（必会）中级银行从业资格《（个人理财）实务》考前冲刺知识点精练300题（含详解）

PAGEPAGE1（必会）中级银行从业资格《个人理财》考前冲刺知识点精练300题（含详解）一、单选题1.2/3的客户离开商家是因为得到的（）不够。A、关怀B、服务C、满意D、体验答案：A解析：2/3的客户离开商家是因为得到的关怀不够。2.我国法律规定的第一顺序继承人不包括（）。A、配偶B、子女C、父母D、兄弟答案：D解析：我国《继承法》依据我国的国情和《继承法》的原则，将法定继承人的继承顺序分为了两个顺序：第一顺序继承人为配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母以及对公婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和丧偶女婿；第二顺序继承人为兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。3.在我国，职工可以领取企业年金的年龄()。A、按照国家规定为55岁B、按照国家规定为60岁C、参照国家统一规定的法定退休年龄D、由企业自主决定答案：C解析：根据《企业年金试行办法》规定，职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次性或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取年金。按照我国现行法律法规，国家法定的企业职工退休年龄为男性年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁，部分可以延迟到60周岁。4.詹森指数、特雷诺指数、夏普比率以()为基础。A、马柯维茨模型B、资本资产定价模型C、套利模型D、因素模型答案：B解析：使用风险调整业绩的方法是与资本资产定价模型(CAPM)同时发展起来的。特雷诺、夏普和詹森，很快就发现了CAPM可以用来评价管理人的表现，并提出了特雷诺指数、夏普比率、詹森指数。5.忠诚客户的特点不包括()。A、非常满意B、重复购买C、效用最大D、介绍别人答案：C解析：C一般而言，忠诚客户包含下面三个特点：(1)非常满意。(2)重复购买。(3)介绍别人。6.某投资者以50元/股购买一只股票，两年后以65元/股卖出，期间无分红。则投资者的平均年复利收益率为()。A、14.02%B、30%C、15%D、14．5%答案：A解析：期末本利总和/期初本金=AN，N为投资期，则本题的年平均复利收益率为：65/50=A2，A=1．1402，即年平均复利收益率为14．02%。7.关于预期收益率、无风险利率、某证券的β值、市场风险溢价四者的关系，下列各项描述正确的是()。A、市场风险溢价=无风险利率+某证券的β值X预期收益率B、无风险利率=预期收益率+某证券的β值X市场风险溢价C、预期收益率=无风险利率+某证券的β值X市场风险溢价D、预期收益率=无风险利率一某证券的β值X市场风险溢价答案：C8.目前，随着人才竞争的加剧，下列哪些措施不是企业吸引人才的重要条件?（）A、补充养老保险B、补充医疗保险C、企业年金D、公积金答案：D解析：随着人才竞争的加剧，企业有没有补充养老保险、补充医疗保险和企业年金，已经成为吸引人才的重要条件，一些保险公司已经积极与地方劳动保障部门合作，参与企业补充医疗保险和养老保险的业务，发挥专业优势，提供管理服务。9.在理财规划书的制作过程中，全生涯模拟仿真表的内容不包括（）。A、全生涯模拟仿真的原理介绍B、模拟环境的设置C、分析结果的阐述D、理财师基于分析结果的最终建议答案：D解析：在理财规划书的制作过程中，全生涯模拟仿真表的内容包括了以下三个部分：??1.全生涯模拟仿真的原理介绍；??2.模拟环境的设置；??3.分析结果的阐述和理财师基于分析结果的初步建议。10.净储蓄率衡量的是客户的()。A、理财积极性B、家庭储蓄能力C、家庭偿债能力D、家庭还贷能力答案：B解析：净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于家庭可支配收入(税后收入)的25％为宜。11.客户王女士在理财师小李的推荐下购买了一种资产配置。几年后，在评估金额时，小李发现该配置的詹森比率为0．8％，表明该资产配置过去几年的实际收益率()。A、比无风险收益高0．8％B、比无风险收益低0．8％C、比市场平均水平高0．8％D、比市场平均水平低0．8％答案：C解析：詹森指数是指在给出投资组合的贝塔及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分。如果投资组合位于证券市场线的上方，则α值大于零，说明投资组合收益率高于市场平均水平，可以认为其绩效很好；如果投资组合位于证券市场线的下方，则α值小于零，表明该组合的绩效不好。其公式为：12.假定某投资者以940元的价格购买了面额为1000元，票面利率为10％，剩余期限为6年的债券，该投资者的当期收益率为()。A、9％B、10％C、11％D、17％答案：C解析：当期收益率=利息收益／债券购买价格=(1000X10％)／940=10．64％≈11％。13.β系数是一种评估证券（）的工具，用以度量一种证券或一个投资证券组合相对总体市场的波动性。A、市场风险B、价格变动C、非系统风险D、系统风险答案：D解析：β系数就是一种评估证券系统性风险的工具，用以度量一种证券或一个投资证券组合相对总体市场的波动性。14.一般来说，女性的退休养老金需求高于男性，退休规划也应该更早制定，其原因不包括()。A、女性平均寿命高于男性B、女性在工作期间平均收入低于男性，形成收入差距C、女性工作时间比男性短D、女性的风险偏好程度较低，更愿意选择保守的投资理财方式答案：C解析：C一般来说，女性的退休养老金需求高于男性，退休规划也应该更早制定。造成这一现状的原因主要有三点：(1)女性平均寿命高于男性。(2)女性在工作期间平均收入低于男性，形成收入差距；这种差距既会影响职业生涯的财富积累，也会影响到退休后相关收入的获得（如企业年金、养老金等）。(3)女性的风险偏好程度较低，更愿意选择保守的投资理财方式。15.债务负担率分析这项指标（统计年度的本息支出/税后工作收入）体现出到期需支付的债务本息与同期收入的比值，根据经验法则，如果该比率超过（），对生活品质可能会产生影响。A、30%B、40%C、50%D、60%答案：B解析：债务负担率分析：这项指标（统计年度的本息支出/税后工作收入）体现出到期需支付的债务本息与同期收入的比值，根据经验法则，如果该比率超过40%，对生活品质可能会产生影响。16.根据继承人与死者关系的亲疏及继承财产的多少来进行分别课征税的制度是()。A、总遗产税制度B、分遗产税制度C、总分遗产税制度D、混合遗产税制度答案：B解析：B分遗产税制度是根据继承人与死者关系的亲疏及继承财产的多少来进行分别课征的税，主要代表国家有日本。17.汽车金融公司贷款的首付比例一般为()。A、10％～30％B、20％～30％C、20％～40％D、10％～40％答案：B解析：汽车金融公司贷款的首付比例一般为20％～30％，且弹性较大，还可以选择一定比例的尾款；贷款年限一般不超过5年；贷款放款速度较快，通常几个小时，最多几天就可以办理；但贷款利率较高，5年期利率高达8％。18.诚信已经成为当今人们热议的话题之一，保险产品作为一种无形产品要求()履行最大诚信原则。A、投保人B、保险人C、投保人或保险人D、投保人和保险人答案：D解析：最大诚信原则是指保险合同当事人订立合同及在合同有效期内，应依法向对方提供足以影响对方作出订约与履约决定的全部实质性重要事实，同时信守合同订立的约定与承诺。所以，双方当事人(投保人和保险人)在保险合同订立、履行的过程中都应当遵守最大诚信原则，不容许有欺诈、蒙骗行为。19.委托加工的应税消费品的组成计税价格公式为（）。A、(材料成本+加工费)÷(1+消费税率)B、(材料成本+加工费)÷(1一消费税率)C、(材料成本+加工费+利润)÷(1一消费税率)D、(材料成本+加工费)÷(1一消费税率一增值税税率)答案：B20.某画家月初将其精选的书画作品交由某出版社出版，从出版社取得报酬10万元。该笔报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是（）。A、工资薪金所得B、劳务报酬所得C、稿酬所得D、特许权使用费所得答案：C解析：稿酬所得是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的“作品”，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；“个人作品”，包括本人的著作、翻译的作品等。21.郑先生因心脏病突发被送入医院，郑先生感觉无法获救，于是留下了一份口头遗嘱，指定朋友小张作为见证人，将全部财产留给儿子郑峰。郑先生不治身亡，护士小芬可以证明口头遗嘱的内容，郑先生家中还有妻子与父母，则（）可以继承郑先生的遗产。A、郑峰B、郑先生的妻子C、郑先生的父母、妻子D、郑峰、郑先生的父母、妻子答案：A解析：口头遗嘱指由遗嘱人口头表述而不以任何方式记载的遗嘱。法律对这种遗嘱方式给予了严格的限制：①口头遗嘱是一种特殊方式的遗嘱，立遗嘱人只有处在危急的情况下，不能以其他方式设立遗嘱，才允许立口头遗嘱；②口头遗嘱应当有两个以上见证人在场见证。题中情况符合口头遗嘱的诸项条件，遗嘱成立，郑先生的儿子郑峰为继承人。22.以下关于遗产分配的原则，错误的是（）A、分割遗产是，应当将夫妻共有财产的一半分出为配偶所有，其余的作为被继承人的遗产B、同一顺序的继承人继承遗产的份额应当相等C、遗产分割时，应当保留胎儿的继承份额D、遗产分割时，有抚养能力的继承人，未尽抚养义务的，也应当均等继承遗产答案：D解析：遗产分割时，有抚养能力的继承人，未尽抚养义务的，应当不分或者少分。23.保险合同作为一种附合合同，在订立合同时做出是否同意的意思表示的一方是()。A、保险人B、投保人C、代理人D、受益人答案：B解析：保险合同是典型的附合合同，因为保险合同的基本条款由保险人事先拟定并经监管部门审批。投保人即使需要变更合同的某项内容，也只能采纳保险人事先准备的附加条款。24.在退休规划安排时，通货膨胀率（），所需筹备的养老金金额（）。A、越高；越高B、越低；越高C、越高；越低D、不变；越高答案：A解析：不同通货膨胀率下客户所需筹集的养老金不尽相同。通货膨胀率越高，所需筹备的养老金金额越大；反之，通货膨胀率越低，所需筹备的养老金金额越小。25.下列关于合法收入的表述错误的是（）。A、王某本月工作突出，单位奖励了2000元现金，这是劳动收入B、王某将2000元放进银行存着，1年后的利息属于法定孳息，属于合法收入C、王某的同事有一台旧电视机不用送给了王某，这台电视机是王某的合法收入D、王某的舅舅放高利贷挣了5000元，送给王某1000元，这是合法收入答案：D解析：公民的合法收入包括工资、奖金、存款利息、从事合法经营的收入、继承或接受赠予所得的财产。D项，王某取得1000元的途径虽然是其舅舅的赠与行为，但是王某的舅舅本身取得财产的行为——放高利贷不合法，为法律所禁止，故5000元是违法所得。王某如果不知道其舅舅的违法行为，1000元政府没收；如果王某知道这钱的来源，有关部门除没收这1000元外还要追究王某的责任。26.某客户每月税前收入10000元，扣除三险一金10％，则该客户年现金流量表中工资薪金一栏为()元。A、7975B、9860C、101460D、120000答案：C解析：该客户每月应纳所得税额=(10000-10000X10％-3500)X20％-555=545(元)；客户工资薪金一栏的收入=(10000-10000×10％-545)X12=101460(元)。27.综合理财规划建议属于理财规划书的()。A、开场白B、主要内容C、其他内容D、无关内容答案：B解析：B理财规划书的主要内容包括：(1)家庭基本信息以及寻求专业理财规划服务的目的。(2)家庭财务状况分析。(3)明确人生不同阶段的理财目标，全生涯模拟仿真结果。(4)理财目标的评估和调整。(5)综合理财规划建议。28.若给定一组证券，那么对于某一个特定的投资者来说，最佳证券组合应当位于()。A、其无差异曲线族中的任意一条曲线上B、其无差异曲线族与该组证券所对应的有效集的切点上C、无差异曲线族中位置最高的一条曲线上D、该组证券所对应的有效边缘上的任意一点答案：B解析：由于有效集是市场上可供选择的一系列组合，那么，投资者究竟会选择哪一个组合就需要根据投资者自己的无差异曲线来进行判断，从而得到投资效用最大化的最优投资组合了。这个组合位于无差异曲线与有效集的相切点。29.以下选项中，关于收支结余方面涉及的指标说法错误的是（）。A、家庭生活支出比率=消费性支出/税后总收入B、理财支出比率=融资性支出/税后总收入C、自由储蓄率=自由储蓄额/税后总收入D、净储蓄率=净储蓄额/税后总收入答案：B解析：家庭生活支出比率=消费性支出/税后总收入，理财支出比率=理财性支出/税后总收入，自由储蓄率=自由储蓄额/税后总收入，净储蓄率=净储蓄额/税后总收入。30.下列不属于教育保险的功能的是（）。A、强制储蓄B、投资分红C、保值增值D、保费豁免答案：C解析：教育保险又称教育金保险、子女教育保险、孩子教育保险，是以为孩子准备教育基金为目的的保险。教育保险是储蓄性的险种，既具有强制储蓄的作用又有一定的保障功能。教育金保险一般都具有投资分红的功能，此外，保费豁免是教育金保险的一个优势。31.甲乙未结婚生下儿子丙，丙跟随母亲一起生活，下列说法正确是（）。A、甲对丙不负有抚养教育的义务B、丙对甲不享有继承的权利C、丙仍可以依法享有对父母的继承权D、子女对父母的继承权因父母的不抚养而消除答案：C解析：非婚生子女是指没有合法婚姻关系的父母所生的子女。《婚姻法》规定，非婚生子女与婚生子女具有相同的法律地位。非婚生子女不仅有权继承其母亲的遗产，而且有权继承其生父的遗产，而不论其生父是否认领该非婚生子女。32.孙先生与张女士均为外企职员，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万元(现值)。银行存款25万元左右。则该家庭的资产负债率为（）。A、0．05B、0．1C、0．15D、0．2答案：A解析：负债总额为100000元，总资产1l850000(900000+700000+250000)元。资产负债率=总负债÷总资产=100000／1850000：0．05。33.下列关于客户消费观念的变化过程，说法正确的是（）。A、客户消费观念由理性消费过渡到感性消费再发展到感情消费B、客户消费观念由感性消费过渡到理性消费再发展到感情消费C、客户消费观念由感情消费过渡到理性消费再发展到感性消费D、客户消费观念由感情消费过渡到感性消费再发展到理性消费答案：A解析：与企业生产经营理念的发展相呼应，客户的消费观念也经历理性消费、感性消费和感情消费三个不同阶段。34.甲是一家公司老板，妻子是一名教师，甲夫妇有一个5岁的女儿。甲父已经过世，其母亲和哥哥生活在一起，在一次车祸中甲不幸遇难，没有留下遗嘱，根据规定，下列人员中不属于甲的第一顺序继承人的是（）。A、女儿B、妻子C、哥哥D、母亲答案：C解析：第一顺序继承人有：配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母以及对公婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和丧偶女婿。第二顺序继承人有：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。35.标准差（），数据就（），其波动也就（）。A、越大；分散；越大B、越大；分散；越小C、越小；聚合；越大D、越大；聚合；越小答案：A解析：这组数据越离散，其波动也就越大，标准差越大；这组数据就越聚合，其波动也就越小，标准差越小。36.在家庭财务保障规划建议中，理财师在为客户进行风险管理效果评估时，其内容不包括（）。A、风险覆盖评估B、可行性评估C、安全性评估D、整体性评估答案：C解析：在向客户提供了保险建议后，理财师当为客户进行风险管理效果评估。这个部分的内容包括三个方面：风险覆盖评估、可行性评估、整体性评估。37.造成损失的间接原因是()。A、风险事故B、风险因素C、风险损失D、风险载体答案：B解析：风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件，是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。38.分红寿险和健康险保单在世界各地都很普遍。在分红寿险中，下列选项不是分红最常见的红利选择的是()。A、抵交保费B、购买缴清增额保险C、退保净值D、增加保单保额答案：C解析：分红寿险的红利分配有现金红利分配和增额红利分配两种方式。现金红利分配是指直接以现金的形式将盈余分配给保单持有人的红利分配方式。保单持有人在领取现金红利时可以选择直接领取现金、抵交保费、累积生息或者购买缴清保额等方式。增额红利分配是指以增加保单保额的方式来进行红利分配。39.()是投资过程中最重要的环节之一，也是决定投资组合相对业绩的主要因素。A、投资规划B、风险控制C、资产配置D、分散投资答案：C解析：C资产配置是投资过程中最重要的环节之一，也是决定投资组合相对业绩的主要因素。40.下列对于不同客户的需求特点表述不正确的是（）。A、企业主客户多采用以金融资产为主要财产传承的方式B、许多高端客户，尤其私营企业主在财富积累到一定程度之后，更加关注生活品质的享受，以求尽快步入“有钱阶层”C、高端客户都有被尊重、服务的心理D、私营企业主比较关注财富保障、传承和子女教育等方面的规划服务答案：B解析：B项，许多高端客户，尤其私营企业主在财富积累到一定程度之后，更加关注生活品质的享受，以求尽快步入“贵族阶层”而非“有钱阶层”。而银行能为客户提供的讯息或服务可谓方方面面，当下以留学、移民、旅游、艺术品收藏、养生、风水国学讲座、奢侈品鉴赏、家族信托、全球资产配置等最为热门。41.（）是实现未来理财目标最可依赖的资源。A、流动性资产B、自用性资产C、投资性资产D、总资产答案：C解析：投资性资产比率越大说明理财积极性越高，由于流动性资产的收益较低，自用性资产主要体现目前的生活品质，因此投资性资产是实现未来理财目标最可依赖的资源。42.理财规划师一般会要求客户考虑准备()以上的家庭预备金，以应付紧急情况的现金流支付需求。A、1~2个月B、3~6个月C、6~8个月D、12个月答案：B解析：理财规划师通常建议客户考虑储备一段相对较长时间的紧急现金流支付需求。对于家庭紧急情况，一般需要至少3至6个月的家庭收入作为预备金。因此，选项B“3~6个月”是正确的答案。43.（）一般为委托人（如家长）根据理财规划的目标，将资产所有权委托给受托人（如信托机构），受托人按照信托协议的约定为受益人（如子女或配偶）的利益，管理、分配信托资产的行为。A、委托B、信托C、受托D、授信答案：B解析：信托一般为委托人（如家长）根据理财规划的目标，将资产所有权委托给受托人（如信托机构），受托人按照信托协议的约定为受益人（如子女或配偶）的利益，管理、分配信托资产的行为。44.中小企业的财务分析师想了解和掌握一些基本财务比率。下列指标属于偿债能力分析指标的是（）。A、资产负债率B、应收账款周转次数C、基本获利率D、净资产利润率答案：A解析：偿债能力是指企业偿还到期债务的能力。通过偿债能力分析指标，一方面可以看出企业偿还长、短期债务的能力和存在的风险，另一方面也能看出企业运用现金、借款的能力。偿债能力分析指标主要有以下几项：①流动比率；②速动比率；③现金比率；④资产负债率；⑤产权比率；⑥已获利息倍数。B项属于资产运营能力指标；CD两项属于获利能力指标。45.甲为自己投保一份人寿保险，指定其妻为受益人。甲有一子4岁，甲母50岁且自己单独生活。某日，甲因交通事故身亡。对该份保险的保险金处理正确的是（）。A、应作为遗产由甲妻、甲子、甲母共同继承B、应作为遗产由甲妻一人继承C、应作为遗产由甲妻、甲子继承D、应全部支付给甲妻答案：D解析：受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人可以为受益人。题中甲指定其妻为受益人，其妻享有保险金请求权，保险金属于其妻的个人财产，不得作为甲的遗产进行继承。46.张云预计其子10年后上大学，届时需学费50万，张云每年投资4万元于年投资报酬率6％的平衡基金，则10年后张云筹备的学费()。A、够，还多约2．72万B、够，还多约0．7万C、不够，还少约2．72万D、不够，还少约0．7万答案：A解析：由于年金终值系数(F/A，6％，10)=13．18，故计算可得13．18X4=52．72(万元)，即10年后总投资累计为52．72万元，差额=52．72-50=2．72(万元)。47.若投资组合的β系数为1．35，该投资组合的特雷诺指标为5％，如果投资组合的期望收益率为15％，则无风险收益率为()。A、7．25％B、8．25％C、9．25％D、10．25％答案：B解析：根据特雷诺指标公式，有：5％=(15％-rf)／1．35，解得：rf=8．25％。48.被称为最低必要报酬率或最低要求收益率的是()。A、预期收益率B、必要收益率C、名义收益率D、实际收益率答案：B解析：B必要收益率，又称最低必要报酬率或最低要求的收益率，表示投资者对某资产合理要求的最低收益率。49.通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门，用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益事业的捐赠，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。A、10％B、12％C、15％D、20％答案：B50.留学贷款不能用于（）。A、支付留学人员本人的学费B、支付留学人员配偶的基本生活费C、支付留学人员旅行的费用D、支付留学人员子女的基本生活费答案：C解析：出国留学贷款是指商业银行向出国留学人员本人、配偶或其直系亲属发放的，用于支付出国留学人员学费、基本生活费等必需费用的个人贷款。51.陈波的妻子在保险公司为其购买了15万元的终身保险。陈波在保险期间不幸因交通事故身亡。按照有关法律规定，肇事司机应该赔偿其家属5万元。陈波的妻子持保单向保险公司索赔，保险公司对该案件的正确处理方式是()。A、赔偿15万元B、先赔偿15万元，然后再向肇事司机追偿5万元赔款C、赔偿10万元D、不赔，因为不属于保险责任答案：A解析：根据我国《保险法》的规定，人身保险不受损失补偿原则的限制，肇事司机赔偿后不影响被保险人向保险公司索赔，因此保险公司应赔偿死亡赔偿金15万元。52.下列不属于退休养老金的主要投资方式的是()。A、银行存款B、债券C、基金D、现金答案：D解析：一般而言，用于退休养老金的投资要以稳健为主。有较大风险承受能力的人可以适当考虑将部分资金投资于股票、股票基金等风险收益相对较高的产品。适合养老理财的常用工具还有：银行存款、银行理财产品、债券、基金、贵金属、商业养老保险、信托、房产等。53.税收的()是指国家凭借其公共权力以法律、法令形式对税收征纳双方的权利（权力）与义务进行规范，依据法律进行征税。A、强制性B、无偿性C、固定性D、客观性答案：A解析：A税收的强制性是指国家凭借其公共权力以法律、法令形式对税收征纳双方的权利（权力）与义务进行规范，依据法律进行征税。54.个人所得税税务规划的原则，不包括()。A、合法合规B、经济利益最大化C、客观经济D、收益与风险平衡答案：C解析：个人所得税税务规划的原则主要围绕如何在合法合规的前提下，通过合理的税务安排来减少税务负担，同时平衡收益与风险。这些原则通常包括：A.合法合规：税务规划的首要原则就是遵守法律法规，确保所有的税务行为和策略都是合法的，避免违法违规的风险。B.经济利益最大化：税务规划的一个重要目标是通过合法的方式减少税务负担，从而增加个人或企业的经济利益。D.收益与风险平衡：税务规划需要在追求经济利益的同时，充分评估可能的风险，确保在合法合规的前提下实现收益与风险的平衡。而C选项“客观经济”并不是一个独立的税务规划原则。税务规划是基于个人或企业的具体情况和需求进行的，虽然需要考虑客观经济环境的影响，但“客观经济”本身并不构成税务规划的一个原则。因此，正确答案是C，即个人所得税税务规划的原则不包括“客观经济”。55.紧急准备金可以以()个月的家庭月平均支出加上短期的大额资本支出为基数。A、2B、4C、6D、8答案：C解析：紧急准备金月数=流动性资产／平均月支出。紧急准备金或现金储备可以以6个月的家庭月平均支出加上短期的大额资本支出为基数，酌情增减。56.转继承发生于（）中，代为继承发生在（）中。A、法定继承，遗嘱继承B、法定继承也可以遗嘱继承，法定继承C、遗嘱继承，法定继承D、法定继承，法定继承也可以遗嘱继承答案：B解析：转继承可以发生于法定继承中，也可以发生于遗嘱继承中。而代位继承只能发生在法定继承方式中。57.何老先生有两个儿子——何老大与何老二，老伴多年前就已去世，何老先生带着小儿麻痹的小儿子一同生活，何老大定期给付父亲赡养费用。2008年何老先生突发心脏病去世，留有一份自书遗嘱，将全部财产10万元留给何老大，并希望何老大能照顾好何老二。则（）。A、该遗嘱有效，个人可以通过遗嘱处理自己的遗产B、该遗嘱无效，因为没有为何老二保留份额C、该遗嘱有效，因为何老先生将何老二委托给何老大照顾D、该遗嘱无效，因为何老先生没有设立遗嘱的能力答案：B解析：遗嘱没有为缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要份额的，对应当保留的份额的处分无效。本案中何先生小儿子患有小儿麻痹，需要人照顾即可以认定缺乏劳动能力和无生活来源，所以何老先生的遗嘱无效。58.制订教育投资规划的第一步是()。A、试算数育资金需求B、子女教育目标的分析C、教育金缺口的计算D、制作教育投资方案、选择投资工具答案：B解析：B子女教育目标的分析是制订教育投资规划的第一步。59.根据税法规定，下列说法错误的是（）。A、取得应税所得，没有扣缴义务人的，应当按规定办理纳税申报B、扣缴义务人包括企业(公司)、事业单位、机关、社会团体、军队、驻华机构、个体户等单位或个人C、代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行D、年所得12万元以上的纳税人，如果取得的各项所得已足额缴纳了个人所得税，则无须在年度终了后再办理纳税申报答案：D解析：D项，年所得12万元以上的纳税人，无论取得的各项所得是否已足额缴纳了个人所得税，均应在年度终了后向主管税务机关办理纳税申报。60.对普通家庭而言，资产负债率超过（）就属于偏高了。A、25％B、40％C、50％D、60％答案：C解析：根据经验法则，资产负债率超过50％，对普通家庭而言就属于偏高了。61.技术分析的假设不包括()。A、反映性B、客观性C、趋向性D、重演性答案：B解析：B作为一种投资分析工具，技术分析是以一定的假设条件为前提的，这些假设是：市场行为反映一切信息（反映性）；证券价格沿趋势移动（趋向性）；历史会重演（重演性）。62.在为客户制定家庭财务保障规划过程中，（）就是帮助客户分析、明确财富保障的需求。A、风险识别B、风险评估C、保险产品建议D、评估风险管理效果答案：A解析：风险识别就是帮助客户分析、明确财富保障的需求。63.基础养老金由当地上年度在岗职工月平均工资和（）共同决定。A、养老金替代率B、本人退休年龄C、城镇人口平均预期寿命D、本人指数化月平均缴费工资答案：D解析：基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。基础养老金由当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资共同决定。64.张先生2015年全年的工资收入为63000元，前6个月每月工资4500元，后6个月每月工资6000元。则张先生2015年应缴纳个人所得税为（）元。A、3000B、1050C、2000D、1300答案：B解析：工资、薪金所得，适用7级定额税率，按月应纳税所得额计算征税。故前6个月应缴纳个人所得税=(4500—3500)×3％×6=180(元)；后6个月应缴纳个人所得税=[(6000—3500)×10％一105]×6=870(元)。2015年全年应缴纳个人所得税为180+870=1050(元)。65.以下不属于忠诚客户的特点的是（）。A、非常满意B、介绍别人C、评价较高D、重复购买答案：C解析：忠诚客户的特点的是：（1）非常满意；（2）重复购买；（3）介绍别人。66.王先生夫妇估计需要在55岁二人同时退休时准备退休基金150万元，王先生夫妇还有20年退休，为准备退休基金，两人采取“定期定投”的方式，另外假设退休基金的投资收益率为5％0，采取按年复利的形式，则每年年末需投入退休基金()元。A、54364B、45346C、45634D、45364答案：D解析：每年年末应投入资金=1500000÷(F／A，5％，20)=45364(元)。67.王先生夫妇估计需要在55岁二人同时退休时准备退休基金150万元，王先生夫妇还有20年退休，为准备退休基金，两人采取“定期定投”的方式，另外假设退休基金的投资收益率为5％，采取按年复利的形式，则每年年末需投入退休基金（）元。A、54364B、45346C、45634D、45364答案：D解析：每年年末应投入资金=1500000÷(F/A，5％，20)=45364(元)。68.保险合同与一般合同相比较，保险合同具有其特殊性，因此是一种特殊类型的合同，下列四项中不属于保险合同的特殊性的特点为()。A、双务合同B、附合合同C、最大诚信合同D、实定合同答案：D解析：保险合同是一种特殊的合同类型，其特点主要体现在以下几个方面：A.双务合同：保险合同是双方互相承担义务的合同，被保险人有支付保险费的义务，而保险人有在被保险人发生保险事故时支付赔偿金的义务。因此，选项A是保险合同的特性之一。B.附合合同：在保险合同中，通常是由保险人提供格式化的条款，被保险人只能选择接受或不接受，不能对条款内容进行修改。这种合同形式称为附合合同。因此，选项B也是保险合同的特性之一。C.最大诚信合同：由于保险合同的标的通常是风险，保险人需要充分了解被保险人的风险状况才能做出合理的承保决策。因此，保险合同要求双方都必须以最大的诚信来履行合同义务。因此，选项C也是保险合同的特性之一。D.实定合同：实定合同是指合同条款在订立时就已经确定，不能随意变更的合同。这并不是保险合同的特殊性，因为许多其他类型的合同也可以是实定合同。因此，选项D不是保险合同的特性。综上所述，正确答案是选项D。69.退休规划的原则包括谨慎性原则、平衡性原则和（）。A、适当性原则B、尽早性原则C、合规性原则D、全面性原则答案：B解析：退休规划的原则：（一）尽早性原则（二）谨慎性原则（三）平衡原则则70.某投资组合是有效的，其标准差为18%，市场组合的预期收益率为17%，标准差为20%，无风险收益率为5%。根据市场线方程，该投资组合的预期收益率为()。A、8．33%B、12．93%C、15．8%D、19%答案：C解析：71.某零息债券约定在到期日支付面额100元，期限10年，如果投资者要求的年收益率为12％，则其价格应当为()元。A、45．71B、32．20C、79．42D、100．00答案：B解析：该债券的价格=100÷(1+12％)10=32．20(元)。72.某投资者以每份920元认购了面值1000元、票面利率6％，每年付息的5年期债券，一年后，到期收益率变为7％，则该投资者的持有期收益率为()。A、7％B、11．54％C、8％D、10．26％答案：B解析：一年后该债券的市场价值为：1000X6％X[(1+7％)-1+(1+7％)-2+…+(1+7％)-4]+1000X(1+7％)-4=966．13(元)，则该投资者持有期间的收益率=(966．13+1000X6％-920)÷920X100％=11．54％。73.以下不属于投资的目的是（）。A、实现其理财目标B、抵御通货膨胀C、实现资产增值D、取得经常性收益答案：A解析：投资的目的可以总结为以下三种：（一）抵御通货膨胀（二）实现资产增值（三）获取经常性收益74.小李购买了某公司的终身寿险，终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都要支付死亡保险金。下列关于终身寿险的描述错误的是()。A、终身寿险相当于一份100岁到期的定期寿险B、终身寿险的保单所有人必须通过退保才能获得资金C、大多数终身寿险保单属于分红保单D、终身寿险也有部分保单属于非分红终身寿险答案：B解析：终身寿险指以死亡为给付保险金条件，且保险期限为终身的人寿保险。终身寿险具有保单现金价值，即被保险人要求解约或退保时，寿险公司应该发还的金额。75.关于个人所得税的计税依据，下列说法错误的是（）。A、工资、薪金所得，以每月收入额减除费用3500元后的余额，为应纳税所得额B、财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额C、利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额D、个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额为应纳税所得额答案：D解析：个体工商户的生产经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。76.下列项目中，属于劳务报酬所得的是（）。A、发表论文取得的报酬B、提供著作的版权而取得的报酬C、将国外的作品翻译出版取得的报酬D、高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬答案：D解析：劳务报酬所得是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。ABC三项均为稿酬所得。77.净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于（）的25%为宜。A、净资产B、总资产C、自由性资产D、税后收入答案：D解析：净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于家庭可支配收入（税后收入）的25%为宜。78.小赵每月收入5000元，为自己向两家保险公司购买了两份人身保险，A保险合同的保险金额为10万元，B保险合同的保险金额为50万元，则小赵的行为属于()。A、原保险B、再保险C、重复保险D、共同保险答案：D解析：共同保险(也称“共保”)是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险。A项，原保险是保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险；B项，再保险(也称“分保”)是保险人将其所承保的风险和责任的一部分或全部，转移给其他保险人的一种保险；C项，重复保险是指投保人以同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个或两个以上保险人订立保险合同且保险金额总和超过保险价值的一种保险。本题中，仅就收入而言，假设小赵22岁开始工作，55岁退休，其工作收入为(55-22)X5000X12=198(万元)，再加上其他收入及自身的价值，保险价值将远超过A、B两保险合同的保险金额之和，故属共同保险，不属于重复保险。79.特雷诺指数和夏普比率()为基准。A、均以资本市场线B、均以证券市场线C、分别以资本市场线和证券市场线D、分别以证券市场线和资本市场线答案：D解析：特雷诺指数给出了单位风险的平均超额收益率，其风险使用的是系统风险，故是以贝塔为横轴的证券市场线为基准；夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值，它衡量了投资组合的每单位波动性所获得回报，故是以标准差为横轴的资本市场线为基准。80.理财规划书的实用性是指()。A、方案中的建议、措施既具有可操作性，又能取得预期的效果B、方案对客户既具有吸引力，又能取得预期的效果C、方案对客户来说能够适应客户的需求D、方案能够设计合理，完整，实用性强答案：A解析：A理财规划书的实用性，简单来说就是方案中的建议、措施既具有可操作性，又能取得预期的效果。81.()主要是为了补偿员工特殊和额外的劳动消耗而支付给员工的补偿性薪酬。A、基本薪酬B、奖金C、津贴D、福利答案：C解析：C基本薪酬是指为员工完成基本工作技能／能力而支付的稳定性现金报酬；奖金则是根据绩效考核给予的业绩薪酬和激励薪酬；津贴主要是为了补偿员工特殊和额外的劳动消耗而支付给员工的补偿性薪酬；福利则是企业为员工提供的另一种补充性薪酬，以便为员工提供各种与生活质量保障、工作生活平衡相关的物质补偿与服务形式。82.下列关于β系数说法错误的是（）。A、β系数是特定资产（或资产组合）的非系统性风险度量B、β绝对值越大，显示其收益变化幅度相对于大盘的变化幅度越大C、如果β值为负，那么大盘涨的时候它跌D、全体市场本身的β系数为1，若资产组合净值的波动大于全体市场的波动幅度，则β系数大于1答案：A解析：β系数是特定资产（或资产组合）的系统性风险度量。83.()是理财规划书中必不可少的内容。A、客户家庭基本情况分析B、客户家庭风险态度分析C、客户家庭财务状况分析D、客户家庭风险状况分析答案：C解析：C客户家庭财务状况分析是理财规划书中必不可少的内容。84.客户王女士在理财师小李的推荐下购买了一种资产配置。几年后，在评估金额时，小李发现该配置的詹森比率为0．8%，表明该资产配置过去几年的实际收益率()。A、比无风险收益高0．8%B、比无风险收益低0．8%C、比市场平均水平高0．8%D、比市场平均水平低0．8%答案：C解析：詹森指数是指在给出投资组合的贝塔及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分。如果投资组合位于证券市场线的上方，则a值大于零，说明投资组合收益率高于市场平均水平，可以认为其绩效很好；如果投资组合位于证券市场线的下方，则d值小于零，表明该组合的绩效不好。其公式为：αp=Rp-[Rf+βp(RM—Rf)]。85.某债券为一年付息一次的息票债券，票面价值为1000元，息票利率为10%，期限为10年，当市场利率为8%时，该债券的发行价格应为()元。A、1100．8B、1170．1C、1134．2D、1180．7答案：C解析：P=1000x10%÷(1+8%)+1000x10%÷(1+8%)2+…+(1000x10%+1000)÷(1+8%)10=1134．2(元)。86.（）又称关系营销，是指以特定手段将客户分级或分类，区分出对公司利润贡献大的VIP客户，并为之创造更高消费价值、提供更多更好的服务，使之成为公司的忠诚那个客户，长久的为公司创造收入和利润。A、差异化营销B、情感营销C、数据库营销D、电话营销答案：C解析：数据库营销又称关系营销，是指以特定手段将客户分级或分类，区分出对公司利润贡献大的VIP客户，并为之创造更高消费价值、提供更多更好的服务，使之成为公司的忠诚那个客户，长久的为公司创造收入和利润。87.刘先生的孩子今年5岁，2年后将就读小学，根据目前的情况，刘先生对各阶段的年支出进行了统计，如下表所示：学习阶段学杂费（元）就学年限（年）合计（元）小中20000360000高中20000360000大学250004100000若教育资金的增长率为5%，教育资金的投资回报率为8%，则子女教育资金的现值为()万元。A、24.7B、28.3C、31D、33.3答案：A解析：A实际报酬率=(1+8%)／(1+5%)-1=2.86%，则子女教育资金现值=1.5×(P/A,2.86%,6)×（P/F,2.86%,2)+2×（P/A，2.86%,3)×(P/F,2.86%,8)+2×(P/A,2.86%,3)×(P/F,2.86%,11)+2.5×(P/A,2.86%,4)×(P/F,2.86%,15)=24.7（万元）。88.食品业和公用事业属于（）。A、增长型行业B、周期型行业C、衰退型行业D、防守型行业答案：D解析：食品业和公用事业属于防守型行业。89.下列各项不能作为遗产继承的是（）。A、30万元的银行定期存款B、个人收藏的清代名人字画C、生前好友赠与的一对青花瓷瓶D、朋友委托其鉴定的古董一件答案：D解析：遗产必须是公民个人所有的财产。D项，朋友委托其鉴定的古董并不属于个人财产。90.以下纳税额计算方式错误的是（）A、一般纳税人应纳税额=销项税额-进项税额B、销项税额=应税销售额X适用税率C、小规模纳税人应纳税额=计税销售额X征税率D、组成计税价格=成本X（1+销售利润率）答案：D解析：组成计税价格=成本X（1+成本利润率）91.理财师了解了客户家庭的（）及家长对子女的期望后，就要开始计算将来入学时所需的费用，也就是子女的教育成本。A、教育目标B、财务状况C、支出情况D、理财计划答案：B解析：理财师了解了客户家庭的财务状况及家长对子女的期望后，就要开始计算将来入学时所需的费用，也就是子女的教育成本。92.关于基本养老保险，下列说法错误的是()。A、企业职工基本养老保险制度的资金筹集来源于企业缴费和个人薪酬扣除B、企业要按照本地区政府规定的企业缴费比例向社会保险机构缴纳保险费C、企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额的20％，确需超过20％的，需报劳动部、财政部审批D、个人养老保险的缴费比例通常为上年度本人月平均工资的8％答案：A解析：A项，企业职工基本养老保险制度的资金筹集来源主要包含五个方面：企业缴费、个人薪酬扣除、财政支付、基金运营收入和其他补贴。其中企业缴费和个人薪酬扣除为资金筹集最为重要的来源，财政支付是指政府财政对基本养老保险的补贴。93.下列关于债券到期收益率公式的说明，不正确的是()。A、当债券价格等于面值(平价)的时候，票面利率=即期收益率=到期收益率B、当债券价格大于面值(溢价)的时候，票面利率>即期收益率>到期收益率C、当债券价格小于面值(折价)的时候，票面利率<即期收益率<到期收益率D、当债券价格小于面值(溢价)的时候，票面利率>即期收益率>到期收益率答案：D解析：到期收益率是指使债券的未来现金流的贴现值等于债券现在价格的贴现率，一般用y来表示。设债券价格为P，票面利率为r，到期支付的本金为M，每次支付的利息为C，利息支付的次数为n，计算到期收益率(在利息支付时间间隔内)的公式为：根据上述公式可推导出如下结论：①当债券价格等于面值(平价)的时候，票面利率=即期收益率=到期收益率；②当债券价格大于面值(溢价)的时候，票面利率>即期收益率>到期收益率；③当债券价格小于面值(折价)的时候，票面利率<即期收益率<到期收益率。94.目前，在我国现行的法律框架下，（）和（）是遗产继承的两种重要形式。A、法定继承，遗嘱继承B、法定继承，遗赠C、遗赠扶养协议，遗赠D、遗嘱继承，遗赠答案：A解析：目前，在我国现行的法律框架下，法定继承和遗嘱继承是遗产继承的两种重要形式。95.在保险实务中，下列不属于间接损失的是()。A、财产本身损失B、额外费用损失C、收入损失D、责任损失答案：A解析：损失是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。损失通常包括直接损失和间接损失两种形态。直接损失是指与风险事故有必然因果关系的、在量上可以确认或界定的损失。间接损失是指风险事故的发生触发了新的风险事故，或改变了风险事故的既定状态而导致的损失。96.货币政策调节的对象是货币供应量，具体表现不包括（）。A、流通中的现金B、个人银行存款C、企业银行存款D、法定准备金答案：D解析：货币政策调节的对象是货币供应量，即全社会总的购买力，具体表现形式为；流通中的现金和个人、企事业单位在银行的存款。97.在()的方式下，理财规划服务才能体现其实用性和专业性。A、为客户制定子女教育金规划B、分析和规划客户当前比较关心的家庭财务决定C、为客户制定换购房的规划D、为客户制定退休规划答案：B解析：理财规划服务不只是按制作理财规划书的标准程序，逐个地为客户制定所谓的子女教育金规划、退休规划、换购房的规划等，而是针对客户比较明确的、客户当前比较关心的家庭财务决定，进行分析和规划，并且着重强调这些家庭财务决定对家庭整体财务状况、现在以及未来的其他理财目标的影响。也只有在这样的方式下，理财规划服务才能体现其实用性和专业性。98.汽车金融公司贷款的首付比例一般为（）。A、10％～30％B、20％～30％C、20％～40％D、10％～40％答案：B解析：汽车金融公司贷款的首付比例一般为20％一30％，且弹性较大，还可以选择一定比例的尾款；贷款年限一般不超过5年；贷款放款速度较快，通常几个小时，最多几天就可以办理；但贷款利率较高，5年期利率高达8％。99.2015年，孙先生在朋友的建议下，为自己和妻子赵女士购买8联合保险产品，该产品规定联合投保人中只要有一个人生存，年金就照常给付，直到全部被保险人死亡之后才停止。B联合保险产品又被称为（）。A、共同生存年金保险B、最后生存者年金保险C、共同死亡年金保险D、最后死亡者年金保险答案：B解析：最后生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险。这种年金的给付将持续到最后一个被保险人死亡为止，且给付金额保持不变。100.近年来，海外发达国家的理财行业对“金融消费者权益保护”越来越关注，纷纷要求从业人员向客户进行（）。A、理财师的基本信息披露B、金融机构的信息披露C、综合理财规划服务披露D、利益披露答案：D解析：近年来，海外发达国家的理财行业对“金融消费者权益保护”越来越关注，纷纷要求从业人员向客户进行利益披露。利益披露是理财师增加服务透明度、获得客户进一步信任的有效手段。101.对实行累进税率的企业所得进行税收筹划，可用方法是()。A、隐瞒收入B、尽量降低收入总额C、集中收入，以提高每次的应税所得D、使用分劈技术，将所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈答案：D解析：分劈技术，是指在合法、合理的情况下，使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈而直接节税的税务规划技术。出于调节收入等社会政策的考虑，许多国家的所得税和一般财产税通常都会采用累进税率，计税基数越大，适用的最高边际税率也越高。使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈，可以使计税基数降至低税率级次，从而降低最高边际适用税率，节减税收。102.在家庭生命周期中的（），借贷行为通常是为了消费或者改善家庭的生活品质。A、早期阶段B、财富积累后期C、退休养老期D、整个过程答案：A解析：借贷目的包括消费目的，投资目的，抑或是改善生活品质的目的。在家庭生命周期中，早期阶段的借贷行为通常是为了消费或者改善家庭的生活品质。103.投资规划的关键或核心内容是()。A、合理风险控制B、进行资产配置C、确定投资目标D、选择组合投资答案：B解析：B投资，即资产配置的过程，是投资规划的关键或核心内容。104.下列关于退休养老基金缺口的说法不正确的是()。A、退休养老基金缺口是指退休后需要花费的资金和可收入的资金之问的差距B、退休养老基金缺口=养老金总需求一养老金总供给C、养老金总需求是指在保持一定生活水平下的养老金总需求在退休时点的现值D、养老金总供给是指退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值答案：D解析：养老金总供给由两部分组成，除了退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值之外，还包括退休前积累的来自工作期问的储蓄和投资，到退休时点可以积累的资产的未来值，即退休养老基金缺口=PV退休需求-(FV退休前资金积累+PV退休后既定养老金)。105.某债券面值100元，票面利率6％，期限10年，每年付息。如果到期收益率为8％，则其发行价格()。A、高于100元B、低于100元C、等于100元D、无法确定答案：B解析：106.在我国通常把广义的财产保险划分为()。A、财产损失保险、责任保险、意外伤害和健康保险B、财产损失保险、保证保险、意外伤害保险C、财产损失保险、责任保险、信用保险D、财产损失保险、责任保险、健康保险答案：C解析：在我国，通常把广义的财产保险划分为财产损失保险、责任保险和信用保险。这是因为财产损失保险是针对财产本身或与财产相关的利益损失的保险，责任保险是针对被保险人因承担他人损失而产生的风险的保险，而信用保险则是针对被保险人信用风险的保险。因此，选项C是正确的答案。107.如法律或保险人对告知的内容没有确定性的规定，投保人或被保险人应将所有保险标的的危险状况及相关重要事实如实全部告知给保险人。这种告知方式是()。A、无限告知B、有限告知C、主观告知D、询问回答告知答案：A解析：按照惯例投保人的告知形式有无限告知和询问回答告知两种，保险人的告知形式有明确列明和明确说明两种。无限告知，又称客观告知，如法律或保险人对告知的内容没有确定性的规定，投保人或被保险人应将所有保险标的的风险状况及相关重要事实如实全部告知给保险人；询问回答告知，又称主观告知，指投保人或被保险人只需对保险人询问的问题如实告知，对询问以外的问题投保人无需告知。108.个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改为个体工商户的，应()。A、按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税，不再征收企业所得税B、按工资、薪金所得计征个人所得税，不再征收企业所得税C、先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税D、先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按工资、薪金所得计征个人所得税答案：A解析：如果将所承租企业的工商登记变更为个体工商户，则其经营所得按个体工商户的生产经营所得计算缴纳个人所得税；如果仍使用原企业的营业执照，则按规定在缴纳企业所得税后，还要就其税后所得按承包、承租经营所得缴纳个人所得税。109.沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了两全保险，关于此种保险的说法正确的是()。A、两全保险一般单独销售B、两全保险可以分为递减的定期寿险和递减的保单储蓄C、两全保险可以分为递增的定期寿险和递增的保单储蓄D、两全保险被视为一种有效的储蓄工具答案：D解析：两全寿险又被称为生死合险，是指无论被保险人在保险期问死亡或在保险期届满时仍然生存，保险人均给付保险金的人寿保险。两全寿险的最大优点在于，既可以使受益人在保险存续期间得到保障，又可以使被保险人在保险期届满时享受到保险金利益。这一类保险产品具有储蓄性质。110.保费支出规划这部分的支出调整弹性（）。A、较高B、适中C、较低D、无法确定答案：C解析：保费支出规划：这部分的支出调整弹性较低。111.严先生转让一项专有技术，获得特许权使用费10万元，则这笔特许权使用费的应纳个人所得税额为（）元。A、11200B、16000C、19625D、20000答案：B解析：特许权使用费所得按次计算征收个人所得税，适用20％的比例税率，对每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20％的费用，其余额为应纳税所得额。因此，这笔特许权使用费收入应纳个人所得税额=100000×(1—20％)×20％=16000(元)。112.以下说法不正确的是（）。A、在计算资金需求的时候需要明确，在实际退休规划制定中，退休养老需要的费用受到生存寿命、个人和家庭成员的健康状况、医疗养老制度的改革、通胀率等诸多因素的影响，很难准确估算B、退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据C、估算社会养老金收入最主要的困难在企业年金、家庭存款方面等个体差异较大D、从国际经验来看，养老金替代率大于70%即可维持退休前的生活水平；如果养老金替代率达到60%～70%，即可维持基本生活水平；如果养老金替代率低于50%，则生活水平会较之前有大幅下降答案：C解析：估算社会养老金收入最主要的困难在于社会养老制度的不断变化与调整。113.根据《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(国发12005]38号)，退休时的基本养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给（）。A、1％B、2％C、3％D、4％答案：A114.在制定退休规划时，（）会直接导致养老金金额和退休规划开始时点的差异。A、退休年龄B、寿命延长C、性别差异D、预期生活方式答案：C解析：在制定退休规划方面，性别也是影响规划的一个重要因素。一般来说，女性的退休养老金需求高于男性，退休规划也应该更早制定。??造成这一现状的原因主要有三点：一是女性平均寿命高于男性；二是女性在工作期间平均收入低于男性，形成收入差距；这种差距既会影响职业生涯的财富积累，也会影响到退休后相关收入的获得（如企业年金、养老金等）；三是女性的风险偏好程度较低，更愿意选择保守的投资理财方式。115.自由结余占()的比率过高，往往体现出较低的理财积极度。A、总支出B、总收入C、总结余D、理财支出答案：C解析：家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度。自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极度。116.以下关于印花税的比例税率错误的是（）。A、适用0.00005税率的“借款合同”B、适用0.0003税率的“购销合同”C、适用0.001税率的“财产租赁合同"D、适用0.0003税率的"货物运输合同"答案：D解析：印花税的比例税率：适用0.00005税率的为“借款合同”；适用0.0003税率的为“购销合同”、“建筑安装工程合同”、“技术合同”；适用0.0005税率的为“加工承揽合同”、“建筑工程勘察设计合同”、“货物运输合同”、“产权转移书据”、“营业账簿”税目中记载资金的账簿；适用0.001税率的为“财产租赁合同”、“仓储保管合同”、“财产保险合同”、“股权转让书据”。117.以下不属于客户关系管理对理财业务发展的意义的是（）。A、为理财师提供客户服务的工具和方法B、将客户需求转化为生产力C、直接提高理财业务的收益D、防止客户流失答案：C解析：客户关系管理对理财业务发展的意义的是：（1）将客户需求转化为生产力，带来银行产品服务的升级；（2）防止客户流失，降低客户开发成本；（3）培养高端客户忠诚度；（4）为理财师提供客户服务工具和方法。118.投资与投资规划既有相同点，又存在一定的差别，投资或资产配置的目的是_____，投资规划的重点在于_____。()A、收益的最大化；客户需求或理财目标的实现B、客户需求或理财目标的实现；收益的最大化C、收益与风险的平衡；客户需求或理财目标的实现D、客户需求或理财目标的实现；收益与风险的平衡答案：C解析：投资，即资产配置的过程，是投资规划的关键或核心内容。这就是说，投资与投资规划的相同点是，两者都关系到投资工具的选择和组合；不同之处在于投资或资产配置的目的是收益与风险的平衡，投资规划的重点在于客户需求或理财目标的实现。119.采用合法手段，利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调控政策，为客户获取税收利益的筹划是()。A、避税筹划B、节税筹划C、免税筹划D、税收策划答案：B解析：B节税筹划，即采用合法手段，利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调控政策，为客户获取税收利益的筹划。120.某企业以500万元的固定资产价值为投保对象，向甲保险公司投保了250万元的财产险，同时该企业又以同样的固定资产向乙保险公司投保了500万元财产险。则该企业的保险方式属于（）。A、原保险B、再保险C、共同保险D、重复保险答案：D解析：重复保险，指投保人对于同一个保险标的、同一保险利益，在同一期间就同一保险责任，分别向两家或两家以上的保险公司订立且保额总和超过保险价值的保险合同。根据《保险法》规定，财产保险中，重复保险的保险金额综合超过保险价值的，各保险公司的赔偿金额的总和不得超过保险价值。121.关于遗嘱的特征，下列说法错误的是（）。A、遗嘱是一种单方法律行为B、遗嘱是遗嘱人独立的民事行为C、遗嘱人可以自己随意制定遗嘱的形式D、遗嘱是于遗嘱人死亡后才发生法律效力的民事行为答案：C解析：C．项，遗嘱是一种要式民事行为，各国法律都对遗嘱的形式予以严格的限制，规定了遗嘱所必须采用的方式。依我国《继承法》第十七条的规定，遗嘱的法定方式有以下几种：①公证遗嘱；②自书遗嘱；③代书遗嘱；④录音遗嘱；⑤F1头遗嘱。122.综合理财规划是一项长期复杂的系统工程，其自身有一套标准科学的方法和流程，体现了其()。A、全面性B、长期性C、综合性D、专业性答案：D解析：D综合理财规划的专业性是指理财规划是一项系统的专业化服务，尤其在给客户提供综合理财规划方案时，理财师需要运用诸多方面的专业知识、技能；在面临资源稀缺（资金有限）、时间限制、客户需求多样、市场多变等众多复杂情况和挑战的情况下，理财师必须在了解、分析客户状况和需求的基础上，针对客户的不同时期和各方面的理财目标或财务问题，提出具体有效的解决问题的方案，并长期指导、协助客户完成计划的执行、实现其理财目标。可以说，综合理财规划是一项长期复杂的系统工程，其自身有一套标准科学的方法和流程。123.理财规划书的内容与客户息息相关，规划书可读性的要求不包括（）。A、按专业论文的格式来要求理财规划书B、行文架构上有一定的逻辑C、文字上能通俗易懂D、称谓上能体现一定的亲和力答案：A解析：事实上理财规划书的内容与客户息息相关，只要在行文架构上有一定的逻辑，文字上能通俗易懂，称谓上能体现一定的亲和力，可读性并不是一件难事。124.资本资产定价模型揭示了在证券市场均衡时，投资者对每一种证券愿意持有的数量()已持有的数量。A、大于B、小于C、等于D、不少于答案：C解析：资本资产定价模型所揭示的投资收益与风险的函数关系，是通过投资者对持有证券数量的调整并引起证券价格的变化而达到的。根据单个证券的收益和风险特征，给定一个证券组合，如果投资者愿意持有的某一证券的数量不等于已拥有的数量，投资者就会通过买进或卖出证券进行调整，并因此对这种证券价格产生涨或跌的压力。在得到一组新的价格后，投资者将重新估计对各种证券的需求，这一过程将持续到投资者对每一种证券愿意持有的数量等于已持有的数量，证券市场达到均衡。125.以下选项不属于城市建设税依据的是（）A、不定产的价格B、纳税人实际缴纳的增值税C、纳税人实际缴纳的消费税D、纳税人实际缴纳的营业税答案：A解析：城市建设税及教育费附加的计税依据：以纳税人实际缴纳的增值税、消费税。营业税税额为计税依据。126.关于家庭收入支出表，说法错误的是()。A、通常以月度为单位B、需有表头C、金额和占比分别标明单位“元”，或者“万元”和百分比D、体现了客户家庭在统计期间收入、支出的占比情况答案：A解析：收入支出表通常以年度为单位(也可以用季度、月度)。127.客户在制定退休养老规划之前往往都对自己的退休养老生活有-定的认识和打算，但是，客户的理解和认识有-些是不够科学、合理的，理财师要及时发现客户的不准确的理念并且加以提示，帮助客户树立正确的退休养老规划理念。下列属于客户对退休养老生活的科学理解的是（）。A、青年人没有必要考虑退休养老问题B、准备的退休基金在投资中应遵循稳健性的原则，所以储蓄的比例越大越好C、所有人都应该进行早期强制性储蓄，未雨绸缪，尽早规划退休生活…D、在制定退休规划时，-定要避免过于乐观的估计答案：D解析：A项不符合尽早性原则，未雨绸缪，尽早开始储备养老金i越早越轻松，故青年人也应该考虑退休养老问题；B项，退休基金在投资中应遵循稳健性的原则，但是这并不意味着要放弃退休基金进行投资的收益；C项，虽然越早进行退休养老规划负担越轻，有条件的人应该进行早期强制性储蓄，尽早规划退休生活，但是并不是所有的人都应该如此，有些早期生活比较困难的人可能没有进行规划的条件。128.下列哪一项不属于人身保险根据保障范围的不同所作的划分（）A、人寿保险B、责任保险C、健康保险D、意外伤害保险答案：B解析：人身保险是以人的寿命和身体作为保险标的的一种保险。根据保障范围的不同，人身保险可以区分为人寿保险、年金保险、意外伤害保险和健康保险。B项，责任保险属于财产保险。129.（）就是要在了解客户的基础上，根据客户的需求、偏好为客户提供标准化、精细化和个性化的金融服务。A、定制管理B、关系管理C、接触点管理D、绩效管理答案：C解析：接触点管理就是要在了解客户的基础上，根据客户的需求、偏好为客户提供标准化、精细化和个性化的金融服务。130.在收益率-标准差构成的坐标中，夏普比率就是()。A、在收益率-标准差构成的坐标图中连接证券组合与无风险资产的直线的斜率B、在收益率-β值构成的坐标图中连接证券组合与无风险资产的直线的斜率C、证券组合所获得的高于市场的那部分风险溢价D、在收益率-标准差构成的坐标图中连接证券组合与最优风险证券组合的直线的斜率答案：A解析：夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得的回报。131.在很多时候，由于国内保险产品线的局限，一些风险尚不能完全覆盖，理财师应对客户进行（）。A、向客户隐瞒以免引起分歧B、如实披露C、如果客户问起就说明，不问就不必说明D、视该保险产品而定答案：B解析：在很多时候，由于国内保险产品线的局限，一些风险尚不能完全覆盖，理财师应对客户进行如实披露。132.人寿保险包括()等险种。A、收入保障保险B、特定意外伤害保险C、长期护理保险D、年金保险和两全保险答案：D解析：人寿保险主要业务种类包括：定期寿险、终身寿险、两全寿险、年金保险、投资连结保险、分红寿险和万能寿险等。AC两项属于健康保险；B项属于意外伤害保险。133.羊群行为的关键是其他投资者的行为会影响（）决策，并对决策的结果造成影响。A、公共投资B、个人的投资C、机构投资D、组合投资答案：B解析：羊群行为的关键是其他投资者的行为会影响个人的投资决策，并对他的决策的结果造成影响。134.理财规划书的开场白不包括()。A、一封给客户的信B、理财规划书的封面C、法律声明文件D、理财规划书的摘要答案：C解析：一份理财规划书应当有自己的“开场白”，它包括了以下5个部分的内容或工作：①理财规划书的装订；②一封给客户的信，向客户表示感谢以及一些和理财规划书相关的注意事项；③理财规划书的封面；④理财规划书的摘要；⑤目录。135.客户关系管理大多讲的是IT系统或技术，涌现出不少CRM软件厂商，这一阶段是处于客户关系管理在中国发展的（）阶段。A、模仿B、跟风C、摸索D、成熟答案：B解析：客户关系管理大多讲的是IT系统或技术，涌现出不少CRM软件厂商，这一阶段是处于客户关系管理在中国发展的跟风阶段。136.薪酬中的（）会给退休规划提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企业年金、社会保险等可以为客户提供一部分退休金，是退休生活的收入来源之一。A、当期收入B、福利C、津贴D、延期收入答案：D解析：薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企业年金、社会保险等可以为客户提供一部分退休金，是退休生活的收入来源之一。137.假定某投资者以940元的价格购买了面额为1000元，票面利率为10%，剩余期限为6年的债券，该投资者的当期收益率为()。A、9%B、10%C、11%D、17%答案：C解析：当期收益率=利息收益/债券购买价格=(1000×10%)/940=10．64%≈11%。138.家庭拥有大量现金会面临资产缩水的风险，一般而言，以()左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准。A、1个月B、2个月C、4个月D、6个月答案：D解析：一般而言，以6个月左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准，根据客户的具体情况可以酌量增减。这里所指的生活支出必须是包括客户家庭所有的支出，包括还贷支出、保险支出、教育支出等比较刚性的支出。139.（）是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分A、生活结余B、理财结余C、专项结余D、自由结余答案：A解析：生活结余是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分140.小马在婴儿时期即被养父母抱养，后来养父与养母离婚，小马跟着养父生活。2011年小马10岁时养父与赵女士再婚。再婚后赵女士对小马照顾有加。2015年赵女士突发意外去世，则赵女士的法定继承人是（）。A、养父B、小马C、赵女士的前夫D、养父、小马答案：D解析：我国继承法确定的法定继承人具体包括：①配偶；②子女(包括非婚生子女、养子女、继子女)；③父母(包括生父母、养父母和形成抚养教育关系的继父母)；④兄弟姐妹；⑤祖父母、外祖父母；⑥对公公、婆婆尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和对岳父、岳母尽了主要赡养义务的丧偶女婿。141.马先生今年50岁，计划10年后退休。已知投资回报率一直为6％，通胀率为3％。假设马先生的预期寿命为80岁，目前年开支额为10万元。那么当马先生目前持有的生息资产的现值为100万元和80万元时，其养老金的缺口分别为()。A、15．8639万元；35．8639万元B、15．8639万元；30．8831万元C、30．8831万元；15．8639万元D、35．8639万元；15．8639万元答案：A解析：实际收益率=(1+名义收益率)／(1+通货膨胀率)-1=(1+6％)／(1+3％)-1=2．91％，到60岁退休时年生活开销=10X(1+3％)10=13．44(万元)。客户退休后20年的支出折现到60岁时点，PV(FV=0，PMT=-13．44，i=2．91％，n=20，期初年金)=207．4946(万元)。退休总开支从60岁时点折算到50岁时点，PV(FV=207．4946，n=10，i=6％，PMT=0)=115．8639(万元)。生息资产为100万元时