《财务共享：理论与实务》财务共享服务中心的信息系统

财务共享：理论与实务财务共享服务中心的信息系统本章学习目的本章重点是财务共享服务中心的信息系统:了解财务共享服务中心信息系统的主要内容；理解财务核算系统、网络报销系统、资金管理系统和影像管理系统的主要功能模块。系统搭建财务共享信息系统概述思考题财务共享信息系统概述财务共享信息系统概述财务共享信息系统一般包括：财务核算系统、网络报销系统、资金管理系统、影像管理系统等，以及各个系统之间的接口关系。这些系统相互关联，共同完成财务共享服务中心的各项业务。财务共享信息系统特征以流程设计为核心针对不同业务类型，规范其处理流程，且企业可以根据自身情况调整不同单据的流程设计，实现弹性控制。员工自助，流程透明员工可以随时填写单据，部门领导随时在线审核，同时审核意见和审核节点支持在线查询，消除审批过程中员工和领导时间、空间不对称造成的审核拖沓等问题。强化内控，降低风险单据按照规定流程逐级审批、统一处理，管理部门可以及时了解部门预算使用情况和相关业务处理情况，可以调取较为准确的业务财务数据，提高报表相关性。系统搭建系统搭建财务核算系统总账模块、应收模块、应付模块、成本模块、资产模块、现金模块各个系统之间的接口资金管理系统银行账户管理、资金转拨管理以及快捷的银行支付管理等功能。网络报销系统单据制作、单据审批账务处理、报表查询、个人工作台影像管理系统影像采集模块、影像传输模块业务处理模块、信息调用模块财务核算系统总账模块用户通过总账管理系统可以完成的任务包括：记录并复核会计信息；处理会计信息；分析会计信息。成本模块成本模块主要负责采购、库存、在制品、产成品、制造费用等各个业务环节中的成本核算和成本结转等。现金模块现金模块用来帮助企业管理和控制现金周转，主要功能包括：银行调节、现金预测和报表编制。资产模块资产模块主要功能一般包括：资产管理的设置，包括资产控制、资产账簿和资产类型的设置；固定资产的增减、调整和转移；资产的折旧和报废；财务日记账、资产报告和在在线咨询、税务管理等。应收模块应收模块是有效管理客户、发票和收款过程的系统，主要功能一般包括：客户管理、发票管理、收款管理、会计处理等。应付模块应付管理模块的功能一般包括：供应商管理、发票管理、付款管理、银行对账等。网络报销系统网络报销系统是进行成本费用、采购、工程资产等报账业务的辅助系统，它解决了报账过程的信息化处理问题，将会计信息系统从编制记账凭证提前到了业务流程中，将会计信息系统的关注点从记账凭证转移到了原始凭证，并大大降低了财务基础工作量，使得财务共享服务的效率得以大幅度提升并更有效地实施。网络报销系统的主要功能包括单据制作、单据审批、账务处理、报表查询、个人工作台等模块，具体框架如图所示。网络报销系统网络报销系统个人工作台，是员工参与网络报销业务的自助平台。员工可在个人工作台自助填报单据，查询、审批单据、个人信息管理与维护、台账查询、审批权限授权。个人工作台网络报销系统提供了丰富的信息查询功能，无论是报销人员，还是业务审批领导，都可以通过网络报销系统查询相关的信息。报表查询单据制作环节负责原始信息的采集，既包括了业务信息的采集，也包括财务信息的采集。单据制作经过审批和审核的数据，首先要按照核算系统对各个字段的要求逐个检验，以便于核算系统能够自动生成会计凭证。账务处理单据审批包含两个环节。一个是业务审批，一个是财务审核。业务审批就是员工的直属领导对员工所提交的单据的审批；财务审批就是共享服务中心的财务人员对业务和财务信息的审核以及相关数据的补充录入。单据审批资金管理系统企业付款的方式一般包括柜台转账付款、网银付款和银企互联付款，而银企互联付款是其中最为便捷的模式。银企互联系统就是指网上银行系统和企业的财务软件系统相联接，从而在封闭通道中进行支付数据交互的系统。企业财务共享服务中心的银企互联系统，包括银行账户管理、资金转拨管理以及快捷的银行支付管理等功能。银企互联系统包括两种模式：银企直联和银企互联。银企直连是由企业提供ERP系统的接口标准，银行配合企业客户ERP系统进行接口的接入。银企互联指的是由银行提供标准接口给企业，企业按照银行提供的接口标准进行接入。影像管理系统影像管理系统通过扫描的方式将票据实物、合同等纸质文件转换为电子档案，并用于财务共享服务的业务处理过程。上图为通过电子影像实现全电子化的审批流程。影像管理系统影像采集模块影像传输模块影像传输模块解决了影像向服务器上传的问题。当质检人员发现影像质量出现问题，可以将影响退回，负责扫描的人员重新扫描后再上传。业务处理模块业务处理模块主要包括了业务分配和业务处理两个部分。业务分配是基于任务分配机制对扫描上传后的影像进行分配的过程。当任务分配给业务处理人员后，业务处理人员可以借助系统提供的辅助处理功能进行业务处理。信息调用模块信息调用主要包括影像调用和数据调用。通过信息调用模块，财务人员可以更方