财务稽核与内控管理制度_第1页
财务稽核与内控管理制度_第2页
财务稽核与内控管理制度_第3页
财务稽核与内控管理制度_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

财务稽核与内控管理制度第一章总则第一条目的与适用范围1.1本制度的目的是为了规范公司财务稽核与内控管理工作，保障公司财务活动的合规性和风险掌控本领。1.2本制度适用于公司全部部门及员工，包含但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。第二条定义2.1财务稽核：指对公司财务活动进行审查、检查和评估，确保财务信息真实、准确、完整、合规。2.2内控管理：指公司依据法律法规、内部制度和管理要求，通过订立具体措施和流程，保障公司财务活动的合规性和风险掌控本领。2.3风险掌控：指对潜在风险的认知、评估、防范和掌控，保障公司财务活动的安全性和稳定性。第二章财务稽核管理第三条财务稽核职责3.1财务部门负责组织和实施公司财务稽核工作，并将稽核结果向管理层报告。3.2财务部门应当依据公司业务的特点和风险的特征，订立财务稽核计划，并定期进行稽核。3.3财务稽核应当包含但不限于财务数据的准确性、财务报表的真实性、财务制度的合规性等内容。第四条财务稽核流程4.1财务稽核应当依照预先订立的财务稽核计划进行，包含稽核对象、稽核事项、稽核时间等。4.2财务稽核应当以文件、凭证等为依据，对相关业务流程进行检查和核实。4.3财务稽核应当要求稽核人员具备专业知识和稽核技能，确保稽核工作的准确性和有效性。第五条财务稽核结果处理5.1财务部门应当对财务稽核结果进行分析和评估，并形成书面报告。5.2财务稽核报告应当包含财务稽核的目的、方法、过程、发现的问题、提出的建议等内容。5.3财务稽核报告应当及时提交给相关部门负责人和管理层，并要求相关部门依照建议进行整改。第三章内控管理第六条内控管理体系6.1公司应当建立完善的内部掌控管理体系，明确内控职责、制度流程和掌控措施。6.2内部掌控管理体系应当包含但不限于财务掌控、操作掌控、风险掌控等方面。第七条内控流程7.1公司应当依据业务流程和风险特点，设计和完善内控流程，明确相关责任人和掌控要求。7.2内控流程应当包含审批制度、检查制度、报告制度等环节，确保业务操作的规范性和风险的可控性。第八条内控监督8.1内控管理部门应当负责对公司内控系统的监督和评估，发现问题并提出改进建议。8.2其他部门和员工应当搭配内控管理部门的工作，乐观参加内控检查和自查工作。8.3公司应当定期进行内控自查，发现问题及时整改，并进行评估和报告。第四章附则第九条违规与惩罚9.1对违反本制度规定的部门和员工，将依照公司内部规章制度进行相应的惩罚。9.2对有意违反财务稽核和内控管理制度的行为，公司将依法追究相关人员的法律责任。第十条修改与解释10.1对本制度的修改由公司管理层负责，并依据需要进行相应的公告和培训。10.2对本制度的解释权归公司管理层全部，并在公司内部进行相应的宣传和解释。第五章结束语本制度是为了确保公司财务稽核与内控管理工作的规范和有效进行而订立的。希望

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 规章制度

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论