离任审计发现问题的整改反馈意见

离任审计发现问题的整改反馈意见第一篇：离任审计发现问题的整改反馈意见离任审计发现问题的整改反馈意见（一）税收征管和税收政策执行方面1.对未按规定在工商注册地和生产经营地办理税务登记的纳税人违规征收税款。经落实，5户纳税人均办理以表代证登记，属于税务所税管员管理把关不严，已全部注销，以后对于此类问题，我局将加强管理，坚决杜绝。2.违反属地征管原则，对个别纳税人征收税款。今后将严格按照属地原则，征收税款，在建筑业房地产业实行网络发票后，更进一步做好项目登记，报验登记的监控管理。3.未按照规定核定纳税人定额征收税款。对未按规定执行核定征收规定的情况，在2010年和2011年进行了有效管理，根据市局提供的查询比对模板进行监控，定期比对核实进行补税和定额调整。4.未及时按规定调整纳税人税款入库级次。此问题属于工作疏忽大意所致，已进行调整，同时要求加强税款入库级次认定管理。5.存在预缴税款的问题。该问题确实存在，现已进行了税款抵顶，今后要杜绝预缴税款的情况发生。6.税收征管中，对虚报缴税控制不严。此问题涉及的几个具体业务，确实存在，但由于对政策掌握不够准确，导致错误确定纳税义务人，今后要加强税收政策业务学习，保证税款应征尽征。7.个别减免税审批未执行规定程序。2008年3月5日，我局依据《辽宁省地方税务局关于落实农业产业化龙头企业税收优惠政策的通知》（辽地税发[2003]13号）规定，为省级重点龙头企业——**股份有限公司减免2007年企业所得税739.1万元，在2008年已经我局执法委员会审议通过。但2008年度财政部专员办审计时，考虑到此政策属于地方政府政策，会对中央级企业所得税收入产生影响，因此我局将此记录从执法委员会记录中删除。在以后的减免税工作中，我局将加强减免税工作的审批流程管理，强化执法委员会审批制度。第二篇：县物价局审计发现问题整改报告县物价局审计发现问题整改报告xxx县审计局：受县委组织部委托，xxx县审计局审计组于20xx年4月至5月对我局xxx局长任职期间履行经济责任情况进行了审计，并于7月24日下发了《xxx县审计局审计报告》（x审责报〔20xx〕1号）。收到审计报告后，我局领导高度重视，局党支部书记、局长xxx及时组织召开会议，对存在的问题进行了深入剖析，并逐项落实整改工作，目前整改工作已基本完成。现将整改情况报告如下：一、关于未按规定进行定点采购及定点维修问题我局存在20xx年未按规定进行定点采购及定点维修涉及金额3785元的问题，主要原因是我局相关人员对政府定点采购政策掌握不透造成的。发现存在问题后，我局对相关人员进行了严肃批评并认真组织学习政府采购等有关政策规定。今后，我局将严格按照xxx县财政局《关于20xx-2019xxx县本级预算单位办公、电器设备及办公家具实行协议供货采购的通知》（x财字〔20xx〕58号）等文件规定，严格把好审核关口，确保不再出现此类问题。二、关于财务收支的真实合法效益方面（一）关于部分资金结算方式不符合规定问题经审计组指出及我局深刻查摆，由于重视不够、把关不严等原因，导致我局20xx年至20xx年存在部分资金结算方式不符合规定的问题。20xx年以后，我局加大了管理力度，各项开支都能严格执行公务卡支付和转账支付等制度规定，公务消费支付行为得到了有效规范。今后，我局仍将严格执行有关文件和制度规定，严格按照要求使用公务卡结算公务支出，不断规范公务开支结算方式。（二）关于会计核算错误问题经审计组指出后，我局在审计期间已完成了整改，对存在的重复入账问题进行了调账整改。今后，我局将加强对财务人员的业务培训，严格会计核算管理，切实做到正确填制会计凭证、登记会计账簿等财务制度要求，严格按照规定规范会计核算。三、建立和执行内部控制制度方面（一）关于报销支出的原始票据、手续不齐问题我局20xx年至20xx年存在购买办公物品、参加培训等项报销支出没有附清单等问题，经审计组指出后，我局立即组织人员对20xx-20xx年财务会计账进行了逐项核查和整改，并于20xx年6月3日前全面完成了对上述存在问题的整改完善。今后，我局将严格执行财务制度，严格审核报支的票据，完善费用报支手续，杜绝此类问题发生。（二）关于未按规定登记固定资产问题。经审计组指出此项问题后，在审计期间我局已完成了整改，对上述未记账资产已补记固定资产账。同时，我局安排财务和办公室人员再次对本局固定资产进行了全面清查，清查结果未发现有新的漏记漏登固定资产情况。今后，我局将进一步加强资产管理，健全和完善资产管理制度，对达到固定资产入账标准的，及时登记入账，切实做到应记尽记。下一步，我局将在县委、县政府的正确领导下，以此次审计为契机，切实提高政治站位，进一步加强法律法规和业务学习，不断提高政治素质和业务水平，敢于担当、善于履职，严守纪律，严格执行各项制度，积极改进工作中出现的问题和不足，努力做到守土有责、守土尽责，为我县经济社会健康发展发挥应有的作用。第三篇：关于八项规定检查发现问题的整改反馈关于八项规定检查发现问题的整改反馈4月23日至27日，集团公司督导组在**公司检查督导中央八项规定执行和党风廉政建设等工作，在检查中发现了许多在党风廉政建设、作风建设中存在的突出问题，针对发现的问题，**公司已经下发通知进行整改，涉及到财务方面的整改措施主要有：1、在商务接待中，不能购买烟、酒、中药材、水果等各类礼品及烟花、爆竹、景区门票等。2、不能替任何单位和个人报销**市区住宿费（按合同约定，聘请的外地中介机构人员除外）。确应由公司负担的因业务关系发生的**市区住宿费，填写齐全接待单，按公司规定及时报销，严禁签单，一事一结。3、休闲娱乐场所的发票一律不予报销。4、外出用餐，要先填报接待审批单，经总经理批准后到指定酒店用餐，用餐后用现金结账，然后凭发票、审批单以及详细菜单按程序报销。严禁签单，做到一餐一结。用餐标准不能超过80元/人。5、公司发放实物，应提供领用清单和发票方能报销。6、公司召开会议或参加会议发生的费用，在报销时，必须提供会议通知或会议情况说明，否则，财务部门不予报销。7、各出差人员应依据实际行程一，逐项填写差旅报销单，严禁虚报出差天数、人数、多领出差补助，一经发现，将严肃问责。8、各单位在取得办公室用品发票时，发票应注明办公用品的品名、数量、金额，如果品种较多的发票无法列示的，应补充“销售清单”。**有限公司财务部二0一五年五月十二日第四篇：反馈意见整改方案封丘县政府落实中央第八巡视组反馈意见整改方案（强化服务群众意识工作）为落实中央第八巡视组对河南省反馈意见整改工作，进一步转变干部作风，提升行政效能，优化发展环境，有效解决群众反映的在部分单位和机关工作人员中存在的服务意识不强，接待群众“冷、硬、横、推”、滥用职权、“吃、拿、卡、要”等现象，特制订如下整改工作方案。一、指导思想坚持以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，结合正在开展的第二批党的群众路线教育实践活动，切实加强全县党员干部马克思主义群众观点和党的群众路线教育，着力解决人民群众反映强烈的突出问题，进一步改进工作作风，提升行政效能，优化发展环境，努力实现机关作风明显改进，服务水平明显提升，办事效率明显提高，发展环境明显优化，不断推进服务型政府建设。二、工作目标切实解决全县干部作风、行政效能和服务群众工作方面存在的突出问题，力求在四个方面取得明显成效：（一）机关作风明显改进。确保机关政风、行风明显改进，在全县人民群众中切实树立良好形象。玩游戏等问题。4、部门利益至上，本位主义严重，有令不行，有禁不止等“中梗阻、下搁浅”等问题。5、行政审批项目偏多、环节过繁、效率偏低等问题。6、行政不作为、乱作为和以权谋私、不给钱不办事、给了钱乱办事等问题。（二）整改提高阶段。（2014年8月11日—8月20日）对查摆出来的问题，深刻剖析原因，找准根源，采取有效措施，制定整改方案。整改措施要切实可行，做到责任到人，确保整改工作取得实效。各单位整改方案，要于8月20日前报县政府办公室。（三）督查阶段。（2014年8月21日—8月31日）由县政府办公室、县监察局、县行政服务中心、县编办、县政府法制办对各单位提升行政效能、强化服务群众工作进行集中督查，及时发现问题，掌握真实情况。1、对作风纪律督查，主要采取暗访形式，抽查乡（镇）或县政府部门及其内设机构，查看有无违反工作纪律，上班迟到早退，工作时间擅离职守、串岗聊天、网聊、玩游戏、炒股票等从事与工作无关的事情；查看县行政服务中心大厅、独立办事大厅及各乡镇便民服务中心办事流程、收费标准、申请须知等便民、利民措施完善情况以及规范化管理情况。第五篇：离任审计这个用经济责任的模板就可以了阿,一般事务所应该有吧,你考过CPA应该知道事务所有保密责任,模板我给你,报告对不起,我不能冒这个风险关于×××××（被审单位）××××离任经济责任的审计报告×××××（注：委托单位名称）：我们接受委托，根据《上海市国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行办法》[注：若被审单位是事业单位，则应为：根据《上海市县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行办法》]的要求，对贵××[或：贵××所属的×××××（注：被审单位全称）（以下简称×××）]进行了××××经济责任审计。××××年12月31日资产负债表、××××损益表和现金流量表[注：若被审单位是事业单位，则应为：××××年12月31日资产负债表和××××收入支出表]以及与经济责任有关的资料由贵××[或：×××（注：被审单位简称）]负责，我们的责任是对这些会计报表及资料发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则进行的，在审计过程中，我们结合贵××[或：×××（注：被审单位简称）]实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。一、基本情况[注：需写明被审单位的性质、隶属关系或投资者、内部组织机构、成立年月、工商登记注册号、注册资金、实收资本、法人代表、主要经营业务、财税隶属关系、执行何种会计和财务制度、本会计报表经注册会计师审计的报告意见类型和揭示的主要问题，另外要反映被审计单位特点与本次审计相关的其他重要事项。]二、审计范围和方式（一）审计范围（二）审计方式三、审计实施情况（一）贵××[或：×××（注：被审单位简称）]经过审计的（或：未经审计的）会计报表反映，××××年12月31日资产总额×××元，负债总额×××元，净资产×××元，××××主营业务收入[注：若被审单位是事业单位，则应为：收入小计]×××元，利润总额[注：若被审单位是事业单位，则应为：结余]×××元。经审计，各项主要经