银行从业资格（风险管理）模拟试卷88

银行从业资格(风险管理)模拟试卷88一、单项选择题(本题共80题，每题1.0分，共80分。)1、按照《巴塞尔新资本协议》的规定，()是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的A、法律风险B、市场风险D、合规风险知识点解析：按照《巴塞尔新资本协议》的规定，法律风险是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚2、随机变量X服从正态分布，其观测值落在距均值的距离为1倍标准差范围内的概率为()。知识点解析：正态随机变量X的观测值落在距均值的距离为1倍标准差范围内的概率约为0.68,正态随机变量X的观测值落在距均值的距离为2倍标准差范围内的概率约为0.95,而落在距均值的距离为3倍标准差范围内的概率约为0.99733、法律风险与操作风险之间的关系是()。A、操作风险和法律风险产生的原因相同B、外部合规风险与法律风险是相同的C、法律风险与操作风险相互独立D、法律风险是操作风险的一种特殊类型知识点解析：按照《巴塞尔新资本协议》的规定，法律风险是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚D、法律风险C、流动性风险口。”A、声誉风险D、流动性风险D、非系统管理知识点解析：健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值。健全的风险管理体系具有自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理等功能。高水平的风险管理能够降低商业银行的破产可能性和财务成本，保护商业银行所有者的利益，实现股东价值8、与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有()。D、普遍性、营利性知识点解析：与市场风险和信用风险相比，操作风险具有普遍性，与市场风险主要存在于交易类业务和信用风险主要存在于授信业务不同，操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面。操作风险具有非营利性，它并不能为商业银行带来盈利，商业银行之所以承担它是因为其不可避免，对它的管理策略是在管理成本一定9、下列关于先进的风险管理理念，说法不正确的是()。A、风险管理的目标是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡B、高风险管理水平的企业控制风险与收益的能力强C、商业银行风险管理的目标是提高承担风险所带来的收益D、商业银行是仅仅经营货币的金融机构知识点解析：风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。这是一个重要的理念突破，商业银行不再是传统上仅仅经营货币的金融机构，而是经营风险的特殊企业。所以，选项D的叙述是不正确的。10、商业银行资金交易部门采用风险价值(VaR)计量某交易头寸，第一种方案是选取置信水平95%,持有期5天；第二种方案是选取置信水平99%,持有期10天，A、两种方案计算出来的风险价值相同B、第二种方案计算出来的风险价值更大C、第一种方案计算出来的风险价值更大D、条件不足，无法判断知识点解析：风险价值是指在一定的持有期和置信水平下，利率、汇率等市场风险要素的变化可能对资产价值造成的最大损失。风险价值的计算涉及两个重要因素的选取：置信水平和持有期。VaR值随置信水平和持有期的增大而增加。其中，置信水平越高，意味着最大损失在持有期内超出VaR值的可能性越小，反之则可能A、要树立正确的风险管理理念B、要加强高级管理层的驱动作用C、要充分发挥信息系统的作用D、要创建学习型组织理层的驱动作用；(3)创建学习型组织，充分发挥人的主导作用。不包括选项C。A、风险管理方法B、风险管理理念C、风险管理制度D、风险管理系统知识点解析：风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中，风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素，比起知识和制度来说，它对员工的行为具有更直接和长效的影响力。A、隶属持相互独立，又要互为支持，但绝不能混为一谈，也不是隶属关系。14、()是商业银行日常工作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责A、外部控制环境D、监督、评价与纠正知识点解析：为确保商业银行内部控制目标的实现，商业银行在完善内部控制体系的过程中，应当包括以下五个主要要素：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督与纠正。其中，内部控制措施是商业银行日常工作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范围，并接受仔细的、独B、连环担保十分普遍C、系统性风险较高D、风险贷后管理难度较小知识点解析：与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征：A、下游企业将产成品提供给销售公司销售B、集团内部两个企业之间大量资产的并购C、母公司从子公司套取现金D、母公司将资产以低于评估的价格转售给上市子公司知识点解析：根据集团内部关联关系不同，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团：(1)纵向一体化企集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售。(2)横向多元化企业集团。这类集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组。因此，选项A应属于企业集团纵向一体化形式的内容，选项B、C、D属于企业集团横向多元化17、授信集中度限额可以按不同维度进行设定，其中()不是其最常用的组合限额设D、授信额度知识点解析：授信集中度限额可以按不同维度进行设定，其中行业等级、产品等A、总收益互换B、信用违约互换D、信用价差期权知识点解析：信用价差期权是商业银行与交易双方签订的以信用价差为基础资产的信用远期合约，以信用价差反映贷款的信用状况。信用价差增加表明贷款信用状况借款人信用状况。的风险22、现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动A、经营活动的现金流D、销售活动的现金流知识点解析：投资活动的现金流是企业买卖房产、购买机器设备或资产租借，借款给附属公司，或者买卖其他公司的股票等的现金流。A、资本转换因子表示需要多少比例的资本来覆盖在该组合的计划授信的风险B、某组合风险越大，其资本转换因子越高D、通过资本转换因子，可将以资本表示的组合限额转换为以计划授信额表示的组知识点解析：根据资本转换因子，将以资本表示的该组合的组合限额转换为以计划授信额表示的组合限额。资本转换因子表示需要多少比例的资本来覆盖在该组合的计划授信的风险。某组合风险越大，其资本转换因子越高。同样的资本，风险越高的组合其计划授信额越低。所以，选项C的叙述是不正确的。24、商业银行限额管理对控制其各种业务活动的风险是很有必要的，以下有关限额A、限额是指对某一客户(单一法人或集团法人)所确定的、在一定时期内商业银行B、在限额管理中，给予客户的授信额度只包含贷款，而不包括其他或有负债C、限额管理的目的是确保所发生的风险总能被事先设定的风险资本加以覆盖D、商业银行在考虑对客户授信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信，还必须将客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信一并加以考虑知识点解析：在限额管理中，商业银行给予客户的授信额度应当包括贷款、可交易资产、衍生工具及其他或有负债。从理论上讲，只要确定的总授信额度小于或等于客户的最高债务承受额即可。所以，选项B的叙述是不正确的。知识点解析：国际收支逆差与国际储备之比是国家风险的评估指标中的比例指标。该指标反映以一国国际储备弥补其国际收支逆差的能力，一般限度是150%,超过26、()是根据针对火险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析，并假设在组率进行分析的，并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。A、实际汇率变量B、该国通货膨胀率水平D、人口增长率知识点解析：影响国家主权评级的因素包括人均收入、GDP增长、通货膨胀、财政平衡、外部平衡、外债、经济发展指标、违约史指标，以及后来增加的利差变量、金融部门潜在问题资产占GDP的百分比、金融系统因政府而产生的或有负债与GDP之比、私人部门信贷增长的变化率和实际汇率变量。不包括选项D“人口增知识点解析：贷款组合内的单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性。例如，如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，则两笔贷款是正相关的，即同时发生风险损失的可能性比较大；如果一个风险下降而另一个风险上升，则两笔贷款就是负相关的，即同时发生风险损失的可能性比较小。正是由于这种相关性，贷款组合的总体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。A、盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力B、杠杆比率用来判断企业归还短期债务的能力C、流动比率用于体现管理层管理和控制资产的能力D、效率比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力知识点解析：盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。所以，选项A的叙述是正确的。杠杆比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。所以，选项B的叙述是不正确的。流动比率用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金偿付能力和应付突发事件和困境的能力。效率比率是体现管理层管理和控制资产的能力。所以选顼C、D的叙述均是不正确的。30、某企业2009年销售收入20亿元人民币，销售净利率为12%,2008年初所有者权益为40亿元人民币，2009年年末所有者权益为55亿元人民币，则该企业2009年净资产收益率为()。知识点解析：计算过程为：(1)净利润：销售收入×销售净利率=20×12%=2.4(亿元);(2)净资产收益率=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/31、某玩具厂欲向银行借款以扩大生产，请附近一家幼儿园为其担保，该幼儿园A、若有超过贷款额的资金可以提供担保C、不能提供担保D、经银行同意即可提供担保知识点解析：具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民可以作为保证人。国家机关(除经国务院批准),学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。所以，幼儿园不能作为32、贷款转让是指贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构A、分散风险C、实现资产多元化D、增加收益知识点解析：贷款转让通常指贷款有偿转让，是贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，又被称为贷款出售，主要目的是为了分散或转移风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。不包括选项C、CAMELs系统知识点解析：目前所使用的专家系统，虽然有各种各样的架构设计，但其选择的关键要素都基本相似，其中，对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛。除了5Cs系统外，还有针对企业信用分析的5Ps系统、CAMELs系统，所以D选项的说法34、从现代商业银行管理，特别是风险管理的角度来看，市场交易人员(或业务部A、风险价值B、经济增加值C、经济资本知识点解析：从现代商业银行管理，特别是风险管理的角度来看，市场交易人员(或业务部门)的激励机制应以经风险调整的如果交易人员(或业务部门)在交易过程中承担了很本必然很多，因此，即便交易人员(或业务部门)在当期获知识点解析：利率互换是两个交易对手仅就利息支付进行相互交换，并不涉及本金的交换。例如，在固定利率与浮动利率的互换交易中，交易的一方同意以固定利率支付给交易对手利息，反过来，交易对手同意以某一特定利率基准(如LIBOR)的浮动利率支付给对方利息。因此，利率互换主要用于转移利率波动的风险。A、久期分析是衡量利率变动对经济价值影响的唯一方法B、如采用标准久期分析法，不能反映基准风险C、如采用标准久期分析法，不能很好地反映期权性风险D、对于利率的大幅变动，久期分析的结果就不再准确知识点解析：久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是对银行资产负债利率敏感度进行分析的重要方法，主要用于衡量利率变动对银行整体经济价值的影响。久期分析并不是衡量利率变动对经济价值影响的唯一方法。所以，选项A的叙述是不正确的。久期分析存在一定的局限性：第一，如果在计算敏感性权重时对每一时段使用平均久期，即采用标准久期分析法，久期分析仍然只能反映重新定价风险，不能反映基准风险，以及因利率和支付时间的不同而导致的头寸的实际利率敏感性差异，也不能很好地反映期权性风险。所以，选项B、C的叙述是正确的。第A、商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值B、按模型计值是指以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的C、商业银行应尽可能地按照模型确定的价值计值D、商业银行进行市值重估时可以采用盯市和盯模的方法知识点解析：市值重估是指对交易账户头寸重新估算其市场价值。商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。所以，选项A的叙述是正确的。商业银行在进行市值重估时通常采用盯市和盯模两种方法。所以，选项D的叙述是正确的。(1)盯模。即按照模型计值。当按市场照数理模型确定的价值计值。具体来说，就是以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值。所以，选项B的叙述是正确的。(2)盯市。即按照市场价格计值，按照市场价格对头寸的计值至少应逐日进行，其好处是收盘价往往38、如果期权的执行价格几乎等于当前的即期市场价格，该知识点解析：如果期权的执行价格几乎等于当前标的资产的即期市场价格，该期权就是平价期权。所以，选项A为正确答案。39、银行的表内外资产可以分为银行账户和交易账户两大类。以下关于交易账户的说法中，错误的是()A、计入该账户的头寸必须在交易方面不受任何条款限制，或者能够完全规避自身B、银行应对该账户的头寸进行准确估值C、该账户中的项目通常按市场价格计价D、银行的存贷款业务归入交易账户知识点解析：银行资产分类划分为银行账户和交易账户。交易账户记录金融工具和商品头寸。交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价。按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型，计算或推算出交易头寸的价值。与交易账户相对应，银行的其他业务归入银行账户，最典型的是存贷款业务。存贷款业务是银行基本业务，归为银行账户。银行账户中的项目则通常按历史成本计价。所以，选项D的叙述是不正确的。40、某项投资收益率为20%的概率是0.8,收益率为10%的概率是0.1,本金完全不能收回的概率是0.1,则该项投资的预期收益为()。知识点解析：本题中该项投资的预期收益率=20%×0.8+10%41、针对企业短期贷款，商业银行对其现金流量的分析应侧重于()。A、企业是否具有足够的融资能力和投资能力B、企业未来的经营活动是否能产生足够的现金流量以偿还贷款本息C、企业当期利润是否足够偿还贷款本息D、企业正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款知识点解析：企业的现金流量分析针对不同期限的贷款侧重点有所不同：对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款；对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息，但在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量偿还贷款利息。因此，本题D选项正确。42、某商业银行的资产为500亿元，资产加权平均久期为4年；负债为450亿元，负债加权平均久期为3年。根据久期分析法，如果市场利率下降，则其流动性()。知识点解析：根据久期分析法，利率变化对该商业银行整体价值的影响如下：资产价值变化△₁=-[总资产的加权平均久期×总资产×市场利率变化负债价值变化△2=-[总负债的加权平均久率)];整体价值变化：△1-△2,将本题数据带入上述公式可得整650×市场利率变化/(1+市场利率)>0,即商业银行的整体价值上升了，其流动性可43、用方差一协方差法、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法计算VaR值时，能处理收A、方差一协方差法和历史模拟法B、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法C、方差一协方差法和蒙特卡洛模拟法D、方差一协方差法、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法存在，许多金融资产的收益率分布并不符合正态分布，这样，基于正态近似的模型往往会低估实际的风险值；历史模拟法克服了方差一协方差法的部分缺陷，考虑到44、商业银行可以选择三种不同的操作风险资本计量方法，其中风险敏感度最高的知识点解析：根据我国监管机构的要求，商业银行可以选择标准法、替代标准法或高级计量法来计量操作风险监管资本。标准法、替代标准法、高级计量法的复杂程度和风险敏感度逐渐增强，高级计量法的风险敏感度最高，商业银行采用这种高级量化方法更能真实反映操作风险状况。因此，我国商业银行应当努力向操作风险高级计量法的要求靠近。本题D选项正确。45、商业银行向某客户提供一笔3年期的贷款1000万元，该客户在第1年的违约率是0.8%,第2年的违约率是1.4%,第3年的违约率是2.1%。假设客户违约后，银行的贷款将遭受全额损失。则该笔贷款预计到期可收回的金额为()。A、957.57万元B、925.47万元C、960.26万元知识点解析：根据死亡率模型(死亡率模型是根据风险资产的历史违约数据，计算在未来一定持有期内不同信用等级的客户/债项的违约概率)。该客户能够在3年到期后将本息全部归还的概率(贷款存活率)为：(1-0.8%)×(1-1.4%)×(1-2.1%)=95.757%,因此该笔贷款预计到期可收回的金额=1000×95.757%=957.57(万元),因此本题A选项正确。46、假设目前收益率曲线是正向的，如果预期收益率曲线保持不变，则以下四种策略中，最适合理性投资者的是()。A、买入期限较短的金融产品B、买入期限较长的金融产品C、买入期限较短的金融产品，卖出期限较长的金融产品知识点解析：投资者可以根据收益率曲线不同的预期变化趋势，采取相应的投资策略。假设目前收益率曲线是正向的，如果预期收益率曲线基本维持不变，则可以买入期限较长的金融产品；如果预期收益率曲线变陡，则可以买入期限较短的金融产品，卖出期限较长的金融产品；如果预期收益率曲线变得较为平坦，则可以买入期47、假设某银行贷款客户优良且需求量大，但存款业务一直徘徊不前，资产中贷款比重很高，债券投资等资金业务比重较低。该行预计，为满足贷款需求，未来三年内将有上百亿元的资金缺口。为解决这项长期资金缺口问题，下列最恰当的方案是A、发行银行债券B、用自有债券进行回购C、拆入资金知识点解析：题中所述银行面临的情况是贷款比重较高而债券投资业务比重较低，作的短期行为，因此不能解决银行长期资金缺口问题。C、违约损失率(LGD)知识点解析：实施信用风险内部评级法初级法要求商业银行运用自身客户评级估计每一等级客户违约概率，其他风险要素采用监管当局的估计值，因此本题正确选项A、不能反映资产组合的构成及其对价格波动的敏感性B、未涵盖价格剧烈波动等可能会对银行造成重大损失的突发性小概率事件知识点解析：重新定价风险也称为期限错配风险，是市场风险各种类中最主要和最常见的利率风险形式，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)53、在托收业务中，广泛用于非贸易结算或贸易从属费用的收A、光票托收B、跟单托收知识点解析：在托收业务中，光票托收收款方式广泛用于非贸易结算或贸易从属费54、假设商业银行持有资产组合A,根据投资组合理论，下列哪种操作降低该组合A、卖出50%资产组合A,用于购买与资产组合A的相关系数为一0.5的资产组B、卖出50%资产组合A,用于购买与资产组合A的相关系数为0的资产组合YC、卖出50%资产组合A,用于购买与资产组合A的相关系数为+0.8的资产组合XD、卖出50%资产组合A,持有现金会随着各资产间的相关系数有所不同。假设其他条件不变，当各资产间的相关系数为正时，风险分散效果较差；当相关系数为负时，风险分散效果较好。由于本题中C项所选择的投资组合相关性为正，风险分散效果最差，A选项的投资组合相关系A、非流程风险C、控制派生风险知识点解析：非流程风险是指由政策、管理模式等系统性原因产生的，非经营管理流程所固有的和可以控制的操作风险因素，如人力资源配置不当等风险。A、鼓励各级机构制定与业务战略目标配套的评估机制B、鼓励各级机构尽量降低风险，实现利益最大化C、鼓励各级机构营造良好的操作风险管理氛围D、鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理知识点解析：商业银行进行操作风险自我评估的主要目的是鼓励各级机构主动承担责任，加强对操作风险识别、评估、控制和监测流程的有效管理。A、市场价格的历史观测期至少为1年B、持有期为10个营业日C、置信水平采用99%的单尾置信区间D、应采用历史模拟法计算VaR值知识点解析：根据巴塞尔委员会对市场风险内部模型提出了以下技术要求：置信水平采用99%的单尾置信区间；持有期为10个营业日；市场风险要素价格的历史观测期至少为1年；至少每3个月更新一次数据。因此，本题中D选项应采用历史知识点解析：根据规定，贷款最低定价=(资金成本+经营成本+风险成本+资本成本)/贷款额，其中风险成本指预期损失，因此商业银行贷款定价应至少覆盖贷款的预59、监管当局允许商业银行在计算操作风险损失时，使用内部确定的相关系数，但是商业银行必须验证下列()方面的假设条件，并能证明其系统能在估计各项操作风知识点解析：监管当局允许商业银行在计算操作风险损失时，使用内部确定的相关系数，但商业银行必须验证其相关性假设，并能证明其系统能在估计各项操作风险损失之间的相关系数方面计算准确，实施合理有效，考虑到了此类相关性估计的不确定性(尤其是在压力情况出现时),且高度可信，符合监管当局要求。60、一家日本出口商向美国进口商出口了一批货物，预计1个月后收到1000万美元的货款，当前汇率为1美元=110日元。商业银行的研究部门预计1个月后日元可能会升值到1美元=100日元，因此建议该家日本出口商(),以此对冲市场风A、在110价位建立日元/美元的货币期货的多头头寸B、在100价位建立日元/美元的货币期货的空头头寸C、在110价位建立日元/美元的货币期货的空头头寸D、在100价位建立日元/美元的货币期货的多头头寸知识点解析：多头头寸是指在期货交易中，买入多寸。头寸是一种市场约定，承诺买卖外汇合约的最初位置。买进外汇合约者是多头，处于盼涨部位。在期货交易中，买入多头(上涨)期货合约后所头头寸，是指投资者看好市场的走向为上涨，于是先买入，再卖出，以赚取利润或者是差价。空头头寸是指一种因预料价格会下跌而卖出或使卖出大于买入的头寸。空头头寸可以通过买入等额的金融工具而平仓，交易策略的目的是利用价格下跌的预期。本题中由于该银行预期美元会贬值，因此在110价位建立日元/美元的货币61、商业银行将部分企业贷款的贷前调查工作外包给专业调查机构，并根据该机构提供的调查报告，与某企业签订了一份长期有抵押贷款合同。不久，经济形势恶化导致该企业出现违约行为，同时商业银行发现其抵押物价值严重贬损。在这起风险事件中，()应当承担风险损失的最终责任。A、专业调查机构D、贷款审批人知识点解析：从本质上说，业务操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被管者承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任。因此，本题中C选项正确。62、我国商业银行内部控制存在的最严重问题是制度的遵循性，也就是内部控制的符合性或者合规性问题。因此，当前我国商业银行操作风险管理的核心问题是()。A、技术创新知识点解析：违规、内部欺诈等损失事件在我国商业银行操作风险中所占比例超过80%,这说明我国商业银行内部控制存在的最严重问题是制度的遵循性，也就是内部控制的符合性或者合规性问题。合规问题是当前我国商业银行操作风险管理的核B、建立多层次的流动性屏障C、提高流动性管理的预见性D、尽可能提高资产的稳定性和负债的流动性知识点解析：通过金融市场控制风险、建立多层次的流动性屏障、提高流动性管理的预见性都属于商业银行流动性风险管理的要点。而商业银行流动性风险管理的核64、操作风险评估的原则之一是由表及里，在流程网络的不同层面中由表及里依次识别操作风险因素，具体可以划分为：非流程风险、流程环节风险、控制派生风A、人力资源配置不当D、增加人工授权控制所产生的内部欺诈知识点解析：操作风险遍布商业银行各项经营管理活动和业务环节，因此要全面识别和评估经营管理中存在的所有操作风险因素，必须运用过程方法，在流程网络的不同层面中由表及里依次识别操作风险因素，具体可以划分为：非流程风险、流程环节风险和控制派生风险。控制派生风险是流程中控制环节所派生的操作风险因素，如增加人工授权控制所产生的内部欺诈等风险。65、商业银行应制定跨行业类别、跨时期分配操作风险损失的标准，对于反映在商业银行的信用风险数据中的操作风险损失，在计算最低监管资本时将其视为()损失，不计入操作风险资本，但应将所有的操作风险损失记录在内部操作风险数据库A、管理资本D、流动风险知识点解析：商业银行应制定跨业务类别、跨时期分配操作风险损失的标准，对于已反映在商业银行的信用风险数据中的操作风险损失，在计算最低监管资本时将其视为信用风险损失，不计入操作风险资本，但应将所有的操作风险损失记录在内部66、由于内部控制方面的漏洞，很多金融机构在衍生产品交易中遭受巨额损失，而且短期内难以筹措足够的资金平仓，出现严重A、操作风险C、流动性风险知识点解析：绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上存在致命的薄弱环节。例如，由于内部控制方面的漏洞，很多金融机构在衍生产品交易中遭受巨额损失，而且短期内难以筹措足够的资金平仓，出现严重的流动性风险。A、流动性比例和超额备付金比率属于商业银行流动性监管核心指标B、核心负债比率属于商业银行信用性监管核心指标C、流动性缺口比率属于商业银行流动性监管核心指标D、计算商业银行流动性监管核心指标应将本币和外币分别计算知识点解析：核心负债比率属于商业银行流动性监管核心指标。A、流动性比例：流动性负债余额/流动性资产余额×100%B、人民币超额准备金率：在中国人民银行超额准备金存款/人民币各项存款期末余C、核心负债比率=核心负债期末余额/核心资产期末余额×100%D、流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)/到期流动性资产×100%知识点解析：流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额×100%,所以选项A错误；人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)/人民币各项存款期末余额×100%,所以选项B错误；核心负债比率=核心负债期末余额/总负债期末余额×100%,所以选项C错误。流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)/到期流动性资产×100%。所以选项D正确。A、小于D、无所谓字”,此时必须考虑这种资金匮乏可能造成的支付困难以及由此产生的流动性风A、恐怖袭击C、声誉受损知识点解析：会对银行造成损失的操作风险有外部欺诈、洗钱、政治风险。监管规定业务外包。自然灾害和恐怖威胁等。选项C属于声誉风险。知识点解析：流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险，它包括资产流动性风险和负债流动性风险。流动性风A、汇率知识点解析：商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构，因为任何利率波动都会导致商业银行资产和负债的价值产生波动。在以风险为导向的战略规划中，战略规划的调整依赖于()活动的反馈循环。A、战略方案选择和公司治理知识点解析：商业银行战略风险管理的最有效方法是以风险为导向的战略规划和实施方案，在以风险为导向的战略规划中，战略规划调整依赖于战略实施和战略风险74、商业银行所面临的战略风险可以细分为产业风险、技术风险、品牌风险等7类。下列()属于商业银行面临的项目风险。A、我国金融业开放之后，行业竞争更加激烈B、银行的信息系统安全性存在风险C、银行缺乏独特的品牌形象败、兼并/收购失败等项目风险。所以，选项D符合题意。和市场退出。78、商业银行是一个完整的风险监测指标体系，包括风险水平类指标、风险迁徙类指标和()。A、流动性风险指标B、信用风险指标C、风险抵补类指标D、操作风险指标知识点解析：商业银行是一个完整的风险监测指标体系，包括风险水平类指标、风79、外部审计与信息披露的关系中，除了有利于提高信息披露质量外，还有利于A、提高我国商业银行的竞争能力B、进一步完善信息披露的监控机制C、改进我国商业银行信息披露D、提高审计效率知识点解析：外部审计与信息披露的关系中，除了有利于提高信息披露质量外，还有利于改进我国商业银行信息披露。由于我国信息披露的不健全，市场参与者难以及时获得诸如银行财务状况、经营战略、风险管理能力、收益等方面的可靠信息，无法将资金投入或存放在风险低的银行，或者要求风险高的银行提供更高的收益。因此，提高银行信息披露质量，才能对银行产生更有力的市场约束。借助外部审计机构的专业力量，能够对银行形成更强的监管约束。A、表外项目按两步转换的方法计算普通表外项目的风险加权资产一部分是由账面名义本金乘以固定系数获得C、对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现金暴露法计算D、商业银行首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险知识点解析：表外项目按两步转换的方法计算普通表外项目的风险加权资产，商业银行首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表外内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产，对于汇率、利主率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现金暴露法计算。所以，选项A、C、D的叙述均是正确的。利率和汇率合约的风险资产由两部二、多项选择题(本题共40题，每题1.0分，共40分。)81、关于商业银行的经济资本与会计资本、监管资本的关系，下列说法正确的有知识点解析：商业银行经济资本、账面(或会计于：①商业银行账面(或会计)资本的数量应该不小计)资本是商业银行可以利用的资本，虽然不与风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失都会反映在账面上，两者之间的媒介就是经济资本；②监管资本呈现出逐渐向经济资本靠拢的趋势。监管当局希望能够提高监管资本对商业银行风险的敏感度，重视发挥商业银行在风险计量过程中的作用，把监管资本的计算依据建立在商知识点解析：A项，所开发的风险模型应该是能够在未来一定时间限度内满足商业银行风险管理需要的数量模型；E项，商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，知识点解析：目前，国际先进银行已经广泛采用经风险调整的资本收益率，这一指标在商业银行各个层面的经营管理活动中发挥着重要作用。在商业银行总体层面RAROC指标只能计算非预期损失，不能计算预期损失。知识点解析：由于商业银行的内外部经营管理环境不断发生变化，风险文化被不断修正。因此，商业银行无法通过运动式的突击培训和教育达到培育风险文化的目的，而只能将其贯穿到商业银行的整个生命周期。培植风险文化不是阶段性任务，将风险文化融入到商业银行员工的价值观和日常行为中。只有将风险管理理念固化到每一条规章制度中，并辅之以合规和绩效考核，才会形成良好的风险文化环境和知识点解析：C项，自动取款机未能正确按照客户指令完成交易应属于操作风险的同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。A选项正确，B选项错误。客户主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定；而债项评级是在假设客88、商业银行在评估客户违约后的债项违约损失率时，通常需要包括哪些损失?()知识点解析：违约损失率估计应基于经济损失，包括由于债务人违约造成的较大的直接和间接的损失或成本，以及违约债项回收金额的时间价值、银行自身处置和清收能力对贷款回收的影响：①直接损失或成本，指能够归结到某笔具体债项的损失或成本，包括本金和利息损失、抵押品清收成本或法律诉讼费用等；②间接损失或成本，指因管理或清收违约债项产生的但不能归结到某一笔具体债项的损失或成本，应采用合理方式分摊间接损失或成本；③应将违约债项的回收金额折现到违约时点，以真实反映经济损失，折现率需反映清收期间持有违约债项的成本。89、某企业集团在A、B、C公司的表决股份分别为35%、55%、20%。2010年，A公司向L银行申请一笔1亿元的贷款，由B公司担保，B公司向L银行申请一笔2亿元的贷款，由C公司担保，C公司向L银行申请一笔3亿元的贷款，由该企业知识点解析：由题可知，该企业集团对B公司形成控制关系，对A、C两家公司有重大影响。A、B、C三家公司之间构成连环担保，其信用风险通过贷款在企业集团内部循环传递、放大，贷款实质上处于担保不足或无担保状态。此时，银行L需要特别关注该企业集团所提供财务报表的真实性，应根据A、B、C三家知识点解析：商业银行的操作风险包括人员因素、内部流程、系统缺陷、外部事件四大类。本题中A选项和C选项属于人员因素类风险、B选项属于内部流程类风险、D选项属于系统缺陷类风险、E选项属于外部事件类风险，因此本题中A、知识点解析：商业银行控制信用风险的方法主要包括：①限额管理；②信用风险缓释，指银行运用合格的抵(质)押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险；③关键业务流程/环节控制，如对授信权限管理、贷款定价、信贷审批以及贷款转让和贷款重组等与信用风险管理密切相关的关键流程/环节进行控制；④资产证券化和信用衍生产品。92、在整体环境保持相对稳定的情况下，商业银行可以采取()措施将贷款组合敞口知识点解析：贷款组合敞口合理控制在所规定的限额之内的主要方法有：①对质量较差贷款予以关注，发现可收回的贷款，减少其额度占用；②利用银团贷款或其他联合贷款等形式降低对某一特定行业或关联借款人的授信集中度；③运用贷款出售、信贷衍生产品、证券化或其他贷款二级市场的安排等应对措施。C项，在下列情况下，信用风险管理委员会(或类似的机构)才可以考虑重新设定/调整限额：①经济和市场状况的较大变动；②新的监管机构的建议；③高级管理层决定的战略重点的变化；④年度进行业务计划和预算。知识点解析：在商业银行信用风险组合层面的区域风险识别中应关注以下方面：其变动趋势，例如，区域的开放度，区域主导产业的扩张、持平或衰退，区域经济整体的上升或下滑等；(3)银行业务及客户集中地区性，例如，地方政府提出的产业发展规划与当地自然资源、交通条件等是否相适应；(4)银行客户集中地区的信用环境和法律环境出现改盖/恶化；(5)政府及金融监管部门对本行客户集中地区的发展政策、措施是否发生变化，如果变化是否造成知识点解析：财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析，有助于商业银行深入了解客户的经营状况以及经营过程中存在的问题。用额一定百分比计算的最低存款余额，不属于贷款定价考虑的主要因素。知识点解析：根据《巴塞尔新资本协议》,当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：(一)债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，则各项透支将被视全额偿还对银行的债务”:1.银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算。2.发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或97、当商业银行资产负债久期缺口为正时，下列关于市场利率与银行整体价值变化知识点解析：当商业银行资产负债久期缺口为正时，市场利率不变，银行的市场价值不变；如果市场利率下降，则资产与负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，银行的市场价值将增加；如果市场利率上升，则资产与负债的价值都将减少，但资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，银行的知识点解析：商业银行市场风险控制的方法主要有：①限额管理，限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段。常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损限额等。②风险对冲，商业银行应当利用金融衍生产品等金融工具，在一定程度上实现对冲，即当原风险敞口出现亏损时，新风险敞口产生盈利，并适当抵补亏损。③经济资本配置，经济资本配置通常采用自上而下法和自99、流动性是指商业银行在一定时间内、以合理的成本获取资金用于偿还债务和增知识点解析：商业银行的流动性是衡量商业银行在一定时间内、以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力，其基本要素包括时间、成本和资金数量。因知识点解析：本题中A、B、C、E选项描述均正确，声誉风险一般不能通过历史模拟法进行计量和监测，声誉风险管理部门可以采取事先调查等方法，了解典型客户或公众对商业银行经营管理活动中的可能变化持何种态度，以尽量准确预测此类变化可能产生的积极或消极结果，因此D选项错误。知识点解析：企业的速动比率具有局限性，主要是因为其没有考虑应收账款收回的知识点解析：贷款最低定价=(资金成本+经营成本+风险成本+资本成本)/贷款额。103、能够估算利率变动对所有头寸的未来现金流现值的潜在影响，从而能够对利知识点解析：与缺口分析相比较，久期分析是一种更为先进的利率风险计量方法。缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益的影响，而久期分析则能计量利率风险对银行经济价值的影响，即估算利率变动对所有头寸的未来现金流现值的潜在影响，从而能够对利率变动的长期影响进行评估，更为准确地计量利率风险敞口。久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析。104、有关市场风险状况的报告应当定期、及时地向董事会、高级管理层和其他管理人员提供，其内容应主要包括()。知识点解析：市场风险报告应当包括如下全部或部分内容：(1)按业务、部门、地区和风险类别分别统计/计量的市场风险头寸；(2)对市场风险头寸和市场风险水风险应急方案的建议；(11)市场风险管理的其他情况。所以选项知识点解析：期货市场具有对冲市场风险的功能，是因为人们可能通过在期货市场上进行套期保值交易以达到降低价格波动风险的目的。另一方面，期货交易所是一个公开、公平、公正的交易场所，在此间以形成一个最符合市场供求关系的价格。所以，期货市场的基本经济功能包括套期保值、对冲市场风险功能和价值发现功知识点解析：资本充足率的信息披露主要包括以下五个方面内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险。因此本题中A、B、D、E选项所列都应是银行资本充足率的信息披露应包括的内容，C选项中的操作风险不属于于银行资本充足率的信息披露应包括的内容。益率曲线；三是水平收益率曲线；四是波动收益率曲线。供外汇交易服务或进行自营外汇交易活动(外汇交易不仅包括外汇即期交易，还包括外汇远期、期货、互换和期权等金融合约的买卖);二是商业银行从事的银行账知识点解析：经济资本是一种取决于商业银行实际风险水平的资本，商业银行的实际风险水平高，要求的经济资本就多，反之则要求的经济资本就少。本题中A、B、C、D、E选项所列的方法均可以降低商业银行所面临的实际信用风险，从而相知识点解析：根据巴塞尔委员会的要求，在标准法中，8类银行产品分别为公司金融、交易和销售、零售银行业务、商业银行业务、支付和结算、代理服务、资产管理和零售经纪。因此，本题是正确答案为A、B、D。知识点解析：贷款定价的决定因素为：贷款定价=资金成本+经营成本+风险成本+资本成本，其中，资金成本包括债务成本和股权成本。所以，决定贷款定价的因素有资本成本、经营成本、风险成本、债务成本和股权成本。知识点解析：缺口分析用来衡量利率变动对银行当期收益的影响，当某一时段内的时，市场利率下降会导致银行的净利息收入下降。相反，当某一时段内的负债大于资产(包括表外业务头寸)时，就产生了负缺口，即负债敏感型缺口，此时，市场利一利率变动对净利息收入变动的大致影响，因此本题中A、B、E选项表述正确。另外，当资产负债处于负债敏感型缺口时，市场利率上升会导致净利息收益下降，C选项错误；当资知识点解析：按照法人信贷业务的流程，可以分为评级授信、信贷调查、信贷审知识点解析：声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。声誉风险产生的原因非常复杂，有可能是商业银行内、外部风险因素综合作用的结果，也可能是非常简单的风险因素就触发了严重的声誉风险。例如其金融产品/月艮务存在严重缺陷(如电子银行业务缺乏足够的安全性和稳定性),或内控缺失导致违规案件层出不穷，或缺乏经营特色和社会责任感等都会使银行面临声誉风险。本题中A、B、C、D、E选项所列的事115、商业银行风险计量模型应当能够真实反映商业银行的风险状况，模型开发应做到()。知识点解析：本题中A、B、D、E选项的表述均符合题意。但是在模型开发过程中并不是一定要追求复杂的建模方法和高深的数理知识，因为这样也许会增加模型风险，因此C选项表述错误。知识点解析：商业银行在设计限额体系时，应综合考虑以下主要因素：自身业务性质、规模和复杂程度；能够承担的市场风险水平；业务经营部门的既往业绩；工作人员的专业水平和经验；定价、估值和市场风险计量系统；压力测试结果；内部控制水平；资本实力；外部市场的发展变化情况等。本题ABCDE选项所列均包括在118、假设其他条件相同，则下列关于商业银行各种流动性比率的表述，正确的有知识点解析：根据流动性风险评估的比率分析可知，银行核心存款比例越高，其流高，表明商业银行依赖易变负债获得所需资金的程度越高，因而流动性风险越高，D选项正确；银行贷款总额与总资产的比率越低，暗示商业银行的流动性能力较知识点解析：承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。如果没有风险管理，商业银行的战略实施只能停留在业务指导层次，难以从宏观战略层次和微观技术上分析、判断风险与收益的合理性，难以适应经营管理的核心内容之一，它同商业银行的经营管理战略并不是两个相对独立的范欺诈、失职违规，以及因员工的知识技能匮乏、核心雇员流失、违反用工法等造成损失或者不良影响。本题中A、B选项属于人员因素中的失职违121、商业银行风险管理的目标不是要完全消除风险，而是将风险控制在可承受范围内，实现风险一收益的平衡。()A、正确知识点解析：风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风122、某国政府强制部分企业关闭或停产，致使这些企业无法如期偿还对外借款，这种风险属于国家风险。()A、正确B、错误知识点解析：国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，它超出了债权人的控制范围。123、经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。()A、正确知识点解析：经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限124、商业银行的风险管理部门应当与合规部门、内部审计部门共同制定并执行风险管理策略。()A、正确知识点解析：董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，负责审批风险管理的整体战略和政策。董事会通常设置最高风险管理委员会，负责拟定全行的风险管理政策和指导原则。而风险管理部门主要负责组织、协调、推进风险管理政策在全行内的有效实施。商业银行的风险管理部门、合规部门和内部审计部门均应保持独立125、信用风险通常会影响商业银行资产的流动性，声誉风险通常会影响商业银行负债的流动性。()知识点解析：大额信贷资产的违约，通常会导致一家商业银行出现流动性困难，甚至停业倒闭。因此，信用风险通常会影响商业银行资产的流动性；声誉风险是一种126、商业银行的信用风险只存在于授信业务，市场风险只存在于交易业务，操作风险只存在于柜台业务。()A、正确知识点解析：与市场风险主要存在于交易账户和信用风险主要存在于银行账户不同，操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域。因此本题表述错误。性，二是评估风险事件的影响程度。()知识点解析：商业银行压力测试用于评估资产或投资组合在极端不利的条件下可能遭受的重大损失。作为商业银行日常风险管理的重要补充，压力测试有助于：(1)估计商业银行在压力条件下的风险暴露，并帮助商业银行制定或选择适当的战略转