内部审计绩效薪酬管理办法

第3页共11页内部审计绩效薪酬管理办法（第一版）目录TOC\o"1-3"\h\z第一章总则 2第二章绩效考核管理机构及职责 2第三章绩效考核频次和考核内容 3第四章绩效考核结果的运用 4第五章薪酬体系 5第六章附则 6附件1：关键业绩指标（KPI）示例 7附件2：态度考核指标的示例 8附件3：能力考核指标的示例 9附件4：内部审计人员薪酬结构表 11

第一章总则第一条为满足内部审计人员的独立性或客观性的要求，结合《内部审计章程》及《内部审计人员委派管理办法》等制度，制定本办法。第二条制定本办法的主要目的是准确了解和公正评价内部审计人员履行岗位职责和任务完成情况，激励先进、鞭策落后，形成良好的激励机制，为内部审计人员的聘任、奖惩、培训、职务调整等提供依据，并促进内审人员努力学习业务知识，提高自身素质，认真履行职责。第三条绩效考核及薪酬管理坚持公开、公平、公正的原则，根据考核的标准和要求，实事求是、客观公正地对被考核人员做出恰当的评价。第四条被考核员工有权知道评价的依据和结果，并有权向隔级领导或集团公司薪酬与考核委员会申辩与投诉。第五条本管理办法仅适用于集团审计监察中心及所属各级员工。第二章绩效考核管理机构及职责第六条审计监察中心是本办法的编制和修订者，并负责对考核者进行培训。第七条本中心的绩效考核及薪酬管理办法、考核方案及考核结果由董事会或所属的薪酬与考核委员会审议批准。第八条董事会负责监督审计监察中心公正实施内部审计人员的考核工作，审批业绩考核目标、考核结果；负责审核、处理考核申诉。第九条直接上级是绩效考核的执行者，负责：1）、提出业绩考核目标。直接上级根据中心工作计划，在与下属沟通的基础上提出业绩考核目标；2）、执行考核。直接上级在充分了解掌握下属的考核信息的基础上，对被考核者进行综合评价，得出各个指标的考核得分；3）、分析考核结果。直接上级针对下属的考核结果，分析业绩考核目标没有实现的原因，与被考核者一起寻找相应的改善措施；4）、组织考核沟通。直接上级在执行考核过程中，要经常性与下属进行全方位的沟通，通过考核前沟通保证下属理解和认同业绩考核目标，通过考核期间沟通来保证考核者的工作尽量不偏离业绩考核目标，通过考核后沟通保证被考核者接受考核结果，并寻求相应的改善措施。第十条人力资源中心负责运用考核结果，并将考核结果作为重要的人事档案，进行及时归档，并妥善保管。第三章绩效考核频次和考核内容第十一条所有内部审计人员每季度进行一次考核，年末进行一次全年考核；第十二条考核内容包括关键业绩指标（KPI）、态度考核和能力考核指标；（一）关键业绩指标（KPI）1、指标包含了审计计划制定、审计计划达成率、审计及时性、审计建议及应用、审计报告、审计制度的完善、审计档案齐全率、审计申诉的接收、审计申诉处理、审计申诉处理报告、监察计划制定、监察计划达成率、监察及时性、监察建议及应用、监察报告、监察制度的完善、监察档案齐全率、档案分类、查找、监察申诉的接收、监察申诉处理、监察申诉处理报告、廉洁性、团队建设、大案要案处理、大案要案报告等。详见附件1《关键业绩指标（KPI）示例》2、关键业绩指标数据从年度、季度、月度工作计划中提取。1）、审计监察中心所有人员每年12月底之前制定完成下一年度的《年度工作规划》；2）、每季度末一周前制定完成集团总部及各委派审计人员对被委派公司的季度工作计划；3）、每月末制定集团总部及各委派审计人员对被委派公司次月月度工作计划；（二）态度考核指标指标包含责任心、进取心、积极性、主动性、合作性、服从性、纪律性等详见附件2《态度考核指标示例》（三）能力考核指标指标包含团队建设和发展能力、领导能力、计划组织与执行能力、沟通能力、客户服务能力、协调能力、创新能力、解决问题的能力、团队合作能力、执行能力等。详见附件3《能力考核指标示例》第十三条考核的执行和得分计算内容考核周期考核人计算公式KPI季直接上级直接计算得分态度季直接上级、本部门同事、下属、业务关联对象E级及以上态度指标考核的最终得分=直接领导考核得分*50%+∑（直接下属考核得分）/人数*50%F级及以下态度指标考核的最终得分=直接领导考核得分*50%+∑（同事考核得分）/人数*50%能力年直接上级、本部门同事、下属E级及以上能力指标考核的最终得分=直接领导考核得分*60%+∑（同事考核得分）/人数*30%+自评得分*10%F级及以下第四章绩效考核结果的运用第十四条考核与薪酬体系挂钩：（一）、E级及以上员工季度考核得分=KPI得分*0.8+态度考核得分*0.2；F级及以下员工季度考核得分=KPI得分*0.6+态度考核得分*0.4。（二）、对于没有年度业绩考核指标的岗位，各岗位年度考核得分=季度考核平均得分*0.7+能力考核得分*0.3。（三）、对于有年度业绩考核指标的岗位，各岗位年度考核得分=(季度考核平均得分*0.2+年度业绩指标考核得分*0.8)*0.7+能力考核得分*0.3。第十五条考核结果的运用：（一）、考核得分对应的绩效比值区间参照《绩效管理办法》。（二）、根据得分相对应的比例发放绩效工资，根据得分相对应的比例发放年度奖金，同时决定岗位是否变迁、是否调薪。第五章薪酬体系第十六条内部审计人员的基本薪酬制度。（一）、内部审计岗位按行政职级和专业职级进行分类，共分九级。行政职级为审计总监（A级）、审计经理（B、C级）、审计主管（D、E、F级）、审计专员（G、H级）、审计助理（I级）；专业职级为高级审计师（A、B级）、审计师（C、D、E级）、助理审计师（F、G、H级）。（二）、所有内部审计人员薪资采用固定工资+浮动工资的薪酬模式，浮动薪酬按季度考核、发放。固定工资设定为基本工资加一定比例的岗位津贴。经理级及以上员工，浮动工资为基本工资的40%，经理级以下员工浮动工资为基本工资的30%。（三）、补贴：内部审计人员享受学历、职称、执业资格三种类型的职业能力补贴。学历包含大专、本科、硕士、博士；职称包含初级、中级、高级；执业资格包含但不限于如下对内部审计业务具有帮助的执业资格（注册会计师、国际注册内部审计师、造价工程师、注册税务师、国际注册内部控制师、国际注册风险确认师等）。建筑师和建造师分级别参照职称享受职业能力补贴。（四）、其他福利薪酬参照集团薪酬制度的规定。详见附件4：内部审计人员薪酬结构表第十七条年终奖励制度。年终按全年审计工作计划完成情况，设定一定金额的年终绩效奖励或参照集团公司年终项目奖励方案执行。第六章附则第十八条本办法由公司审计监察中心负责解释。第十九条本办法自公布之日起执行。<以下空白>

附件1：关键业绩指标（KPI）示例序号KPIKPI定义及说明权重考核目标值考核频率数据来源量化方法量化公式得分1审计工作的及时性、公正性能够按公司审计计划和上级领导要求及时参与审计活动；对在审计过程中发现的问题提出处理意见和采取应对措施准确到位30%100季度直接上级领导评价等级评价法得分×权重2审计数据准确性审计数据和审计结论准确、客观、真实20%100季度直接上级领导评价等级评价法得分×权重3月度审计工作按时完成率月度审计工作在公司规定期间内完成20%100季度直接上级领导评价加减分法满分20分，月度审计报告每晚提交1天扣5分，扣完为止4领导满意度公司领导对审计工作满意度评价10%100季度直接上级领导评价加减分法满意为10分，较满意为8分，不很满意6分，非常不满意4分5部门规章制度的规范性及执行情况建立部门内部的规章制度体系，保证规章制度适应内部管理，能够及时更新相关条款，并能有效执行10%100季度人力资源部[公司管理制度建设分析报告]等级评价法得分×权重6绩效考核按时完成率部门内部绩效考核能够在公司规定期间内完成10%100季度人力资源部[绩效考核分析报告]加减分法满分10分,每迟1天完成扣2分，扣完为止合计100%600事件指标没有在规定的工作时间内完成日常工作任务，每次扣2分；部门工作出现一般错误，每次扣2分，工作出现较大失误，每次扣5分；部门内工作分配不合理导致有工作不饱和现象，扣5分附件2：态度考核指标的示例态度指标评价标准适用员工类别得分4321E级及以上F级及以下责任心对工作认真负责，敬业敬岗，以身作则，愿意承担更多的责任工作认真负责，责任心较强，能主动承担工作的失误工作基本认真，对工作的失误经常逃避责任或辩解工作不认真负责，对工作的失误总是逃避责任或辩解进取心对自己的工作不断改进，对业务勤于钻研，注重学习，不断提高和完善自己对自己的工作、业务要求有一定认识，能主动学习知识以提高和完善自己对自己的工作、业务要求没有充分认识，经常需要督促才会加强学习对自己的工作、业务进展没有要求，机械式工作，不愿学习提高积极性非常积极主动，把工作看作是对能力的挑战，并有很高的工作业绩比较积极主动，对工作认真负责，取得了良好的工作业绩不太积极主动，有时计较个人得失消极怠慢，常常计较个人得失主动性总是主动承担本部门义务，从不需催办主动承担本部门义务，很少需催办较少主动承担义务，经常等待催办从来不主动承担义务，总是等待催办合作性与同事协调配合，经常主动与相关部门协调关系，乐于协助他人工作，与同事合作关系融洽能与同事协调配合工作，并能协调与相关部门的关系，工作中很少出现与他人合作不畅的问题基本能与同事协调配合工作，并能协调与相关部门的关系，经常出现与他人合作不畅的问题无法与同事、相关部门协调配合工作，工作中与他人合作不畅，总是需要上级协调解决服从性服从上级安排，认真完成上级安排的任务，不以各种借口推脱，不敷衍了事服从上级安排，对上级交办的任务多数都认真执行，有时需要督促基本能服从上级安排，有时会找借口推脱，经常需要督促经常不服从上级安排，有时还找借口推脱，做事敷衍了事纪律性严格遵守集团公司的规章制度和工作流程，不以任何借口违反集团公司规定，纪律性强能遵守集团公司的规章制度和工作流程，没有违反集团公司规定，偶尔会犯一些小错误基本能遵守集团公司的规章制度和工作流程，偶尔有违反集团公司规定的行为基本不能遵守集团公司的规章制度和工作流程，经常有违反集团公司规定的行为考核人直接上级50%50%直接下级50%同事50%态度指标得分＝（态度指标单项得分的平均分）/4×100附件3：能力考核指标的示例能力指标评价标准适用员工类别得分4321E级及以上F级及以下团队建设和发展能力善于与他人合作，能积极促进团队协作并保持良好的团队工作氛围，能领导团队达到组织目标能较好地与他人合作，能根据集团公司要求努力促进团队的协作和沟通，保证团队完成工作任务不能很好地促进团队协作并发展团队，不能带领团队很好地完成工作任务，对工作有影响无法促进团队协作，不能带领团队完成工作任务，对工作产生较大的影响领导能力善于了解下属需要，善于分配工作并能合理评价下属的技能和绩效，同时能引导和激励下属积极主动地工作能根据下属的实际情况分配工作，同时能较为合理地评价下属的技能和绩效，能够利用奖励等方式提高员工的积极性不能很好地了解下属需要并合理的分配工作，基本能按集团公司要求对下属进行合理评价，但员工积极性不高不善于了解下属和分配工作，无法正确评价下属，员工无工作积极性，工作主要靠命令和指令计划、组织与执行能力具有极强的制定计划的能力，能通过有效的计划提高工作效率，同时能很好地组织下属高质量地完成工作目标能根据集团公司要求制定工作计划，能较好的组织下属按时完成工作，基本保证质量不能很好的计划和组织部门的工作，工作效率较低，但能大致按计划执行，偶有差错发生无法计划和组织部门的工作，工作不分主次，效率低下，经常完不成工作任务或常出差错沟通能力能很好地倾听他人的阐述并迅速理解其要点，有出色的谈话技巧，表达清晰，易于他人理解能较好地倾听他人并能基本理解其要点，能抓住重点并比较准确地表达意见能够倾听，但有时一知半解，表达时不够通畅，但基本能清楚表达其主要意图无法理解他人的阐述、无法清晰地表达自己的意图客户服务能力善于与客户沟通，能准确把握客户的真实需求，能有效管理客户信息并控制客户风险，能系统分析市场状况，善于发展新客户和新市场能较好地与客户沟通，了解客户需求，有较好的客户管理体系，能收集市场信息，有市场开拓能力能与客户沟通，但不能准确把握客户的真实需求，能进行基本的客户管理，有市场开拓意识，能开发新客户和新市场，但对方法研究和掌握不足与客户无法有效沟通，不能很好地掌握客户需求，无客户管理，无市场开拓意识，不能在保持老客户的同时发展新客户协调能力能很好地协助部门第一负责人保证部门工作目标的实现，同时能有效协调部门内外的工作关系，并巧妙地解决不同的矛盾能较好地协助部门第一负责人完成部门工作任务，能较好地协调部门内外的工作关系，能解决不同矛盾，使之不致于对工作产生大的负面影响基本能协助部门第一负责人完成部门工作任务，同时能协调部门内外的工作关系，但对工作产生了影响，解决矛盾的手法较生硬，并影响了工作的顺利进行不能协助部门第一负责人完成部门工作任务，不能协调部门内外的工作关系，无法解决矛盾创新能力善于学习，能在工作中不断提出新的想法和创意，并在工作中有较大的创新能在工作中努力学习，勇于提出新的想法和创意并付诸实践在工作中按部就班，偶尔能提出新的想法和创意在工作中墨守陈规，未提出新的想法和创意解决问题的能力能迅速理解复杂的事务并把握其本质核心，能发现问题