捕捞渔船10【单选题】(2分)根据房产税法律制度的规定，下列房产中，应缴纳房产税的是（）。A.老年服务机构自用的房产B.个人拥有的市区经营性用房C.名胜古迹自用的办公用房D.国家机关自用的房产11【单选题】(2分)根据印花税法律制度的规定，下列各项中，按件贴花的是（）。A.不动产权证书B.运输合同C.产权转移书据D.借款合同12【单选题】(2分)根据印花税法律制度的规定，下列各项中，应征收印花税的是（)。A.会计咨询合同B.审计咨询合同C.技术咨询合同D.法律咨询合同13【单选题】(2分)我国车船税的税率形式是()。A.有幅度的定额税率B.有幅度的比例税率C.全国统一的定额税率D.地区差别比例税率14【单选题】(2分)下列不属于印花税征收范围的是()。A.商标注册证B.餐饮服务许可证C.营业执照D.专利证15【单选题】(2分)下列各项中，免于缴纳车船税的是（）A.纯电动商用车B.非机动驳船C.出租车D.政府机关公务用车16【单选题】(2分)根据车船税法律制度的规定，下列车船中，以净吨位数为计税依据的是（）A.机动船舶B.轮式专用机械车C.商用客车D.挂车18【单选题】(2分)下列关于城市维护建设税税收优惠的表述中，不正确的是()A.对增值税实行先征后退办法的，除另有规定外，不予退还对随增值税附征的城市维护建设税B.海关对进口货物代征的增值税，不征收城市维护建设税C.对出口货物退还增值税的，可同时退还已缴纳的城市维护建设税D.对增增值税实行即征即退办法的，除另有规定外，不予退还对随增值税附征的城市维护建设税20【单选题】(2分)甲公司委托某施工企业建造一幢办公楼，工程于2020年12月完工，2021年1月办妥(竣工)验收手续，4月付清全部价款。甲公司此幢办公楼房产税的纳税义务发生时间是()。A.2021年1月B.2020年12月C.2021年4月D.2021年2月21.【多选题】正确答案：ABC下列关于房产税说法正确的是()。A.房产税的计税依据有房产余值和租金B.房产税向房屋所有权人征收C.高校学生公寓免税D.房产税的税率为定额税率22.【多选题】正确答案：BC下列各项中，免征房产税的是()。A.企业拥有并运营管理的大型体育馆场，其用于体育活动的房产，用于体育活动的天数不低于全年自然天数的70%B.老年服务机构自用的房产C.施工期间在基建工地，为基建工地服务的工棚、材料棚等D.因房屋大修导致连续停用3个月以上，在房屋停用期间23.【多选题】正确答案：BD下列各项中，暂免征收房产税的有（）。A.用地下人防设施开班的商店B.文化体育单位出租的公有住房C.个人对外出租经营的自有住房D.房管部门向居民出租的公有住房24.【多选题】正确答案：ABCD下列合同中，应该缴纳印花税的是（）。A.货物运输合同B.买卖合同C.财产租赁合同D.技术合同25.【多选题】正确答案：ABCD根据印花税法律制度的规定，下列各项中，免征印花税的是（）。A.借款展期合同B.应税凭证的副本C.财产所有人将财产赠与学校所立的书据D.发行单位与订阅单位之间书立的凭证26.【多选题】正确答案：ABCD下列与房屋不可分割的附属设备中，应计入房产原值计缴房产税的有（）。A.中央空调B.暖气设备C.电梯D.给排水管道27.【多选题】正确答案：BCD下列关于印花税计税依据的说法，不正确的有()A.财产保险合同，以保险费收入为计税依据B.借款合同，以借款金额和借款利息的合计金额为计税依据C.运输合同，以所运货物金额和运输费用的合计金额为计税依据D.租赁合同，以所租赁财产的金额作为计税依据28.【多选题】正确答案：ABCD下列纳税主体中，属于车船税纳税人的是()A.在中国境内拥有并使