薪酬考核-财务激励考核方案

薪酬考核-财务激励考核方案财务部员工薪酬考核制度

一、目的1、提高财务基本功，提升财务与业务秒同步。2、强化财务管控职能，为公司合规经营、稳健经营保驾护航。3、打造财务团队具备与业务人员混编作战的能力。二、战略目标1、财务核算准时、准确、低成本。2、在销售收入XX个亿，回款率80%的背景下实现理财收益X个亿。3、各子分公司分别培养财务副经理一人、培养成本会计一人、出纳一人。4、

制度建设跟上上市步伐。三、战术目标1、以成本核算为抓手，提高公司各部门的响应能力。2、以报表及时性为依托，拉动各项业务改进工作流程，缩短关键业务时间。3、杜绝延期报账，消除业务拖拉影响财务核算准确性的习惯，提高各部门的制度执行力。4、财务人员提高财务人员自身的理论素养，同时传播财务理念。四、措施1、财务经理加强对成员的业务检查、督导、纠偏工作，营造内部和谐、高效的环境。2、财务部应坚持考好财务专题会、案例分析会等内部会议，提高各岗位的一致性管理。3、编写财务部各岗位说明书，引导财务人员按标准化方向作业。4、统一管理制度、标准、流程、编码、表单，为跨法人核算创造便利条件。5、ABC管理：将公司的供应商、客户、资产、负债、员工、制度、风险等按重要性分类，按类别进行充分管控。6、下基层，财务人员须近距离接触生产线、资产，提高与研发、采购、销售、仓管、车间主任等交流质量，达到熟悉业务、提高行业感受的目的。解决财务人员不熟悉业务，只提供低价值的会计服务的局面。7、调整重费用管控，对研发、技术、采购、制造、仓库、销售的管控要提高高度、范围、深度，从时间与空间两个维度深化财务管理。

五、年度KPI指标序号关键绩效指标/工作任务目标/指标权重考核周期测评方法计分准则测评部门及客观证据得分1账物卡一致性80%20年度仓库物料、设备财务账、实物、卡片一致；工装夹具台账、卡片、实物一致低于标准1个点扣1分，标准以上每增加1个点奖1分内外部审计/盘点报告2证据链管理合规20年度原始凭证核查责令纠正后，未纠正的，每查出一笔扣1分内外部审计/凭证检查报告3ERP推进数据可信20年度各个模块按要求得到执行发现1个关键点不运行扣1分内外部审计/ERP检报4理财收益1000万15年度盘活呆账/呆滞品，依法筹税/资金管理收益/车辆管理/采购管理/定价管理/日常财务查堵漏洞收益等理财收益大于1个亿起算，每增加100万加1分，不足整数部分按比例计算内审部/总经理/理财收益计算表及汇总表5制度建设15个制度15年度核算/内控/等制度须覆盖关键交易或事项，签批执行为基准做一个得1分，少1个扣1分，15个以上每增加2个加1分人力资源部/审计部/签批执行的制度文本6团队培养及后备干部培养战略目标10年度符合岗位说明书要求少培养1人扣5分，多培养1人奖2分人力资源部/后备干部标准合计100

六、月度KPI指标序号关键绩效指标/工作任务目标/指标权重考核周期测评方法计分准则测评部门及客观证据得分1成本核算准确率80%20月度成本核算结果与定额成本比对成本核算结果与定额成本偏差5%扣1分内审部或稽核部/成本明细表与定额成本比对2会计处理准确率98%20月度报表、账簿、凭证审计中发现差错或违规违纪事项抽查不合格凭证数量/抽查凭证总数*100%内外部审计/审计报告3会计报表及财务分析报告及时率100%12月度财务报表每月10日提供，财务分析报告每月15日提供延迟一次扣10分总经理/签批报表及报表分析日期；财务经理电子邮件发送报表或分析证据4杜绝不及时报销100%10月度单据入账日期与开票日期距离不得超过30天，单据不得跨年度入账超期单据入账查出1笔扣1分；单据跨年度入账查出1笔扣1分内外部审计/审计报告5资金收支差错率05月度核对往来账每发生一笔收支差错扣1分，扣完为止内部稽核/内部审计/外部审计/收支对方函证6会计处理差错率010月度报表、账簿、凭证审计中发现差错或违规违纪事项每发生一笔收支差错扣1分，扣完为止内部稽核/内部审计/外部审计/收支对方函证7预警管理及时10月度供应商与客户信息/产成品积压/不良资产/关键日清业务/重大业务风险/重大制度缺陷/ERP低效运行每通报2笔奖1分，通报20笔以上时每5笔奖1分总经理/内审部/监事会/预警通报8绩效考核核算准时准确5月度各部门绩效考核制度中涉及财务评价的月度指标按要求完成测评每延迟或差错一个指标扣1分，扣完为止人力资源部/内审部/总经理/指标测评报告9会计摘要合规率90%5月度会计摘要简明扼要精准表达交易或事项每查出一笔要求修改而未修改的扣1分，扣完为止内审部10内训讲课每月1次3月度为公司中层干部及关键岗位进行财务基础知识培训/制度培训/案例培训/ERP/内控等内容，每次培训不得低于3小时每月增加1次培训加1分，每月无培训扣3分人力资源部/归档的讲义/培训签到表合计100

七、基本薪酬结构及业务销售奖金分配表（一）年度绩效考核奖金来源与年薪构成1、年度绩效考核奖金来源：年财务理财收益*0.6%=1000万*0.6%=60万。2、部门成员：年收入=年绩效奖＋（基本工资+岗位工资+月绩工资）×13（年底双薪）（二）年度绩效考核奖金发放1、年度绩效考核奖金中40%分配给财务经理，其余部分的60%用于财务人员的奖励，40%用于计提团队建设与发展基金，该基金专款专用不用于奖金分配，余额自动滚存下年。2、年度绩效考核奖金发放根据实际业绩、职业道德、具体表现等实际情况进行分配。3、2018年度绩效考核奖金由财务部负责人编制分配方案，报公司批准并调配后实施。

（三）术语解释1、基本工资：月出勤天数在公司规定的应出勤天数以上。2、岗位工资：月出勤天数在公司规定的应出勤天数以上，履行岗位工作职责和任务并胜任本职工作。3、月绩效奖：（1）月度绩效考核内容为月度KPI指标考核表。（2）岗位实得月度绩效奖金=月度绩效考核奖金×月度绩效考核系数月度绩效考核系数=∑【单项任务权重×该项任务实际得分/100】/100，其中：∑权重=100。九、业务要求1、成本控制工资、提成和奖金，出差费用、展会费用、客户招待费用等，据实审核并控制在17%以内。2、证据链管理做好合同及附件、入出库单据、质检单据、运费单据、发票、水单等的管理，提高通过单据管理业务的能力。3、关键业务管理做好销售合同变更核算、做好报价成本核算、做好月度绩效考核核算，监督采购与销售人员对账，防止往来账出现未达账项，监督采购与销售及时录入ERP系统供应商及客户信息，督促各部门提高ERP系统的使用效果，监督研发费使用进度提高研发费核算的精确度。4、拖中有弊，治理不及时报账。5、优化核算流程，各项核算业务绘制出流程图。

十、绩效奖金发放1、月绩效奖考核在该月度后次月发放；年度绩效奖按年度考核，70%在春节前发放，另30%在次年7月份发放。2、当年发生下列事件的员工，损失大于年度绩效奖一倍，取消年绩效奖:（1）事故；（2）严重损害公司利益；（3）违规事件并造成社会不良影响；（4）泄密并造成损失；（5）利益输送；（6）责任质量事故；（7）严重违反劳动纪律或公司规章制度的；（8）严重失职、营私舞弊，给公司形象和利益造成重大损害的；（9）被依法追究刑事责任的；（10）年度出勤率70%以下的；